Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-05-30 14:33
Gyventojų pajamų mokestis »
Įstatinio kapitalo mažinimas »
#956022
renu rašė: Sveiki,
Akcininkai nusprendė didinti įstatinį kapitalą. Bet aš nesu tikra, kad jie elgiasi teisingai, todėl labai prašau jūsų patarimų.
ĮK bus didinamas papildomais akcininkų įnašais, išleidžiant papildomai akcijų. ĮK bus didinamas panaudojant įskaitant UAB akcininkų paskolas bendrovei. t.y. seniau akcininkai paskolino įmonei pinigų, kuriuos po truputį grąžinosi, tačiau dar yra likusi neišmokėta paskolos dalis, ir jie tą paskolą "perleidžia" įmonei, tokiu būdu didina ĮK.
Tačiau man kyla toks klausimas, ar ta suma, kuria didinamas ĮK, turi būti įmonės sąskaitose kaip pinigai?
Nes dabar akcininkas man bando įrodyti tokią tiesą - paskolino įmonei pinigų, reiškia jie ten yra, tai jis jų atsisako, ir ta suma didina ĮK. Bet man šiek tiek neaišku, tų pinigų faktiškai mes tiek dabar neturim, nes buvo įvairių mokėjimų.
PAPROTINKIT MANE, kaip toks reikalas turėtų atsispindėti apskaitoje?
Ar aš tiesiog D 4 klasę, kur įsipareigojimai akcininkams, ir K 3 klasę, didinat paprastųjų akcijų sumą?
Akcininkai teisūs.
Galima bus apskaitoje tiesiogiai sudengti 3 - ią ir 4-ą klases, bet tam turi būti viskas gražiai aptarta akcininkų susirinkimo protokole.
Taip pat šias operacijas reikės deklaruoti kaip akcininkų paskolos grąžinimą, atitinkamą deklaraciją pateiksite kitais metais.
Tačiau būtinai atidžiai pasiskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą apie įstatinio kapitalo didinimą - kaip vykdoma pati procedūra.
renu rašė: Sveiki,
Akcininkai nusprendė didinti įstatinį kapitalą. Bet aš nesu tikra, kad jie elgiasi teisingai, todėl labai prašau jūsų patarimų.
ĮK bus didinamas papildomais akcininkų įnašais, išleidžiant papildomai akcijų. ĮK bus didinamas panaudojant įskaitant UAB akcininkų paskolas bendrovei. t.y. seniau akcininkai paskolino įmonei pinigų, kuriuos po truputį grąžinosi, tačiau dar yra likusi neišmokėta paskolos dalis, ir jie tą paskolą "perleidžia" įmonei, tokiu būdu didina ĮK.
Tačiau man kyla toks klausimas, ar ta suma, kuria didinamas ĮK, turi būti įmonės sąskaitose kaip pinigai?
Nes dabar akcininkas man bando įrodyti tokią tiesą - paskolino įmonei pinigų, reiškia jie ten yra, tai jis jų atsisako, ir ta suma didina ĮK. Bet man šiek tiek neaišku, tų pinigų faktiškai mes tiek dabar neturim, nes buvo įvairių mokėjimų.
PAPROTINKIT MANE, kaip toks reikalas turėtų atsispindėti apskaitoje?
Ar aš tiesiog D 4 klasę, kur įsipareigojimai akcininkams, ir K 3 klasę, didinat paprastųjų akcijų sumą?
Akcininkai teisūs.
Galima bus apskaitoje tiesiogiai sudengti 3 - ią ir 4-ą klases, bet tam turi būti viskas gražiai aptarta akcininkų susirinkimo protokole.
Taip pat šias operacijas reikės deklaruoti kaip akcininkų paskolos grąžinimą, atitinkamą deklaraciją pateiksite kitais metais.
Tačiau būtinai atidžiai pasiskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą apie įstatinio kapitalo didinimą - kaip vykdoma pati procedūra.
2011-05-30 14:03
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#955999
sarema rašė: Raini, ar yra tekę susidurti su tikslinėmis teritorijomis?
Aplankė po deklaracijos PLN204 pateikimo VMI?
Neteko, dėkui Dievui.
sarema rašė: Raini, ar yra tekę susidurti su tikslinėmis teritorijomis?
Aplankė po deklaracijos PLN204 pateikimo VMI?
Neteko, dėkui Dievui.
2011-05-30 14:01
Pelno mokestis »
Pelno mokesčio apskaita »
#955998
giedrius007 rašė:
Sveiki, aš ne buhalteris ,
prašau padėkite, situacija labai panaši:
nuostolis 2009 metais 90 000, o pelnas 2010 metais 50 000.
Buhalterė 2009 metų nuostolio dydžiu sumažino kapitalą, suskaičiavo už 2010 pelną ir priskaičiavo apie 7500 pelno mokesčio. Ar galima taip skaičiuoti, nes logiškai galvojant įmonė per 2009-2010 bendrai paėmus vis dar dirbo nuostolingai, tai už ką tada mokėti pelno mokestį?
Buhalterė negali mažinti įstatinio kapitalo
Nebent ji vienintelė akcininkė.
Jūsų žiniai - ĮK mažinimas sudėtinga procedūra: priimamas akcininkų susirinkimo nutarimas, keičiami įstatai, Registrų centre įregistruojamas sumažintas kapitalas.
