Bet už įmokas Sodrai kažkokius taškus skaičiuoja vienodai, nebent dar kažkas nuo gaunamo atlyginimo priklauso. Reikėtų Sodros skaičiuoklę išbandyti, įdomu, kas gautųsi.

Atėjo man į galvą tokia mintis apie tas Sodros "grindis".
Darbdaviai piktinasi, atleidinėja nepilną darbo dieną dirbančius darbuotojus.
O kam?
Tiesiog surinkite kolektyvą ir paaiškinkite:
Štai Jonas dirba 8 val/dienai, gauna 400 € ant popieriaus, Sodrai iš jo algos išskaičiuojama 36 €, kiek priklauso 124,72 € dar sumoka darbdavys.
O Marijonas dirba tik 4 val/dienai, gauna 200 € ant popieriaus, iš jo algos išskaitoma 18 € Sodrai, dar darbdavys sumoka už jį 142,72 €.
Ateis jiems pensinis amžius. Ogi pensija gaus tai vienodą, nes darbdavys nežinia už kokius nuopelnus mokėjo už Marijoną papildomai. Ko gero, ir stažas pensijai skaičiuosis toks pats.
Ar nepasipiktins Jonas? Nenueis su plakatu protestuoti prie Sodros ar išmintingojo Seimo?

[u][/u]
PVM mokėtojai privalo apskaitą tvarkyti kaupimo principu.
Deklaruojate pagal sąskaitos išrašymą.

Kaip tai - nupirko iš UAB? UAB negali turėti savo akcijų. Akcijos galėjo arba priklausyti kažkokiems fiziniams asmenims, arba sakykim, UAB A turėjo 100 procentų kito UAB B akcijų, tada galėjo jas kažkam tas UAB B akcijas parduoti.
Bet jokiu atveju tokios kvailos korespondencijos, kaip parašėte, negali būti.
Lygiai taip pat kažkokias nesąmones paistote apie įstatinio kapitalo mažinimą, nuostolio pridėjimą prie pelno, ar dėmesio nekreipimą į kažką.
Gal geriau samdykite normalų buhalterį, nes čia tikrai ne buhalteris klausinėja. Nors... jei korespondencijas rašo...

Visų pirma - iš ko jūs pirkote tas akcijas?
Ar pirkote kaip įmonė iš fizinio asmens?
Nes ta korespondencija
D2721 9000,00
K 3011 9000,00
Tai mane pakraupino... tokių nesąmonių seniai teko matyti.

Į FR0564 deklaraciją rašomos paslaugos, suteiktos ES valstybių juridiniams asmenims (ne visam "užsieniui")
Jos dažniausiai neapmokestinamos, nes yra ne PVM objektas Lietuvoje, bet tam ir teikiama ši forma, kad būtų galima visos ES mastu sutikrinti, ar paslaugas gavusios valstybės priskaičiuoja savo PVM.

Šiaip tai tokius klausimus turėtų paaiškinti buhalteris - ko gero neturite visai, arba labai jau silpną.
1) Jokių mokesčių už tai, kad UAB gavo iš fizinio asmens paskolą, mokėti nereikia. Tačiau tokios paskolos deklaruojamos tiek gavimo, tiek grąžinimo metais - jei to nebuvo padaryta, o paskolą gavote 2016-ais metais, būtina deklaruoti dabar. Taip pat deklaruosite ir grąžinimą.
2) Dėl tokių keistų delspinigių - reikėtų paskaityti, ką apie tai rašoma Civiliniame kodekse. Taip pat ir 10 000 € paskola ko gero turėjo būti tvirtinama notaro. Delspinigiai labai jau įtartini, ypač VMI turėtų jais suidomėti.
3) Jei tuos 2000 € delspinigių FA išmokėjote 2017 metais - deklaruokite juos FR0471 deklaracijoje. Mokesčius susimokės jis pats.

Tai kad niekur FR0600 ir vietos nenumatyta prekių ir paslaugų, įsigytų LR, sumoms įrašyti...
Nereikia.

