Pelno mokesčio apskaita

Kolegos, padėkit.
Nuo 2017 m. sausio 1 d. perėmiau tvarkyti apskaitą.
Senoji buhalterė sudarė 2016 m. FA. Jos per 204PLN paskaičiuotas pelno mokestis už 2016 m. 511 Eur. Sumokėtas pelno mokestis per 2017 m.
Padariau koresp. D445 K2711 500 Eur.

Deja dabar man kabo likutis 445 sąskaitoje, nes pradiniuose likučiuose šioje sąskaitoje nėra nieko priskaityta. 2016 m. balanse mokėtinos sumos ir įsipareigojimai 0 Eur. Dar gavau Didžiają knygą prieš uždarymą. Ten 4 kl jokių nėra priskaitymų ar likučių. 6 kl pelno mokesčiai suma yra 2015 m. pelno mokestis. Gal ji iš karto iškėlė į 342 klasę?

Kaip dabar elgtis? kaip panaikinti tą 445 likutį? Juk negaliu D 65 K445?

padėkit kolegos.

avansinis pelno mokestis jeigu mes mokame avansini pelno mokesti, kaip apskaitoje turi buti PVZ. uždarant metus avansinio pelno saskaita turi išsinulinti ir pvz. primokėti avansinį pelna ?

PVZ : avansinio pelno už 2017 metus buvo priskaiciuota ir sumoketa 20260 eur, faktiskai pasiskaičiavom 25000 eur, tai skirtuma turim primoketi, taip ?
o jeigu avansinio sumoketa 20260 eur, o paskaiciavom 18000 eur, tai taip avansinio pelno mokescio saskaitoje ir lieka permoka vmi 2260 iki sekancio pelno mokejimo ? Ar as taip suprantu ?

Laba diena.
Pirmą kartą darau sąskaitų uždarymą ir pelno mokestį.
Ar reikia iš pradžių programoje padaryti sąskaitų uždarymą (5,6 kl.) 2020-12-31 data, o tada 2021-01-01 padaryti įrašą dėl PM?
Ar prieš uždarymą reikia padaryti PM įrašą 2020-12-31 ir tada uždaryti sąskaitas?

taip
2020.12.31
1. uždarote sąskaitas 5 ir 6 klasę, gausite arba + , arba -
2. priskaičiuojate PM(nuostolį) ir sudengsite galutinai.

Jeigu tarkim aš buvau 2019 metais įmonei paskolinęs 1000 beprocentę paskola ir 2020 metais ja grazinau sau. Tai tas 1000 įeina į kažkurias įmones sąnaudas ir mažinamas pelnas?

Tikrai ne.
Sumažinat įmonės įsipareigojimą jums, o sąnaudos patiriamos.....

Tai tiesiog įsipareigojimus 1000 pamažinu, o pelno ataskaitoje nieko nekeičiu. Taip supratau?

Taip.

Laba diena
Pagal Pelno mokesčio 2 st. 5 procentai jei neviršija 10 darbuotojų.
Jei įmonėje dieba 12 žmonių, o pilnų etatų gaunasi tik 6 tai kaip skaičiuoti etatus ar fizinius asmenus
Ačiū

Aišku, kad fizinius asmenis.