Be to, sumažinus ĮK, nuostoliai niekur nedingsta - tai nėra susiję dydžiai. Esant dideliems nuostoliams, ĮK mažinimas tik pablogina nuosavo kapitalo rodiklį.
Reziumuoju: vykite tą buhalterę lauk.
giedrius007 rašė:
Sveiki, aš ne buhalteris ,
prašau padėkite, situacija labai panaši:
nuostolis 2009 metais 90 000, o pelnas 2010 metais 50 000.
Buhalterė 2009 metų nuostolio dydžiu sumažino kapitalą, suskaičiavo už 2010 pelną ir priskaičiavo apie 7500 pelno mokesčio. Ar galima taip skaičiuoti, nes logiškai galvojant įmonė per 2009-2010 bendrai paėmus vis dar dirbo nuostolingai, tai už ką tada mokėti pelno mokestį?
Buhalterė negali mažinti įstatinio kapitalo
Nebent ji vienintelė akcininkė.
Jūsų žiniai - ĮK mažinimas sudėtinga procedūra: priimamas akcininkų susirinkimo nutarimas, keičiami įstatai, Registrų centre įregistruojamas sumažintas kapitalas.
Be to, sumažinus ĮK, nuostoliai niekur nedingsta - tai nėra susiję dydžiai. Esant dideliems nuostoliams, ĮK mažinimas tik pablogina nuosavo kapitalo rodiklį.
Reziumuoju: vykite tą buhalterę lauk.
2011-05-30 13:55
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#955992
danguteka rašė: Nuoširdus ačiū Jums už atsakymą. Aš atsiprašau, o menamas tai kas? Teikdama PVM deklaraciją įrašau į 23 ir 24 eilutes, o paskaičiuotą PVM nuo to sumos į 25 ir 32 eilutes. O kaip su PLN204A ? Ar nieko nereikia įrašyti?
Tada gerai. Tai ir yra menamas PVM. Taip pat teisingai darėte, kad paskaičiuoto PVM nerašėte į 35 eilutę.
Ne, PLN204A nieko nerašykite.
danguteka rašė: Nuoširdus ačiū Jums už atsakymą. Aš atsiprašau, o menamas tai kas? Teikdama PVM deklaraciją įrašau į 23 ir 24 eilutes, o paskaičiuotą PVM nuo to sumos į 25 ir 32 eilutes. O kaip su PLN204A ? Ar nieko nereikia įrašyti?
Tada gerai. Tai ir yra menamas PVM. Taip pat teisingai darėte, kad paskaičiuoto PVM nerašėte į 35 eilutę.
Ne, PLN204A nieko nerašykite.
2011-05-30 13:25
Apskaita & Auditas »
Privalomi rezervai »
#955974
color rašė: Ačiū,kad padedat Tai mano atveju galiu skirti rezervams 1000Lt. 2010m. bet jo sudarymo nerodyti 2010 NPKA, o rodyti tik 2011m. NPKA?
Žinoma, kad negalite rodyti 2010 NKPA - juk rezervą sudaro akcininkų susirinkimas, įvykęs 2011 metais.
Parodysite kitąmet.
color rašė: Ačiū,kad padedat Tai mano atveju galiu skirti rezervams 1000Lt. 2010m. bet jo sudarymo nerodyti 2010 NPKA, o rodyti tik 2011m. NPKA?
Žinoma, kad negalite rodyti 2010 NKPA - juk rezervą sudaro akcininkų susirinkimas, įvykęs 2011 metais.
Parodysite kitąmet.
2011-05-30 13:23
Pelno mokestis »
Ilgalaikis turtas »
#955972
sarema rašė: Sveiki,
turiu tokią bėdą, nežinau, kaip elgtis, patarkit mielieji..
Pardavė įmonė NT - patalpas. Tas patalpas pardavė su kai kuriais baldais, kurie taip pat registruoti įmonės apskaitoje. Kai buvo sudaryta preliminari pirrkimo - pardavimo sutartis - baldai buvo įtrauktį į patalpų pardavimo kainą, o kai jau tikrą sutartį pasirašinėjo pas notarą - tų baldų sutartyje neliko...Šitie baldai nors į įmonės apskaitą buvo įtraukti, tačiau jiems nusidėvėjimas nebuvo skaičiuojamas (nebuvo įvesti į eksploataciją), keletą metų jie taip ir kabėjo balanse.. Kaip manote,ar galiu aš tuos baldus nurašyti pagal preliminarią sutartĮ?
Atvejis nėra toks paprastas, kaip atrodo iš pirmo žvilgsnio.
Kai pirkote tuos baldus, jų pirkimo PVM traukėte į atskaitą.
Tarėtės, kad patalpas parduosite su nenaudotais baldais.
Notaras, aišku, pardavimo sutartyje tų baldų nevardino, galėjo gal tik parašyti, kad patalpos parduodamos su jose esančiais baldais.
Ar patalpas pardavėte su PVM? Jei taip, galite baldus nurašyti kaip parduotus kartu su patalpomis, surašydami buhalterinę pažymą, kaip siūlė Klem.
Bet jei pardavėte be PVM, tai reikia tikslinti PVM atskaitą.
sarema rašė: Sveiki,
turiu tokią bėdą, nežinau, kaip elgtis, patarkit mielieji..