Kažkoks idiotizmas su tom pakuotėm.
Negi nėra kur nors pasaulyje sugalvota paprasta, aiški sistema pakuotėms, jų atliekoms apskaityti ir apmokestinti? Negi ir Brazilijoje reikia skaičiuoti saldainių popieriukus, o barmenai iškilmingai vadinami "gamintojais" ir išvirtą (t.y. pagamintą) kavą pakuoja į puodelius?

Iš Lietuvos įmonių ar asmenų pirkote?

Aišku.

Sakykime - gamintojai, pagamino kavą, supakavo į plastikinį puodelį ir pardavė.
Sakykime, per metus susidarė daugiau kaip 0,5 tonos tų puodelių.
Pirma - puodelius kaip pakuotę pagamino kažkokia įmonė, pardavė kavinei, sumokėjo pakuotės mokestį, nes apskaitoje parodė pagamintą ir išleistą į LR rinką plastikinę pakuotę.
Antra - kavinė, pagaminusi kavą ir supakavusi į puodelį. vėl rodo apskaitoje įsigytą ir į LR rinką išleistą plastiko pakuotę (kadangi virš 0,5 t, veda apskaitą, pildo FR0524) ir vėl moka mokestį.
Taigi šalies mastu pakuotė susidvigubina, mokestis gaunamas 2 kartus už tą patį.
Ar aš ką ne taip suprantu?

Į 35 laukelį rašomas pirkimo PVM, kurį galima traukti į atskaitą.
Grąžintinas (arda dažniau mokėtinas pasidaro) - 36 laukelyje, bet ten jis gaunasi automatiškai.

21 langelis - vilkiko vertė
25, 34 ir 35 langeliai - priskaičiuota PVM.

Nereikia - priskaičiuosite atvirkštinį PVM lietuvišku tarifu. Jis kartu laikomas ir pirkimo, ir pardavimo. Į atskaitą traukti galima, nes tai vilkikas ir bus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje.

[quote=IrenaU]

Tai kad jūs nei gamintojai nei importuotojai - pagal mane, pakuotės mokestis jūsų neliečia.
Anksčiau tai taip buvo - kiekvienas turėjo viską skaičiuot ir rašinėt, bet susidarė toks chaosas, kad dabar liko tik tie, kurie įveža pakuotę ar kažką supakuoto arba tą pakuotę gamina.

Kodėl būtent paslaptingai dingusi skola tampa pajamomis? Argi taip uždirbamos pajamos? Ar tai atitinka pajamų sąvoką?
Gal ten ta skola buvo kažkaip padengta, tik nerasti apmokėjimo dokumentai, gal dar kas nors buvo?
Aš siūlyčiau mažinti sąnaudas, bet jau priskirti pajamoms jokiu būdu nereikia.
Arba "iki panagių" išsiaiškinkit situaciją.

Ar ne per pigiai užsiprašėte, kolegos?
O jei ten 100 išrašomų į visas pasaulio šalis, tris kart tiek gaunamų iš visų pakampių, muitinė, trikampė, eksportas, pardavimai į ES ir panašiai? Ir niekas nesuvesta į registrus? O kur dar pardavimai su marža, reprezentacija, turto paskirties pasikeitimas, turto pasigaminimas, suvartojimai saviems poreikiams? Apie i-SAF žmogus net neklausia...
Aš taip lengva ranka neapsiimčiau. 30 €/val tai jau panašu.

Aišku, išmokėjimo mėnesį reikėjo A klasės pajamas deklaruoti FR0572 (be konkrečių pavardžių), o metinėje FR0573 išmokėtos sumos detalizuojamos pagal pavardes.
Jei to nepadarėte, pirma tikslinkite atitinkamo mėnesio FR0572.

A klasės pajamoms priskiriama:
" individualios ir ne individualios veiklos pajamos, gautos už parduotą ar kitaip perleistą nuosavybėn nenukirstą mišką, apvaliąją medieną, netauriųjų metalų laužą."
Taigi jei iš IDV užsiimančio žmogaus pirkote apvaliąją medieną, tai išmokėjote jam A klasės pajamas, ir deklaruojate išmokėtą sumą (neatskaičius mokesčių) FR0573 deklaracijoje.
Taip pat juridiniam asmeniui, išmokant bet kam A klasės pajamas, yra prievolė iš tų pajamų išskaičiuoti ir valstybei sumokėti GPM. Tik kodėl išskaičiuojate 5 procentus? Pasitikrinkite GPMĮ, ar tikrai toks tarifas.
Sumokėti mokesčiai, išskaičiuoti iš gyventojo pajamų, yra leidžiami atskaitymai.

