Pelno mokesčio apskaita

Turiu va tokį, bet fig žinau, gal keitėsi Vidutinio sarasinio metinio darbuotoju skaiciaus apskaiciavimo pavyzd...

2041 - pelno mokesčio kodas.
Rašyčiau, kad užskaitytų dabar. Šiandien, pažymos pateikimo dieną. Jie net ragina įmones sumokėti pelno mokestį kuo anksčiau.

Tikėkimės, kad Luka truputėlį apsiriko. Nors taip nebūna . Atsiras, paaiškins, nes išmušė visus iš vėžių. . Pas mus yra ne vienas darbuotojas, kuris dirba dar ir kitur. Traukdavau visus, skaičiuodama vidutinį sąrašinį metinį darbuotojų skaičių.

Įskaitomi visi darbuotojai, dirbantys pagal darbo sutartis. Jokių pagrindinių ar nepagrindinių darboviečių neišskiriama. Yra įstatymas - "DĖL SMULKIOJO IR VIDUTINIO VERSLO SUBJEKTŲ VIDUTINIO METŲ SĄRAŠINIO DARBUOTOJŲ SKAIČIAUS APSKAIČIAVIMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO"
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Ačiū Amadina22, Jūs vis man padedat.

Ar tikrai pagal tą formulę reikia skaičiuoti? Pas mane yra skaičiavimas tik visai kitoks, gal čia naujesnių metų?

Jūs mums padedate visur ir visada, išsprendžiate neišsprendžiamus mums klausimus. Mes jums visada dėkingi ir dėkingos.

nuliudinot, o tai as jau galvojau tu kurie dirba po 4 val susirinkti prasymus kad laikyti nepagrindine darboviete eh neiseis taip

Sveiki, gal galit kas paaiškinti pelo mokesčio įstatymo šią straipsnio dalį:
5 straipsnis. Mokesčio tarifai
3. Šio straipsnio 2 dalies nuostatos netaikomos:
3) vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);"
tai ar gerai suprantu, kad jei įmonėje yra du akcininkai ir vienas akcininkas valdo 45proc akcijų, antras 55proc akcijų tai šios nuostatos netaikomos, nes vienas iš akcininkų valdo daugiau nei 50proc.akcijų.
aciukas:)

Visai ne.
Nereikia žiūrėti, kiek akcininkai turi akcijų tame UAB'e - 20, 60 ar 100 Procentų.
Tačiau reikia išsiaiškinti, ar tie akcininkai neturi akcijų kitose įmonėse, ar neturi įsteigę individualių įmonių - štai apie ką rašoma tame straipsnyje.
Ir suprasti šitą " vienetams, kuriuose tas pats dalyvis" reikia, kad kalbama apie keletą (2, 3 ...) vienetus, kuriems ta lengvata nebūtų taikoma.
O ne apie vieną įmonę.
Kol kas neprieinamas PMĮ komentaras VMI svetainėje - jame labai aiškiai, su pavyzdžiais yra komentuotas šis straipsnis.

Ar galit mam padet gerbiamieji :)

Metu pabaigoje darau tokia korepondencija, cia pamastymas garsiai :)
Uždaryti pajamų, sąnaudų sąskaitas:
D 5kl.
K 391
ir
K 391
D 6kl.
Tarkim gavosi pelnas:
D 391
K 341
Po šios korespondencijos pelnas prieš apmokestinimą. Tada paskaičiuojamas pelno mokestis ir atimamasį iš pelno prieš apmokestinimą ( D 341, K 445 ) ir gaunamas grynasis pelnas, kuris yra K 341.

Pasakykit kur ir kokia korespondencija iterpti kai as turiu neleidziamu atskaitymu? icon_confused.gif Juk jie didina pelną prieš apmokestinimą, tai kažkaip turi padidėti K 341, ka reikia D ? icon_confused.gif

neklausinėkite keliose temose, neberasite atsakymo

Rasiu, tikrai rasiu

Gal kvailas klausimas pasirodys, bet idomu pasidare ar neuzklius kam nors jeigu imone, maza imone, kurios apyvarta nesiekia net 500 tukst. per metus tures -40 000 nuostoly?

Padėkite visai susibalamūtinau
2008 m. Nepaskirstyto pelno likutis 100 000.
2009 m. rezultatas (nuostolis) 60 000. Pelno mokesčio nemokėjome.
2010 m. rezultatas (pelnas) 110 000.
Tai kaip dabar paskaičiuoti pelno mokestį? 110 000 - 60 000 = 50 000*15% = 7500 Lt?

Taip.

Sveiki, aš ne buhalteris ,
prašau padėkite, situacija labai panaši:
nuostolis 2009 metais 90 000, o pelnas 2010 metais 50 000.

Buhalterė 2009 metų nuostolio dydžiu sumažino kapitalą, suskaičiavo už 2010 pelną ir priskaičiavo apie 7500 pelno mokesčio. Ar galima taip skaičiuoti, nes logiškai galvojant įmonė per 2009-2010 bendrai paėmus vis dar dirbo nuostolingai, tai už ką tada mokėti pelno mokestį?

Buhalterė negali mažinti įstatinio kapitalo
Nebent ji vienintelė akcininkė.
Jūsų žiniai - ĮK mažinimas sudėtinga procedūra: priimamas akcininkų susirinkimo nutarimas, keičiami įstatai, Registrų centre įregistruojamas sumažintas kapitalas.
Be to, sumažinus ĮK, nuostoliai niekur nedingsta - tai nėra susiję dydžiai. Esant dideliems nuostoliams, ĮK mažinimas tik pablogina nuosavo kapitalo rodiklį.
Reziumuoju: vykite tą buhalterę lauk.

Gal ne taip išsireiškiau. Buhalterė nemažino įstatinio kapitalo. Esmė taip, kad ji tą 2009m nuostolį 90 000 lt kažkur įtraukė į balansą taip sumažindama bendrą kapitalą. Ir naujiems metams tai yra 2010 suskaičiavo pelną kurio gavosi 50 000 ir jam pelno mokestį 7500 lt.
Klausimas: ar teisinga jos pelno skaičiavimo metodika? Ar neturetų būti -90 000Lt + 50 000 lt = -40 000 Lt bendrai paėmus ir už 2010m nereikia mokėti jokio pelno mokesčio.

Visi kiti prieš 2009 m įmonei buvo pelningi, todėl neiškilo tokių klausimų anksčiau.

Niekur ji to nuostolio negalėjo padėti.
Nebent dengėte akcininkų įnašais?
Bet tam taip pat turėjo būti akcininkų susirinkimo nutarimas.
Tai yra akcininkų labai nemėgstamas ir nerekomenduotinas dalykas, nes pinigai dingsta negrįžtamai. Paprastai tokių priemonių imamasi tik jau visai beviltiškais atvejais.
Tegu ji paaiškina konkrečiai, kur dingo nuostolis ir kokiu pagrindu.
Bet kokiu atveju "pradanginti" nuostolio buhalterė niekaip negali - tai ne jos kompetencija.
Kaip elgtis su nuostoliu, sprendžia tik akcininkai - buhalteris gali (ir turi) patarti.
Ir jei nuostolis atsiras, tai be abejo, jis turi būti panaudotas pelno mokesčio sumažinimui, jūsų atveju, pelno mokesčio mokėti nereikia.
Tai liepkite buhalterei skubiai ieškoti nuostolio ir nesijausti įmonėje visagale - tai ne jos, o jūsų, akcininkų turtas. Ji tik samdoma darbuotoja.