Pardavė įmonė NT - patalpas. Tas patalpas pardavė su kai kuriais baldais, kurie taip pat registruoti įmonės apskaitoje. Kai buvo sudaryta preliminari pirrkimo - pardavimo sutartis - baldai buvo įtrauktį į patalpų pardavimo kainą, o kai jau tikrą sutartį pasirašinėjo pas notarą - tų baldų sutartyje neliko...Šitie baldai nors į įmonės apskaitą buvo įtraukti, tačiau jiems nusidėvėjimas nebuvo skaičiuojamas (nebuvo įvesti į eksploataciją), keletą metų jie taip ir kabėjo balanse.. Kaip manote,ar galiu aš tuos baldus nurašyti pagal preliminarią sutartĮ?
Atvejis nėra toks paprastas, kaip atrodo iš pirmo žvilgsnio.
Kai pirkote tuos baldus, jų pirkimo PVM traukėte į atskaitą.
Tarėtės, kad patalpas parduosite su nenaudotais baldais.
Notaras, aišku, pardavimo sutartyje tų baldų nevardino, galėjo gal tik parašyti, kad patalpos parduodamos su jose esančiais baldais.
Ar patalpas pardavėte su PVM? Jei taip, galite baldus nurašyti kaip parduotus kartu su patalpomis, surašydami buhalterinę pažymą, kaip siūlė Klem.
Bet jei pardavėte be PVM, tai reikia tikslinti PVM atskaitą.
2011-05-30 13:17
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#955971
danguteka rašė: Laba diena, būkite malonūs, prašau, pagelbėkit : ind. įm. turi sunkvežimį - šaldytuvą. Jį, kai nereikalingas įm. veiklai, nuomoja Latvijos ind. įm. , kuri taip pat yra PVM mokėtoja. PVM deklaracijoje apie gautas už nuomą pajamas įrašo į 20 eilutę, o kaip su PLN204A ar tai bus į 6 eilutę? Ir dar - ta pati Latvijos ind. įm. savo lengvąjį automobilį išnuomoja mūsų ind. įmonei. PVM deklaracijoje už lengv. auto nuomą įrašome į 23 ir 24 eilutes, o kaip su PLN204A, į kurią eilutę reikia įrašyti sumokėtą sumą už nuomą?
Pajamos už turto nuomą - PLN204A 6 eilutė.
Sumos, kurias sumokate Latvijos įmonei už turto nuomą (jei tai leidžiami atskaitymai0 - 25 eilutė.
O kodėl neskaičiuojate menamo PVM, kai gaunate iš Latvijos sąskaitas už auto nuomą?
danguteka rašė: Laba diena, būkite malonūs, prašau, pagelbėkit : ind. įm. turi sunkvežimį - šaldytuvą. Jį, kai nereikalingas įm. veiklai, nuomoja Latvijos ind. įm. , kuri taip pat yra PVM mokėtoja. PVM deklaracijoje apie gautas už nuomą pajamas įrašo į 20 eilutę, o kaip su PLN204A ar tai bus į 6 eilutę? Ir dar - ta pati Latvijos ind. įm. savo lengvąjį automobilį išnuomoja mūsų ind. įmonei. PVM deklaracijoje už lengv. auto nuomą įrašome į 23 ir 24 eilutes, o kaip su PLN204A, į kurią eilutę reikia įrašyti sumokėtą sumą už nuomą?
Pajamos už turto nuomą - PLN204A 6 eilutė.
Sumos, kurias sumokate Latvijos įmonei už turto nuomą (jei tai leidžiami atskaitymai0 - 25 eilutė.
O kodėl neskaičiuojate menamo PVM, kai gaunate iš Latvijos sąskaitas už auto nuomą?
2011-05-30 13:11
Pelno mokestis »
Pelno mokesčio apskaita »
#955966
elevin rašė: Padėkite visai susibalamūtinau
2008 m. Nepaskirstyto pelno likutis 100 000.
2009 m. rezultatas (nuostolis) 60 000. Pelno mokesčio nemokėjome.
2010 m. rezultatas (pelnas) 110 000.
Tai kaip dabar paskaičiuoti pelno mokestį? 110 000 - 60 000 = 50 000*15% = 7500 Lt?
Taip.
elevin rašė: Padėkite visai susibalamūtinau
2008 m. Nepaskirstyto pelno likutis 100 000.
2009 m. rezultatas (nuostolis) 60 000. Pelno mokesčio nemokėjome.
2010 m. rezultatas (pelnas) 110 000.
Tai kaip dabar paskaičiuoti pelno mokestį? 110 000 - 60 000 = 50 000*15% = 7500 Lt?
Taip.
2011-05-30 13:06
Apskaita & Auditas »
Privalomi rezervai »
#955965
color rašė: Ir man reikia jūsų pagalbos šiuo klausimu.
Įmonė pertvarkyta iš I.Į į UAB 2010m. UAB perėjo I.Į nepaskirstytas pelnas 33420Lt.
2010m. UAB baigė nuostolingai, kaip su rezervu? gal reikia jį suformuoti iš nepaskirstyto pelno likučio. įstatinis kapitalas 10 000Lt.
ačiū
Akcinių bendrovių įstatymas rašo:
"5. Jei privalomasis rezervas yra mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atskaitymai į šį rezervą yra privalomi ir negali būti mažesni kaip 1/20 grynojo ataskaitinių finansinių metų pelno, kol bus pasiektas šio Įstatymo nustatytas privalomojo rezervo dydis."