Taip, jei parduodama daugiau kaip 20 procentų.

Akcijos parduodamos, ne įmonė. Įmonę galima likviduoti, restruktūrizuoti, dar ten kažką, bet apie pardavimą Akcinių bendrovių įstatymas nieko nerašo
Dažniausiai tai būna sandoriai tarp fizinių asmenų, ir įmonės apskaitoje niekaip neatsispindi.
Jei turite omenyje kažką ypatingo, tai patikslinkite klausimą.

O kam mokėti?
Juk jei informacija buvo reikalinga įmonės veiklai, tai priskaičiuotas PVM yra ir pirkimo, ir pardavimo - deklaruojamas 32, 25 ir 35 eilutėse.

Patikslinkit, prašau, kas tie "ne PVM objektai"? Kokį nors konkretų pavyzdį...

O kaip jūsų apskaitos politikoje parašyta? Taip ir darykite.
Jei ten tokie žurnalai numatyti, tada reikia. O šiaip visokius registrus, žurnalus, sąvadus ir kitus suvestinius dokumentus įmonės nusistato pačios, o keletas privalomų (kasos knyga, gaunamų - išrašomų registrai, gal dar koks vienas) nustatyti Buhalterinės apskaitos įstatyme.
Kitokie registrai ir žurnalai - pačios įmonės reikalas. O jūsų minėti žurnalai, nors nėra privalomi, bet sakyčiau, gana patogūs.

Nemanau, kad teisinga vertinti kaip pajamas (tuo labiau klausti apie apmokestinimą PVM).
Paieškokite kitos išeities. Gal pavyks gauti apmokėjimo kvito kopiją, gal tiesiog paaiškinimą iš direktoriaus, gal jis apmokėjo iš savo sąskaitos - tada atneštų pavedimo kopiją? Tada apskaitoje mažinsite skolą tiekėjams, perkeldama tą sumą į skolą atskaitingam asmeniui

Vadovas turi turėti elektroninį parašą, tik taip galės prisijungęs prie RC teikti įgaliojimus.

Ne, jei protokolas 2018 metų data.

Ko jums ta marža taip parūpo? Šiaip tai PVM nuo maržos apskaičiuoja ir sumoka pardavėjas, jūs jos nematote ir nematysite, tiesiog turite nurodymą apie maržą, o tai reiškia, kad perkant jums jokių PVM prievolių neatsiranda, ir tiek.
Neatsiranda prievolės mokėti ar skaičiuoti PVM ir parduodant mašiną, nes jūs ne PVM mokėtojas, o apie kitus mokesčius ir sąlygas jums jau išaiškino.

Mane dažnai stebina kai kurių įmonių savivertės stoka, bailumas kažkoks.
Supraskite - nuomotojas ir nuomininkas yra du savarankiški verslo subjektai, nuomos sutartis - paprasčiausias derybų objektas. Tiek vienas, tiek kitas yra šiame sandoryje visiškai lygūs . Duomenis apie apyvartą pateikiame tiek RC, tiek VMI, paprasčiausia pagūglinus apytikslią bet kokios įmonės apyvartą matome internete. Kaip ta apyvarta gali įtakoti patalpų nuomos kainą, sunkai įsivaizduoju. Patalpų dydį - taip, dažnu atveju, bet kainą? Na, jei žinote tokį pavyzdį, pateikite. Bet pagal jūsų "nuomos kintamos dalies kaina" - kažkas iš fantastikos srities Vienos savarankiškos, niekuo su kita įmone nesurištos įmonės apyvartos dydis įtakoja kitos savarankiškos įmonės pajamų dydį? Nebent Riomerį baigęs teisininkas tokią sutartį sukūrė...
Taip kad mieli kolegos, paaiškinkite ir savo direktoriams, kad jie nepasiduotų jų įsivaizdavimu "galingesnės" įmonės nerealioms sąlygoms ir nevykdytų kvailų perteklinių reikalavimų.