Lenkijoje yra pagrindinė įmonė. Lietuvoje turi filialą. Apskaita tvarkoma atskirai. Metų gale daromas yra sukonsoliduotas balansas.
Dabar Lenkijos pagrindinė įmonė perdavė Lietuvos filialui prekes ir išrašė vidinę sąskaitą už prekes.
Filialas parduoda prekes Lietuvos įmonėje (išrašo faktūrą).
Kokią turėtų būti sąskaitų korespondencija filiale tokių operacijų?

tai rašyti prie prekių ir paslaugų pardavimo pajamų?

ačiū

Pavėluotai gavome sąskaita už paslaugas, kurios buvo suteiktos praeitais metais (2019 metais) 5000 eur.
Gauta sąskaitą apskaitoje užregistruota 2020 metais (bus neleidžiamos sąnaudos, į PLN204 už 2020 metus jų netrauksiu).
Dabar taisant PLN204 už 2019 metus turiu įrašyti tuos 5000 eur sąnaudų kaip leidžiamos sąnaudos.
Įrašau į PLN204L priedą su kodu 22 ?

Tada sumažėja pelno mokesčio suma už 2019 m. (ir už 2019 m turėjo būti didesnis gryn.pelnas)
Kaip apskaitoje taisyti tą įrašą ?
Kokia sąskaitų korespondencija?

D ??? VMI skola
K 34 ankstesnių metų pelnas

Pildau PLN204U
2020 m gavome subsidija mikroįmonėms pvz. 1000 eur.
Tai bus apmokestinamos pajamos (Kita veikla).

į kurį PLN204 laukelį įrašyti tą subsidiją 1000 eur?

Kur galima pasitikrinti ar geras individualios veiklos pažymėjimo numeris ?

Gauta PVM s-f dabar už 2017 metus - paslaugos.
Gautiną PVM'ą galiu traukti į FR0600 už 2020 07 mėn ?
Paslaugų sąnaudos (už 2017 metus) - galiu traukti į 2020 metus į leidžiamus ar neleidžiamus atskaitymus?

už 2017 metus taisyti balansų negaliu :(

Transporto imonė išrašė mums sąskaitą už prekių pristatymą 2019 m. Transportavimo metu sugadintos buvo prekės. Rašėme jiems pretenziją atlyginti padarytą žalą - kompensacija už sugadintas prekes.
prekių savikaina (pirktos Lenkijoje prekės buvo) + PVM.
2020 metais sutiko atlyginti žalą.
Kkokia sąskaitų korespondencija turi būti? kaip su PVMu ?

visai jau nesigalvoja :(
perskaičiau DK 144 str
www.infolex.lt/ta/368200:str144

Jeigu darbuotojas dirbo komandiruotėje šeštadienį, tai galiu pagal direktoriaus įsakymą suteikti jam poilsio dieną pirmadienį.
Tabelyje žymima: šeštadienis darbo laikas (8 valandos), pirmadinis P (poilsio diena).
PVZ per mėn nustatyta, kad yra 20 darbo dienų ir DU 1000 eur per mėn.
Tai mano atveju gaunasi, kad darbuotojas ir dirbo per mėn 20 d.d.
Tai jam ant popieriaus ir bus 1000 eur?
ar dar už pirmadienį reikia pridėti VDU už 1 dieną? Ir DU ant popieriaus bus daugiau nei 1000 eur?

kaip dabar yra po 2019-07-27 DK pasikeitimo st 144 ?

susipainiojau dėl sąskaitų korespondencijų.

MB nariui išmokėti pinigai asmeniniams poreikiams
D 264 555 eur
K 271 555 eur

Kad kauptųsi pilnas stažas sumokėjome mokesčius nuo pilnos sumos 555 eur
D 616 veiklos mokesčių sąnaudos 115,50 eur
D6 neleidžiami atskaitymai 16,65 eur ( tai tie 3 proc kaup.pensijai, 555*3proc)
K 4462 Mokėtinas VSD 16,83proc (13,83+3 papildom.pens.kaup.) 93,41 eur
K 4463 Mokėtinas PSD 6,98 proc 38,74 eur

Kai paskirstomas pelnas
D34 nepaskirst.pelnas 555 eur
K 264 MB nariui asmeniniams poreikiams išmokėti pinigai 555 eur

SAV sodroje įrašome 555 eur ir mokestis 93,41 eur (555*16,83proc)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
O kai norime kad tie 3 proc kaupim pensijai būtų leidžiamais atskaitymais, tai
SAV sodroje įrašome 555 eur ir mokamas yra mokestis 93,41 eur (555*16,83proc)
O MB nariui išmokame 538,35 eur

Kokia sąskaitų korespondencija?