Aš suprantu šią nuostatą taip, kad skirti dalį į privalomąjį rezervą reikia tik tada, kai finansiniais metais uždirbama pelno.
Kadangi 2010 metais turėjote nuostolį, nereikia nieko skirti.
Kita vertus, jei turėtume atvejį, kai ankstesniais finansiniais metais yra, sakykime 10 000 Lt nuostolio, einamaisiais uždirbta 5 000 Lt pelno (grynojo), tai absoliučiai nelogiška skirti 250 Lt į privalomąjį rezervą, kai skirstomas nuostolis.
Ko gero, ne visai korektiška nuostata - turėtų būti "nepaskirstyto pelno".
Jūsų atveju aš patarčiau sudaryti privalomąjį rezervą (ar jo dalį).
color rašė: Ir man reikia jūsų pagalbos šiuo klausimu.
Įmonė pertvarkyta iš I.Į į UAB 2010m. UAB perėjo I.Į nepaskirstytas pelnas 33420Lt.
2010m. UAB baigė nuostolingai, kaip su rezervu? gal reikia jį suformuoti iš nepaskirstyto pelno likučio. įstatinis kapitalas 10 000Lt.
ačiū
Akcinių bendrovių įstatymas rašo:
"5. Jei privalomasis rezervas yra mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atskaitymai į šį rezervą yra privalomi ir negali būti mažesni kaip 1/20 grynojo ataskaitinių finansinių metų pelno, kol bus pasiektas šio Įstatymo nustatytas privalomojo rezervo dydis."
Aš suprantu šią nuostatą taip, kad skirti dalį į privalomąjį rezervą reikia tik tada, kai finansiniais metais uždirbama pelno.
Kadangi 2010 metais turėjote nuostolį, nereikia nieko skirti.
Kita vertus, jei turėtume atvejį, kai ankstesniais finansiniais metais yra, sakykime 10 000 Lt nuostolio, einamaisiais uždirbta 5 000 Lt pelno (grynojo), tai absoliučiai nelogiška skirti 250 Lt į privalomąjį rezervą, kai skirstomas nuostolis.
Ko gero, ne visai korektiška nuostata - turėtų būti "nepaskirstyto pelno".
Jūsų atveju aš patarčiau sudaryti privalomąjį rezervą (ar jo dalį).
2011-05-30 12:59
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#955958
[quote="Nerringa"][quote="Nerringa"][quote="Rainis"]
Nerringa rašė: Sveiki, jei dalis sąnaudų turėjo būti priskirtos ne sąnaudoms, o prie nebaigtos statybos, kur tai įrašoma, taisant 2009m. PLN204? Pvz.:Buvo: 18e.Pajamos 45000, sąnaudos 60000, IIId.1e.nuostoliai -15000.Turi būti:18e.pajamos 45000, sąnaudos(50000, nes10000 turi būti perkelta į pastato vertę), IIId.1e.nuostoliai -5000. O kur dėti tuos 10000 lt?
Tai kad sąnaudų į PLN204 UABams nereikia rašyti, tik pajamas ir nuostolį?
Nesuprantu, kur matote problemą - apskaitoje susitvarkėte, MFA taisysite kitais metais, PLN tik tie du skaičiai.
Nerringa rašė: Sveiki, jei dalis sąnaudų turėjo būti priskirtos ne sąnaudoms, o prie nebaigtos statybos, kur tai įrašoma, taisant 2009m. PLN204? Pvz.:Buvo: 18e.Pajamos 45000, sąnaudos 60000, IIId.1e.nuostoliai -15000.Turi būti:18e.pajamos 45000, sąnaudos(50000, nes10000 turi būti perkelta į pastato vertę), IIId.1e.nuostoliai -5000. O kur dėti tuos 10000 lt?
Tai kad sąnaudų į PLN204 UABams nereikia rašyti, tik pajamas ir nuostolį?
Nesuprantu, kur matote problemą - apskaitoje susitvarkėte, MFA taisysite kitais metais, PLN tik tie du skaičiai.
2011-05-30 10:43
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#955877
Nerringa rašė: Sveiki, jei dalis sąnaudų turėjo būti priskirtos ne sąnaudoms, o prie nebaigtos statybos, kur tai įrašoma, taisant 2009m. PLN204? Pvz.:Buvo: 18e.Pajamos 45000, sąnaudos 60000, IIId.1e.nuostoliai -15000.Turi būti:18e.pajamos 45000, sąnaudos(50000, nes10000 turi būti perkelta į pastato vertę), IIId.1e.nuostoliai -5000. O kur dėti tuos 10000 lt?
Čia individuali įmonė?
Nerringa rašė: Sveiki, jei dalis sąnaudų turėjo būti priskirtos ne sąnaudoms, o prie nebaigtos statybos, kur tai įrašoma, taisant 2009m. PLN204? Pvz.:Buvo: 18e.Pajamos 45000, sąnaudos 60000, IIId.1e.nuostoliai -15000.Turi būti:18e.pajamos 45000, sąnaudos(50000, nes10000 turi būti perkelta į pastato vertę), IIId.1e.nuostoliai -5000. O kur dėti tuos 10000 lt?
Čia individuali įmonė?
