Laba diena,
Gal kas gali paaiškinti kaip gali susidaryti permoka VMI pateikus Pelno deklaraciją su nuostoliu? Avansinis pelno mokestis už tuos metus buvo mokėtas už vieną ketvirtį, bet vėliau deklaracija pakoreguota ir avansinis pelnas, kuris buvo sumokėtas atskaitytas jau kaip permoka. Prisijungiau į mano VMI ir nieko nesuprantu...

Jau matau, kad klaida padariau turbut, per mažai tų kalendorinių dienų gaunasi už beveik metų laiko laikotarpį iki 2017 07 01. Aš dauginau iš 209 kas yra darbo dienų skaičius per tą laikotarpį, o turbūt reikėjo dauginti iš 297 kas yra kalendorinių dienų skaičius per tą laikotarpį, tada gaunasi:
28/366*297*0,7=15,9 k.d. ar d.d.? na kažkaip čia man mažai tų dienų gaunasi.. kur čia klaida?

Laba diena,
Reikia suskaičiuoti kiek žmogui liko nepanaudotų atostogų iki 2018.05.25 dienos, pradėjo dirbti 2016.09.06 Dirba 5 darbo dienas per savaitę, 8 darbo valandas per dieną.
Nepanaudotos atostogos iki 2017 07 01 buvo skaičiuojamos kalendorinėmis dienomis, todėl nuo 2016 09 06 iki 2017 07 01 skaičiuoju pagal formulę:
28/366*209*0,7=11,19 k.d.
Per tą laiką panaudojo 6 k.d. ir liko 5,19k.d.
Nuo 2017 07 01 visas atostogas reikia perskaičiuoti į darbo dienų skaičių pagal formulę:
Perskaičiuoju 5,19/7*5=3,7=4d.d. likutis
Nepanaudotos atostogos nuo 2017 07 01 iki 2018 05 25:
226*20/252=17,93=18d.d.
Per tą laiką panaudotos 2d.d., likutis 16.d.d.
16 d.d. + 4 d.d. = 20 d.d.
Ar gerai?

Laba diena, norint deklaruoti įmonės skolą akcininkui, pildant FR0711 formą, kurį priedą pildyti? C ar E?

Laba diena,

Įmonė A dengia įmonės B skolas tiekėjams. Šios dvi įmonės taip pat bendradarbiauja tarpusavyje pirkdamos viena iš kitos prekes. Kaip man buhalteriškai viską sutvarkyti tiek iš vienos, tiek iš kitos pusės, nes abiejų įmonių buhalterinę apskaitą tvarkau aš.
1. Įmonė A apmoka įmonės B skolą tiekėjui, korepsondecija D 2422 (asocijuotų įmonių skolos) K 2713 (bankas eurai). Ar taip būtų teisingai?
2. Kokia būtų korespondencija įvedant įmonės B skolą įmonei A? Nes ji kaip ir lieka tą sumą skolinga? D 2422 K Pajamos?
3. Kaip įmonei B susidengti buhalterijoje tas skolas, kurias apmokėjo įmonė A? Kokia korespondencija būtų?

tai trišalį susitarimą pasirašysim, viskas ok, tik ar buhalteriškai gerai korespondenciją vesiu?

Sveiki,
Įmonė A, apmoka įmonės B skolas. Šios dvi įmonės tarpusavyje bendradarbiauja pirkdamos viena iš kitos prekes. Ar teisingai būtų jeigu kai įmonė A sumoka įmonės B skolą, aš tiesiog didinčiau įmonės A įsipareigojimą per pirkėjų skolas? Tai tiesiog D 2411 K 2710

Sveiki,

Darbuotojai VPA baigiasi rugpjūčio 21d., tačiau į darbą grįžta jau dabar (t.y. anksčiau laiko). Kaip suprantu ji turi parašyti prašymą darbovietei nutraukti VPA, o darbovietė savo ruožtu kažkokią formą Sodrai turi pateikti? Ar nieko? Nes kaip žinia dabar ji gaus ir atlyginimą, ir dar kadangi tai antri VPA metai vistiek išmoką iš Sodros..

Laba diena,

Savininkui buvo ismoketa dalis pripazinto pelno po apmokestinimo. Kaip man buhalterijoje dabar sukoresponduoti?
D 3421 K 4481
D4481 K 2713

konsultavausi su vmi, sakė gali jis pats susimokėt, gali įmonė už jį sumokėt. Tai kur teisybė? Pelnas nei 23529, nei 20000, o kur kas didesnis, tiesiog savininko sprendimas yra išsiimti 20.