MB nariui išmokėti pinigai asmeniniams poreikiams
D 264 555 eur
K 4462 mokėtinas VSD 16,65 eur (3 proc kurios sumokėjo MB už narį)
K 271 538,35 eur

Kad kauptųsi pilnas stažas sumokėjome mokesčius nuo pilnos sumos (nuo 555 eur)
D 616 veiklos mokesčių sąnaudos 115,50 eur (leidžiami)
K 4462 Mokėtinas VSD 16,83proc (13,83proc) 76,76 eur
K 4463 Mokėtinas PSD 6,98 proc 38,74 eur

Kai paskirstomas pelnas
D34 nepaskirst.pelnas 555 eur
K 264 MB nariui asmeniniams poreikiams išmokėti pinigai 555 eur

Birželio mėn blogai priskaičiuoti atostoginiai. Reikia perskaičiuoti. Neįtraukiau į VDU premijos.
Dabar reikia taisyti birželio mėn DU žiniaraštį? Taisyti Sodroje ir VMI GPM formas 6 mėnesio?
Ar galiu lapkričio mėn DU žiniaraštyje įrašyti skirtumą (trūstama 6-to mėnesio sumą) atostoginių ir Sodros ir VMI formuose pateikti tą sumą lapkričio mėn?

ausyte www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/76731a705b4...

5.1. Skaičiuojamasis laikotarpis yra 3 paskutiniai kalendoriniai mėnesiai, einantys prieš tą mėnesį, už kurį (ar jo dalį) mokamas vidutinis darbo užmokestis. Darbuotojo vidutinis darbo užmokestis apskaičiuojamas iš skaičiuojamojo laikotarpio užmokesčio, apskaičiuoto už atliktą darbą ar dirbtą laiką (jeigu įstatymuose nenustatyta kitaip), įskaitant visas darbo apmokėjimo rūšis, nurodytas Aprašo 3.1–3.4 papunkčiuose, ir mėnesines premijas, mokamas už mėnesio darbo rezultatus.

5.9. Premijos, nurodytos Aprašo 3.5 papunktyje, išskyrus mėnesines premijas, išmokėtos už ilgesnį kaip 3 mėnesių, bet ne ilgesnį kaip 12 mėnesių laikotarpį (metinės premijos), į vidutinio darbo užmokesčio skaičiavimą įtraukiamos imant ketvirtadalį bendros jų sumos per 12 mėnesių, einančių prieš tą mėnesį, už kurį (ar jo dalį) mokamas vidutinis darbo užmokestis. Gautas dydis pridedamas prie ketvirčio premijos, mokamos už ketvirčio darbo rezultatus ir išmokėtos vieną iš skaičiuojamojo laikotarpio mėnesių (kai išmokėtos kelios ketvirčių premijos, imama paskutinė), ir suma dalijama iš skaičiuojamojo 3 mėnesių laikotarpio darbo dienų ar valandų skaičiaus pagal darbuotojo darbo grafiką (jeigu jo nėra, – pagal įmonės darbo grafiką). Gautas dydis pridedamas prie darbuotojo vidutinio dieninio darbo užmokesčio ar vidutinio valandinio darbo užmokesčio, apskaičiuoto pagal Aprašo 5.4 ir 5.5 papunkčius.