2011-05-30 09:53
Bendra »
Avansas ir beviltiska skola »
#955847
ib_ rašė: Sveiki,
noreciau, kad pasidalintumete savo patirtimi. Imone A pervede imonei B avansa. Imone B atliko paslaugas, imone A jokiu pretenziju neturi. Suma, ganetinai didele (daugiau nei 10 000 Lt). Beda tame, kad nebuvo israsyta jokia PVM saskaita faktura, o imone B dingo kaip i vandeni ir neimanoma jos rasti. Nei bankroto byla, nei likvidavimas imonei B nera iskeltas, tiesiog neimanoma jos surasti. Ka daryti su ta pervesta pinigu suma? I beviltiskas skolas jos nenurasysi, nes reikia beviltiskuma irodanciu dokumentu, o ju nera.
Rašykite kažkokį aktą apie tai, kad paslaugos iš tikrųjų buvo atliktos, su visais viršininkų parašais. Nurodykite priežastį, kodėl įmonė B neišrašė sąskaitos, kad nagalite jos atstovų rasti (nors dar paieškokite).
Tuomet tą avansą galėsite nurašyti į sąnaudas, deja, neleidžiami atskaitymai.
ib_ rašė: Sveiki,
noreciau, kad pasidalintumete savo patirtimi. Imone A pervede imonei B avansa. Imone B atliko paslaugas, imone A jokiu pretenziju neturi. Suma, ganetinai didele (daugiau nei 10 000 Lt). Beda tame, kad nebuvo israsyta jokia PVM saskaita faktura, o imone B dingo kaip i vandeni ir neimanoma jos rasti. Nei bankroto byla, nei likvidavimas imonei B nera iskeltas, tiesiog neimanoma jos surasti. Ka daryti su ta pervesta pinigu suma? I beviltiskas skolas jos nenurasysi, nes reikia beviltiskuma irodanciu dokumentu, o ju nera.
Rašykite kažkokį aktą apie tai, kad paslaugos iš tikrųjų buvo atliktos, su visais viršininkų parašais. Nurodykite priežastį, kodėl įmonė B neišrašė sąskaitos, kad nagalite jos atstovų rasti (nors dar paieškokite).
Tuomet tą avansą galėsite nurašyti į sąnaudas, deja, neleidžiami atskaitymai.
2011-05-30 08:57
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#955819
zuikelis rašė:
Man irgi neleidžia rašyti skaičių..:( kur čia šuo pakastas??
Paspaudinėkite visokius mygtukus - tęsti, grįžti, ir galėsite toliau pildyti.
zuikelis rašė:
Man irgi neleidžia rašyti skaičių..:( kur čia šuo pakastas??
Paspaudinėkite visokius mygtukus - tęsti, grįžti, ir galėsite toliau pildyti.
2011-05-30 08:55
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#955817
Žinoma, galima ir taip, ir taip.
O kokios sąnaudos - galite priskirti kitų mokesčių sąnaudoms.
O kokios sąnaudos - galite priskirti kitų mokesčių sąnaudoms.
2011-05-30 08:38
Bendra »
Kasos čekis ar kasos čekis ir sąskaita faktūra? »
#955812
lialike rašė: UAB'o israsytas parkavimo kvitas. Yra imones pavadinimas, serija, numeris data ir moketina suma. Turbut, kad truksta duomenu, kad galeciau traukti i apskaita
Traukti į sąnaudas galite, tik neatskaitote PVM.
lialike rašė: UAB'o israsytas parkavimo kvitas. Yra imones pavadinimas, serija, numeris data ir moketina suma. Turbut, kad truksta duomenu, kad galeciau traukti i apskaita
Traukti į sąnaudas galite, tik neatskaitote PVM.
2011-05-30 08:35
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#955811
aannaa rašė: Labas rytas, norėjau paklausti kaip koreguojat ir kur ta skirtumėlį dedat pzv tarp apskaičiuotų mokesčių buhalterijoj ir deklaruotų VMI. Na pvz su GPM buhalteriškai centų tikslumu apsiskaičiuoja, o deklaruojame apvalintas sumas.
Tik metų gale galite išlyginti - nukelkite tą skirtumą į sąnaudas. Tai leidžiami atskaitymai.
aannaa rašė: Labas rytas, norėjau paklausti kaip koreguojat ir kur ta skirtumėlį dedat pzv tarp apskaičiuotų mokesčių buhalterijoj ir deklaruotų VMI. Na pvz su GPM buhalteriškai centų tikslumu apsiskaičiuoja, o deklaruojame apvalintas sumas.
Tik metų gale galite išlyginti - nukelkite tą skirtumą į sąnaudas. Tai leidžiami atskaitymai.
2011-05-30 08:34
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#955810
vvirginija1 rašė: Dariau klaidų taisymą retrospektyviai, tai dabar pildant FA rinkinį meta klaidas:
praėj. metų balanse nurodytas visas nuosavas kapitalas nesutampa su suma nurodyta NKPA
nepask. P/N suma praėj. metų balanse nesutampa su NKPA nurodyta suma
Kun daryt?
Ieškokite klaidos - kur nors ne taip įrašėte.
Du kartus spustelkite ant klaidos pranešimo ir pateksite į klaidingą eilutę.
vvirginija1 rašė: Dariau klaidų taisymą retrospektyviai, tai dabar pildant FA rinkinį meta klaidas:
praėj. metų balanse nurodytas visas nuosavas kapitalas nesutampa su suma nurodyta NKPA
nepask. P/N suma praėj. metų balanse nesutampa su NKPA nurodyta suma
Kun daryt?