Skaičiavau kaip kad 20 000 į rankas atskaičius mokesčius.. Tipo 23529 - 15% = 20 000 Eur. Ar tiesiog nuo 20 000 Eur 15% paskaičiuot ir viskas?

Sveiki, IĮ savininkas nori išimti 20 000 Eur apmokestinto pelno, ir nori žinoti, kiek jam reikės sumokėti GPM. Suskaičiuojam 3529 Eur. Ar yra kažkokios dar sumos mažinančios apmokestinamą sumą? Esu kažką viena ausim girdėjusi, kad savininkas per metus 12 MMA gali išsiimti neapmokestinus GPM, čia nuo tų, nuo kurių moka Sodros įmokos PSD ir VSD.. Prašau pagelbėkit.. :)

Dėkui! :) VDU aprašą pažadu pasidomėti plačiau! :)

Laba diena,
Darbuotojo atlyginimas yra MMA, dirba 5d.d. per savaitę, 8d.val. per dieną. Nuo liepos 25 iki 29 atostogavo. Atostoginių skaičiavimui imu VDU pagal 04,05,06 mėnesius. Gaunasi atostoginiai 82,05 Eur + DU už liepą 285 Eur, viso 367,05 Eur. Tačiau nuo liepos 1d. MMA yra 380 Eur. Ar man pritraukti jo atostoginius prie MMA ar palikti taip kaip gaunasi? Nes kaip suprantu bendra suma negali būti mažesnė už jo darbo užmokestį? Būsiu dėkinga už atsakymą.

Supratau, dėkui labai, nuraminot :)

Nu taip, bet įstatyme parašyta kitaip, tai jeigu mane patikrins VMI, bus traktuojama kaip neteisingas apskaitos vedimas? Parodys man nuorodą į buhalterinės apskaitos įstatymą ir... geriausiu atveju turbūt gaučiau vis tiek viską taisyti, blogiausiu - bauda?

Taip, bet tai kas iš tos teisybės... Vis tiek kaip suprantu turiu daryti dabar perkainavimą pagal LB buhalterinį kursą? Nes jeigu paliksiu taip kaip yra, tai bus negerai?

Laba diena,

Turim tokį sakyčiau kuriozą, dalyvavome pačiolio kursuose apie perėjimą prie euro dar prieš praeitus naujus metus, juose buvo pasakyta, kad dabar reikės užsienio valiutos kursus imti tiesiai iš ECB puslapio: tai mes taip visada ir darėm visus metus, galvodami, kad buhalerinė programa importuoja netinkamą valiutos kursą, t.y. vakarykštį. Dabar pasirodo, kad programa importuoja Lietuvos banko www.lb.lt/lb_buhalteriniai_euro_ir_uzsie... skelbiamą užsienio valiutos kursą, o mes ėmėm tiesiai iš Europos centrinio banko http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html. Sulyginus duomenis, pvz sausio 25 dienos ECB kursą skelbia 0,75890, LB skelbia 0,75459, kai tokį kursą ECB skelbia kaip sausio 22d kursą. Čia greičiausiai kažko nesupratau? Gal galite paaiškinti kaip yra iš tiesų?

Sveiki,
Pirktas ilgalaikis turtas
D K
1230 4486 ilgalaikio turto įsigijimo savikaina
24411 4486 PVM

Naudotas 2 metus, skaičiuotas nusidėvėjimas ir trauktas į ilg turto nusidėvėjimo sąnaudas.
Po 2 metų įranga grąžinta tiekėjui (sugedo).
kokia būtų sąskaitų korespondencija?

Laba diena,
Prieš konvertuojant visus likučius į eurą bandome susitvarkyti viską. Esmė tame, kad atsargose turime daug nenurašytų visokių detalių, kurios buvo sunaudotos paslaugoms teikti ir nenurašytos į sąnaudas, tai yra pakankamai reikšmingos sumos, todėl 2014 metuose visko nurašyti negaliu. Realiai kaip suprantu reikėtų taisyti 2012 ir 2013 metų PLN204A (individuali įmonė) deklaracijas, tai sumažintų tų metų pelną apie 15-20% kiekvieniems metams, tai automatiškai atsirastų ir pelno mokesčio permoka? Ar reikėtų 2014 metais PLN204A deklaracijoje kažkaip tą sumą atvaizduoti kaip praeitų laikotarpių klaidų taisymas ir pelno mokestis tada išlieka toks pats ir neatsiranda ta permoka? Kaip į visai tai sureaguoja VMI?