Laba diena.
Gal pakonsultuosite ką daryti:
MB apskaita. Ar galima taip pajamuoti prekes:
Gautos pirkimo sąskaitos užpajamuotos pagal pardavimo objektus (prekės sugrupuotos o ne kiekviena atskirai įvesta). T.y. pvz. Pirkta daug įvairių prekių, ant sąskaitos užrašyta "objektas: parodos stendo montavimas X įmonei". Visos prekės įvestos į atsargas (sandėlį) bendrai: prekės X įmonei (ne detaliai).
Programoje išrašant sąskaitą Įmonei X tos prekės yra parduotos.
Pirkimo sąskaitoje daug smulkių pozicijų. Jos ir taip iš karto eina vienai įmonei parduodant.
Ar taip iš vis galima daryti?

virbuh ačiū už atsakymą.

Pagal nuomos sutartį fiziniam asmeniui yra mokama suma 235 eur iš kurių reikia išskaičiuoti GPM mokestį .

Tai gaunasi, kad į rankas jis gaus 199,75 eur, GPM 15 proc į VMI 35,25 eur ?

Deklaruoju GPM313 laukelis 8 235 eur, GPM mokestis 35,25 eur laukelis 9 ir sumoku į VMI 35,25 eur.
Ar taip? su centais deklaruoju ir su centais sumoku ?
skaičiavimai iš čia www.skaiciuokles.lt/skaiciuokles/nuomos-skaiciuokle/

O ką daryti man jeigu prieš tai buvo taip daroma (apvalinami centai)?
235 eur už nuomą sutartyje. Iš jų 200 eur išmokėta fiziniam asmeniui, 35 eur sumokėta GPM į VMI.
Taip daryta jau daugiau negu metus....
Reikia taisyti? ar palikti taip? skirtumą damokės fizinis asmuo užpildžius GPM308 metinę deklaraciją?
Įmonė viską dėjo į leidžiamus atskaitymus (galima taip) ?

Supratau. Ačiū Jums labai už paaiškinimą.

Pas mus nėra Kasos, viską per banką darome.

Tai tada 555 eur leidžiamos sąnaudos, PSD 38,74 eur leidžiamos, VSD 46,70 eur leidžiamos, o VSD 46,71 eur neleidžiamos sąnaudos?
ar kaip?

Ar gerai suprantu:
MB narys išsiima savo poreikiams kovo mėn 555 eur. Jis nori, kad kauptusi jam viso mėnesio pensijos stažas. Papildomai pensijai kaupia 3 proc.
Todėl MB Sodrai daro pavedimą VSD įmokos 93,41 eur (555 eur * 16,83proc) iki 2019-03-31 įmokos kodas 310

Iki 2019-04-15 deklaruoja SAV . Ten įrašo: A23 laukelyje 555 eur, P3 lauk. 16,83proc , A24 lauk. 93,41 eur

MB sumoka Sodrai PSD iki 2019-03-31 38,74 eur (555eur * 6,98proc) įmokos kodas 322
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Kaip yra su leidžiamais ir neleidzžiamais atskaitymais?
AR išmoka MB nariui 555 eur, PSD 38,74 eur, VSD 93,41 eur - viskas leidžiami atskaitymai?

Visai susisuko galva

Darbuotojas priimtas i darba 2019-02-01, atleistas 2019-02-05 d. (terminuota darbo sutartis)

buvo komandiruotėje nuo 2019-02-01 iki 2019-02-05
Dienpinigius mokesiu uz 5 dienas
DU moketi uz 3 dienas ar uz visas 5 dienas ?
2019-02-02 ir 2019-02-03 (šeštadienis ir sekmadienis) buvo poilsio diena.

Kompensacija už nepanaudotas atostogas atleidžiant iš darbo skaičiuojama už laikotarpį 2019.02.01 iki 2019.02.05 (3 darbo dienos) + 2 d. pridedamos prie kasmetinių atostogų už 2019.02.02 ir 2019.02.03 (poilsio dienas būnant komandiruotėje) ? Viso už 5 d.d. ???

Atleidžiant darbuotoją - skaičiuoju kompensaciją už nepanauduotas atostogas.

Kaip yra su dienomis kai sirgo (liga), netvykimas i darbą darbdaviui leidus (ND), neapmokamos atostogos?
ar tos dienos įskaičiuojamos ?

Dėl palėčių:
Iš ES importuojame prekes ant palėčių sukrautus. (GPAIS kodas 48)
Iškrauname sandėlyje. (GPAIS, susigrąžiname kodu 08)
Po to pakrauname prekes ant jų ir išvežame pirkėjams (Lietuvoje). (GPAIS ?)