Ieškokite klaidos - kur nors ne taip įrašėte.
Du kartus spustelkite ant klaidos pranešimo ir pateksite į klaidingą eilutę.
2011-05-29 13:33
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#955665
ausyte rašė: Sveiki, IĮ neliko 25000 lengvatos už 2010 m. deklaruojant pelno mok. ir sakykit 5 proc. pelno mok. tarifas tik jeigu pajamos iki 0.5 mln.?
Ačiū
Tai tik vienas iš kriterijų - yra daugiau sąlygų.
Skaitykite PMĮ 5 str.
ausyte rašė: Sveiki, IĮ neliko 25000 lengvatos už 2010 m. deklaruojant pelno mok. ir sakykit 5 proc. pelno mok. tarifas tik jeigu pajamos iki 0.5 mln.?
Ačiū
Tai tik vienas iš kriterijų - yra daugiau sąlygų.
Skaitykite PMĮ 5 str.
2011-05-28 12:54
Įvairūs »
EKSPEDIJAVIMAS »
#955548
Loreta rašė:
Būtent atstovybės mane domina. Paprasta situacija:
Maršrutas LT - LT, užsakovas LT apmokestinamasis.
1. Sąskaitą rašo LT įmonė su 21 proc. PVM
2. Sąskaitą rašo LT įmonės atstovybė Italijoje, ten registruota PVM mokėtoja ir turinti IT PVM kodą. Koks PVM straipsnis?
Itališkas?
Loreta rašė:
Būtent atstovybės mane domina. Paprasta situacija:
Maršrutas LT - LT, užsakovas LT apmokestinamasis.
1. Sąskaitą rašo LT įmonė su 21 proc. PVM
2. Sąskaitą rašo LT įmonės atstovybė Italijoje, ten registruota PVM mokėtoja ir turinti IT PVM kodą. Koks PVM straipsnis?
Itališkas?
2011-05-27 15:49
Pelno mokestis »
Dividendai »
#955431
Soliga rašė: Labai dekui uz atsakyma, bet jeigu as valdau siuos akcijas ilgiau negu metus, tai vistiek moku GPM?
Taip, mokate, jokių lengvatų nėra, neatsižvelgiant į jokias aplinkybes.
Soliga rašė: Labai dekui uz atsakyma, bet jeigu as valdau siuos akcijas ilgiau negu metus, tai vistiek moku GPM?
Taip, mokate, jokių lengvatų nėra, neatsižvelgiant į jokias aplinkybes.
2011-05-27 15:48
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#955429
keryda rašė: Nu jo, dretu isigilint i istatyma, bet taip norisi greito ats.
bet dabar pastebejau, kad pernai kitoje imoneje taip ir neteisingai irasiau istatini kapitala, tai siemet kai pildau uz 2010m. - tiesiog tesinigai nurodyti irasant i 14A langeli, ir viskas? Ar yra specialus kazkoks taisymas???
Nereikia jokio taisymo, įrašykite teisingai į 14A, ir viskas.
keryda rašė: Nu jo, dretu isigilint i istatyma, bet taip norisi greito ats.
bet dabar pastebejau, kad pernai kitoje imoneje taip ir neteisingai irasiau istatini kapitala, tai siemet kai pildau uz 2010m. - tiesiog tesinigai nurodyti irasant i 14A langeli, ir viskas? Ar yra specialus kazkoks taisymas??? Nereikia jokio taisymo, įrašykite teisingai į 14A, ir viskas.
2011-05-27 15:46
Bendra »
Individuali įmonė »
#955428
akeva rašė: Vyksta ginčas ar gali IĮ savininkas gali dirbti toje įmonėje pagal DS kaip direktorius, neprisiskambinu į darbo inspekciją, gal kas kokį įrodymą paskaitymui turite, ačiū.
Negali - jau gal 100 kartų aiškinta.
akeva rašė: Vyksta ginčas ar gali IĮ savininkas gali dirbti toje įmonėje pagal DS kaip direktorius, neprisiskambinu į darbo inspekciją, gal kas kokį įrodymą paskaitymui turite, ačiū.
Negali - jau gal 100 kartų aiškinta.
2011-05-27 15:23
Pelno mokestis »
Neleidziami atskaitymai »
#955418
laizanika rašė:
- Kada atliksiu saskaitu korespondencija D 341 K 4482 K 3411, taip iseis kad pelno mokestis bus skaiciuojamas nuo didesnes sumos nei D 341 esanti suma, nes is kkl buvo atiminta visa 6kl ir gautas rezultatas K 341, o skaiciuojant pelno mokesty neleidziami atskaitymai pridedami?
Nu as nezinau ar aiskiai kalbu, bet esme ta, kad man iskyla klausimas ar 3411 saskaitoje nugulanti suma grynasis nepaskirstytas pelnas tuti sutapti su XIII pelno(nuostoliu) ataskaitos suma?
1. Pildote Pelno (nuostolių) ataskaitą. Surašote į ją visas pajamas, visas sąnaudas, leidžiamus, neleidžiamus ir XI> eilutėje gaunate FINANSINĮ pelną.