Ar gali kas nors pagelbėti? :)

O ka į tą pažymą rašyti? Įmonė UAB yra skolinga klientui Vardeniui 0,79 Lt, kadangi klientas neteisingai pervedė pinigų sumą į įmonės atsiskaitomąją sąskaitą atsiskaitydamas už prekes. Įmonės skola naikinama ir perkeliama į pardavimo pajamas. Korespondencijos:
D 2411 K5001 0,79 Lt
PVM nuo tos sumos tada irgi paskaičiuot?

Sveiki,
Apskaitoje "kabo" visokių skolelių pirkėjams nuo senų laikų, kurių sumos prasideda nuo 1ct, baigiant keliasdešimčia centų, kurios susidarė, kai klientai perveda neteisingas sumas į sąskaitą už prekes ar paslaugas. Ką man daryti su tais visais tokiais galiukais? Ar galiu tiesiog į pajamas persikelt ir tiek? Tiesiog: D 2411 K 5001
Būsiu labai dėkinga jeigu kas nors atsakysite. Ar reikia surašyti kažkokį papildomą dokumentą ir pan.?

Laba diena,
Būsiu labai dėkinga už pagalbą.
Įmonė parduoda automobilį už 30 000 Lt, kurio likutinė vertė atskaičius nusidėvėjimą yra 22329.89 Lt. Kaip teisingai sudėlioti korespondencijas?
D 2411 K1220 30 0000 Lt
D 1220 K521 7670.11 Lt
Ar
D 2411 K 1220 22329.89 Lt
D 2411 K 521 7670.11 Lt
Apšvieskite, prašau, ne kartą aptarinėtas atvejis, bet vis tiek iki galo nedašunta

KIT711 už 2014 metus kaip suprantu dar litais teikiam? O mokant tiesiog perskaičiuoju į eurus? ar eurais jau man pateikt ją?

Sveiki, skaičiuoju darbuotojui atostoginius už gruodžio mėnesio atostogas, kurių trukmė - 5d.d.
Imu vidurkį:
D.U. už lapkritį, spalį, rugsėjį - 3070, dalinu iš darbo dienų skaičiaus 65, gaunu vidurkį 3070/65=47.23
viso atostoginių 47.23x5=236.15
atlyginimas už gruodį 1035/20=51,75x15=776,25
viso su atostoginiais gaunasi 1012.40
tai yra mažiau negu jo darbo sutartyje numatytas darbo užmokestis (1035 Lt), kadangi už rugsėjį dar galvo algą kai MMA buvo 1000 Lt. Ar reikia pritempti atostoginių vidurkį, kad bendra suma už gruodį nebūtų mažesnė negu 1035 Lt, ar palikti taip kaip gavosi?
Labai dėkui iš anksto už atsakymą! :)

Sveiki, rengiu P/N ataskaitą ir balansą už pirmus tris šių metų ketvirčius. Truputį "susibalamutinau", ką rašyti į langelį "ataskaitinis laikotarpis"? Metų ketvirtis? Sorry, gal kvailokas klausimas, bet rimtai suabejojau

Na supratau, dėkui Rainis ir brashkee už pagalbą :)

Na pabūsiu "tundra" ir išklausiu iki galo
13 straipsnis. Kriterijai, pagal kuriuos nustatoma paslaugų suteikimo vieta

1. Jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip, laikoma, kad paslauga yra suteikta ten, kur įsikūręs paslaugos teikėjas, t.y. kur yra paslaugos teikėjo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo), tačiau tais atvejais, kai paslauga suteikta per kitoje valstybėje, negu įsikūręs pats apmokestinamasis asmuo, turimą šio asmens padalinį, laikoma, kad ji suteikta ten, kur nurodytasis padalinys yra.


Paslaugos teikėjas esame mes. Paslauga suteikta Lietuvoje. Tik suteikta ji ne Lietuvos juridiniam asmeniui, o GB juridiniam asmeniui. Ar jeigu mes jo tą techniką visą išsiuntėme suremontuotą atgal tai skaitosi, kad paslaugą suteikėme ne Lietuvos teritorijoje?

2. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalies nuostatas, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis ten, kur tie daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:

1) statybos, projektavimo ir tyrinėjimo darbai;

2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma;

3) atstovavimo parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos paslaugos, susijusios su šiais daiktais.


Kompiuterinė įranga juk nėra nekilnojamas turtas?

Nieks nepadėsit? VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...