Kokiais dokumetais reikia parodyti kas vyksta su palėtėmis ?
Pirkimo sąskaituose nesimato kiek gavome palėčių. Ir pardavimo sąskaitoje nebuvom įrašę.

už tas palėtes importuotas reikės mokėti mokestį į VMĮ (užpildžius deklaraciją) ?

O kai iš Lietuvos įmonės perkame palėtes (sąskaitą mums išrašo):
tai kokiu kodu gavimas jų ? ir po to perdavimas pagal pardavimo sąskaitą mūsų Lietuvos pirkėjams ?
Nuo tokių palėčių mokėsime mokestį VMĮ ?

Laba diena,

importuojame prekes ir parduodame Lietuvoje. Pirkimo faktūruose matosi kiek sveria pakuotes (popierinė dėžė ir medis (paletės)). PVz pirkome plyteles, pajamuojame kodu 1 bet kiekviena kartą pirkimo dokumetuose skyriasi pakuočių svoris. Nenorime tokiu pačiu pavadinimu kurti daug skirtingu kodu, kad teisingai įvesti pakuočiu svorius. Ar galima suvesti pakuotes kaip prekinį vienetą? T.y. pirkimo dokumente programoje įvesti kaip prekę popierinė dėže ir po to mėnesio gale parasyti nurašymo aktą tų dėžių ?
Prekės su visą pakuote parduodamos klientams iš karto ir su paletėmis.

Kaip teisingai daryti?

Jeigu pasikartuosiu - atsiprašau....

UAB importuoja prekes ant medinių palėčių (paprastu ne euro palet) - ir parduoda pirkėjams Lietuvoje.
1. kai kuriems parduoda su prekėmis (kaip ir pirko, nieko neišpakuoja).
2. kai kurios paletės lieka mūsų įmonėje. Nereikalingos. Galime vienai įmonei atiduoti kurenimui. Būtų pvz priėmimo perdavimo aktas.

Kaip su GPAIS?
ir su mokesčiu mokėjimu?

Bandau Finvaldoje sutvarkyti pakuotes ir kelti į GPAIS. Ar kažkam pavyko? Finvaldoje kur prekiu sarasas pildeti pakuociu svori tonomis? ataskaitoje, kad matosi tik 0,000 (3 skaiciai po kablelio) tai nieko? perkeliant i GPAIS matosi realus skaičiai?
Tikras galvos skausmas :(

UAB PVM mokėtoja pirko iš fizinio asmens krovininį automobilį be PVM. Naudojo savo įmonės veikloje, skaičiavome nusidėvėjimą.
Dabar norime parduoti krovininį automobilį Lietuvos įmonei ne PVM mokėtojai.
Turime išrašyti sąskaita su PVM ar be PVM?

Ačiū Jums labai

PSD 36 eur sumoka MB ar pats narys iš savo pinigų? VSD įmokas irgi moka MB įmonė ar narys?

MB narys kiekvieną mėnesį gauna ameniniams poreikiams po 380 eur.

Kaip Sodroje?
kokioje formoje deklaruoti 380 eur?
kokius mokesčius mokėti?
PSD 9 proc? VSD 32,3 proc? jis kaupia pensijai 2 proc.

UAB iš ES importuoja prekes į Lietuvą.
Prekės iš ES iš karto yra nuvežamos klientams mūsų, mes jų net nematome.
Mes gauname sąskaitą už prekes iš ES ir tada rašome pardavimo sąskaitą savo klientams.
Mūsų UAB turi dabar pildyti GPAIS ir vesti pakuočių apskaitą ir jeigu viršysime 0,5 tonos tai mokėsime pakuotės mokestį ? o jeigu neviršysime tai nieko nemokėsime?
GPAIS - įvedame pakuotes (tik pirktų prekių)? pardavimus neregistruojame GPAIS sistemoje?

Ir dar klausimas:
o kai perkame prekes Lietuvoje ir perparduodame iš karto taip pat supakuotus Lietuvos įmonėms - tai reikia pakuotes apskaityti ir įvesti į GPAIS sistemą?

AČIŪ JurgaJurga1