2. Dabar pildote PLN204. 2-o lapo 1-oje eilutėje įrašote finansinį pelną. Tačiau jį pelno mokesčio tikslais reikia koreguoti, nes į sąnaudas įrašėte neleidžiamus atskaitymus, todėl gavote jį per mažą. Todėl dabar surašote neleidžiamus atskaitymus, pelnas deklaracijoje padidėjate, apskaičiuojate pelno mokestį PLN204 57 eilutėje.
3. Grįžtate į P(N) ataskaitą, XII. eilutėje įrašote gautą pelno mokestį, ir XIII. eilutėje gaunate grynąjį pelną.
Viskas - daugiau niekas su PLN neturi sutapti, išsiųskite PLN204 VMI, ir toliau dirbkite su MFA.
4. Taip, XIII. eilutės grynasis pelnas turi sutapti su 3411 esančia suma.
laizanika rašė:
- Kada atliksiu saskaitu korespondencija D 341 K 4482 K 3411, taip iseis kad pelno mokestis bus skaiciuojamas nuo didesnes sumos nei D 341 esanti suma, nes is kkl buvo atiminta visa 6kl ir gautas rezultatas K 341, o skaiciuojant pelno mokesty neleidziami atskaitymai pridedami?
Nu as nezinau ar aiskiai kalbu, bet esme ta, kad man iskyla klausimas ar 3411 saskaitoje nugulanti suma grynasis nepaskirstytas pelnas tuti sutapti su XIII pelno(nuostoliu) ataskaitos suma?
1. Pildote Pelno (nuostolių) ataskaitą. Surašote į ją visas pajamas, visas sąnaudas, leidžiamus, neleidžiamus ir XI> eilutėje gaunate FINANSINĮ pelną.
2. Dabar pildote PLN204. 2-o lapo 1-oje eilutėje įrašote finansinį pelną. Tačiau jį pelno mokesčio tikslais reikia koreguoti, nes į sąnaudas įrašėte neleidžiamus atskaitymus, todėl gavote jį per mažą. Todėl dabar surašote neleidžiamus atskaitymus, pelnas deklaracijoje padidėjate, apskaičiuojate pelno mokestį PLN204 57 eilutėje.
3. Grįžtate į P(N) ataskaitą, XII. eilutėje įrašote gautą pelno mokestį, ir XIII. eilutėje gaunate grynąjį pelną.
Viskas - daugiau niekas su PLN neturi sutapti, išsiųskite PLN204 VMI, ir toliau dirbkite su MFA.
4. Taip, XIII. eilutės grynasis pelnas turi sutapti su 3411 esančia suma.
2011-05-27 15:12
Pelno mokestis »
Dividendai »
#955413
[quote="Soliga"]Laba diena. Noreciau paklausti, jeigu aš turiu UAB, valdau 100 pr
Tik 20 procentų GPM.
nebėra.
Tik 20 procentų GPM.
nebėra.
2011-05-27 13:31
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#955364
holdingas rašė:
holdingas rašė: Sveiki
Pildau ataskaitą. 2009 m. buvo sudaryti rezervai. Kur juos rodom?
Geriausiai prie neleidžiamų atskaitymų, 15 eilutė.
holdingas rašė:
holdingas rašė: Sveiki
Pildau ataskaitą. 2009 m. buvo sudaryti rezervai. Kur juos rodom?
Geriausiai prie neleidžiamų atskaitymų, 15 eilutė.
2011-05-27 13:30
Apskaita & Auditas »
Pinigų srautų ataskaita »
#955363
IlonaD rašė: Rainis, ačiū.
Dar toks klausimas: Jei už 2010m. pirmą kartą darau PSA, ar reikia pildyti stulpelį "Praėję finansiniai metai"?
Tas ir bjauriausia.
Todėl aš visada, nepriklausomai nuo įmonės dydžio, tik sau susidarau tas PSA. Tada išaugus įmonei ir atsiradus prievolei ją , problemų nekyla.
O dabar net nežinau. Bandykite palikti tuščią tą stulpelį, jei pavyks tokį priduoti RC, tai ir gerai.
Kitaip teks padaryti ir už praeitus metus.
IlonaD rašė: Rainis, ačiū.
Dar toks klausimas: Jei už 2010m. pirmą kartą darau PSA, ar reikia pildyti stulpelį "Praėję finansiniai metai"?
Tas ir bjauriausia.
Todėl aš visada, nepriklausomai nuo įmonės dydžio, tik sau susidarau tas PSA. Tada išaugus įmonei ir atsiradus prievolei ją , problemų nekyla.
O dabar net nežinau. Bandykite palikti tuščią tą stulpelį, jei pavyks tokį priduoti RC, tai ir gerai.
Kitaip teks padaryti ir už praeitus metus.
2011-05-27 13:27
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#955361
IlonaD rašė:
Radau klaidas - uždarė 5 ir 6 klases. Padarė balansus, PLN.
Paskui turbūt kažką koregavo, t.y. išėmė iš sąnaudų. matau, kad, tarkime sąskaitoje 611XX - 2009.12.31 likutis yra su "-".
Žiūriu sąskaitos 611XX udėjimą - Taip, pradebetuota 3000Lt, bet per sąskaitų uždarymą į 3901 iškelta 4000Lt.
Gal kokią sąskaitą netyčia du kartus buvo įvedę ar kaip - nežinau. Matau tik faktą.
