PVM deklaracija FR0600

Ačiū ir nerodžiau, suabejojau savimi, o po to atsakymu.

Įmonė užsiima krovinių pervežimais Lietuvoje ir Europoje. Įmonė - PVM mokėtoja. Pirko iš Lenkijos vilkiką, Lenkijoje PVM nemokėjo. Ar mūsų įmonei reikia sumokėti į valstybės biudžetą PVM?

Nereikia - priskaičiuosite atvirkštinį PVM lietuvišku tarifu. Jis kartu laikomas ir pirkimo, ir pardavimo. Į atskaitą traukti galima, nes tai vilkikas ir bus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje.

Kaip suprantu, pildau sumas į 25 ir 34 langelius?

21 langelis - vilkiko vertė
25, 34 ir 35 langeliai - priskaičiuota PVM.

Ačiū už pagalbą. Ar grąžintinas PVM įmonei rašomas 35 laukelyje?

Į 35 laukelį rašomas pirkimo PVM, kurį galima traukti į atskaitą.
Grąžintinas (arda dažniau mokėtinas pasidaro) - 36 laukelyje, bet ten jis gaunasi automatiškai.

Ar reikia parodyti sumas, kai PVM nebuvo taikomas pirktom paslaugom, prekėm?

Iš Lietuvos įmonių ar asmenų pirkote?

Iš Lietuvos įmonių

Tai kad niekur FR0600 ir vietos nenumatyta prekių ir paslaugų, įsigytų LR, sumoms įrašyti...
Nereikia.

Laba diena.
Individuali įmonė pardavė nekilnojamą turtą UAB-ui be sąskaitos, tik pagal pirkimo pardavimo sutartį. Pirktas IT buvo iš fizinio asmens, be PVM, parduota irgi be PVM. Ar reikia tokį sandorį deklaruoti PVM deklaracijos 13 eilutėje?

Gavome faktūra (mes PVM mokėtojai) iš kelionės agentūros už lėktuvo bilietus (komandiruotė bus). PVM 0 proc pritaikytas.
Faktūroje prierašas:
"Paslaugų apmokestinimas pagal LR PVM įstatymą: 0% PVM tarifas keleivių vežimui tarptautiniais maršrutais [45 str. 6 dalis], 0% PVM tarifas
tarpininkavimo paslaugoms [52 str. 1 dalis], viešbučio paslaugos užsienyje ne PVM objektas [13 str.], draudimo paslaugoms PVM netaikomas [27 str.].
Maržos apmokestinimo schema. Kelionių agentūros (kai pirkėjas galutinis vartotojas)."

Pildant FR0600 reikia kažką daryti su PVM ? t.y. priskaičiuoti ir po to tą sumą minusuoti?

ISAF sistemoje koks kodas būtų ?

Su PVM nieko nereikia daryti, nes sąskaitą gavote iš Lietuvos juridinio asmens.
O pildymas turėtų būti kelių eilučių. Jei sąskaitoje atskirai išskirtos sumos už bilietus, viešbutį ir t.t., tai kiekvienai sumai reikia atskiros eilutės ir atskiro kodo.
O kodus pasižiūrėkite čia: PVM_klasifikatoriaus_kodų_naudojimo_pavyzdžiai.pdf

AČIŪ :*

Laba diena,
per tarpininkus įformintas importas Vokietijoje (dokumentas T2L).
Įvežimas į ES teritoriją Vokietijoje. Po to prekė atgabenta į Lietuvą.
Turiu T2L vokišką deklaraciją, importo mokestis sumokėtas per tarpininkus Vokietijos muitinei
Iškilo krūva klausimų :
ar tam, kad muito mokestis (A000) sumokėtas Vokietijoje, reikia įrodymų (pvz.paprašyti mokėjimo dokumento iš tarpininko)?
ir kaip su importo PVM (B0000), jis nurodytas 0 (nulinis), patiems priskaičiuoti lyg tai ir nereikia, prekė įsigyta iš trečiosios šalies. Kaip su importo PVM deklaravimų FR0600?

Nejaugi niekas nesusidūrė su tokią situaciją?

Gal kas "savis žodžiais" paaiškintų kokie pirkimai rašosi FR0600 eilutėse 21,22,23?Ar tik tie pirkimai, kuriems reikia priskaičiuoti menamą PVM?Ar tik iš PVM mokėtojų gautas sąskaitas už paslaugas?

Bandau savais žodžiais: 21 langelyje rašote vertę prekių , kurias įsigijate iš Europos šalių PVM mokėtojų, o 34 langelyje rašote nuo šių prekių prisiskaičiuotą PVM sumą. 23langelyje rašysite vertę paslaugų, kurias įsigijote iš kitų šalių(remonto ir pan.) Jei paslaugos buvo įsigytos iš ES PVM mokėtojų, tai dar nurodote tą pačią sumą ir 24langelyje. O nuo šių paslaugų pasiskaičiuotą PVM rodote 32 langelyje.
Jeigu norite naudokitės tokia pagalbine priemonė, kažkada buvau susikūrusi PVM_deklaracijos_pildymas.xls

21 SUPRANTU, 22 nereikia. o 23 sprantu kad ne iš ES, o iš kitų šalių įsigytos prekės.?