Jei negalite atrasti, kas ten buvo, o apskaitoje tiesiog darėte korespondenciją D 34 K 44, tai pats paprasčiausias būdas, taisant perspektyviniu būdu, praėjusių metų skaičius surašyti, kokie buvo, P(N) ataskaitoje normaliai parodote 2010 metų pelną ir apskaičiuotą PM, tuo tarpu jūsų balanse už 2010 metus bus kitoks praėjusių metų pelnas, negu buvo įrašytas.
Tuos 200 Lt tik parodysite NKPA kaip nepripažintą pelną.
Aišku, vėl ginčysis Dalia29, tai tegu ji pasiūlo kitokį būdą.
IlonaD rašė:
Radau klaidas - uždarė 5 ir 6 klases. Padarė balansus, PLN.
Paskui turbūt kažką koregavo, t.y. išėmė iš sąnaudų. matau, kad, tarkime sąskaitoje 611XX - 2009.12.31 likutis yra su "-".
Žiūriu sąskaitos 611XX udėjimą - Taip, pradebetuota 3000Lt, bet per sąskaitų uždarymą į 3901 iškelta 4000Lt.
Gal kokią sąskaitą netyčia du kartus buvo įvedę ar kaip - nežinau. Matau tik faktą.
Jei negalite atrasti, kas ten buvo, o apskaitoje tiesiog darėte korespondenciją D 34 K 44, tai pats paprasčiausias būdas, taisant perspektyviniu būdu, praėjusių metų skaičius surašyti, kokie buvo, P(N) ataskaitoje normaliai parodote 2010 metų pelną ir apskaičiuotą PM, tuo tarpu jūsų balanse už 2010 metus bus kitoks praėjusių metų pelnas, negu buvo įrašytas.
Tuos 200 Lt tik parodysite NKPA kaip nepripažintą pelną.
Aišku, vėl ginčysis Dalia29, tai tegu ji pasiūlo kitokį būdą.
2011-05-27 13:19
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#955353
keryda rašė:
radau atsakyma sioje temoje, kad i 26A "istastinio kapitalo didinimas (mazinimas)", hmmm... tikrai?
Visiškai tikrai.
Bet patariu visiems buhalteriams, kai IĮ perregistruojama į UAB, arba pradeda dirbti naujai įsteigtoj UAB, sėsti ir paskaityti Akcinių bendrovių įstatymą.
Tada nekils minčių suformuotą kapitalą parodyti kaip "Savų akcijų įsigijimą", sužinos, kas tai per dalykas.
keryda rašė:
radau atsakyma sioje temoje, kad i 26A "istastinio kapitalo didinimas (mazinimas)", hmmm... tikrai?
Visiškai tikrai.
Bet patariu visiems buhalteriams, kai IĮ perregistruojama į UAB, arba pradeda dirbti naujai įsteigtoj UAB, sėsti ir paskaityti Akcinių bendrovių įstatymą.
Tada nekils minčių suformuotą kapitalą parodyti kaip "Savų akcijų įsigijimą", sužinos, kas tai per dalykas.
2011-05-27 13:17
Apskaita & Auditas »
Pinigų srautų ataskaita »
#955349
IlonaD rašė: O įmonė gali laisvai pasirinkti, kokiu būdu daryti PSA?
Man tiesioginis paprastesnis atrodo, šitą ir norėčiau daryti, bet gal yra kokie apribojimai, nurodymai?
Nėra apribojimų, pasirenka pati įmonė.
IlonaD rašė: O įmonė gali laisvai pasirinkti, kokiu būdu daryti PSA?
Man tiesioginis paprastesnis atrodo, šitą ir norėčiau daryti, bet gal yra kokie apribojimai, nurodymai?
Nėra apribojimų, pasirenka pati įmonė.
2011-05-27 09:41
Apskaita & Auditas »
Draudimo padengtų išlaidų apskaita »
#955259
frontera rašė:
Rainis rašė:
frontera rašė:
Neišrašėm Rusijos įmonei sąskaitos už detales. O gal reikia? Kažką direktorius sakė, kad rašysim
O tai kokiu pagrindu jums draudimas viską apmokėjo?
Ko gero, reikia išrašyti.
Mes siuntėm draudimui tas dvi sąskaitas. Vieną už detales, kitą - kur mes išrašėm. Pagal jas mums sumokėjo. Tai nebežinau, ar reikia išrašyti už detales Rusijos įmonei, ar ne.
Sakyčiau, kad nebūtina. Jei rusams jos nereikia, tai ir nerašykite.
O tą sąskaitą draudimui siuntėte originalą? Ar įtraukėte tas detales į savo apskaitą, sąskaitos kopiją turite?
frontera rašė:
Rainis rašė:
frontera rašė:
Neišrašėm Rusijos įmonei sąskaitos už detales. O gal reikia? Kažką direktorius sakė, kad rašysim
O tai kokiu pagrindu jums draudimas viską apmokėjo?
Ko gero, reikia išrašyti.
Mes siuntėm draudimui tas dvi sąskaitas. Vieną už detales, kitą - kur mes išrašėm. Pagal jas mums sumokėjo. Tai nebežinau, ar reikia išrašyti už detales Rusijos įmonei, ar ne.
Sakyčiau, kad nebūtina. Jei rusams jos nereikia, tai ir nerašykite.
O tą sąskaitą draudimui siuntėte originalą? Ar įtraukėte tas detales į savo apskaitą, sąskaitos kopiją turite?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui