Pelno mokesčio apskaita

Aciū Rainis, jau buhalterė pati paskambino ir atsiprašė. Sakė, kad buvo jei kažkas užplaukę. Na bet vistiek, tokios klaidos priverčia susimastyti ar nelaikas keisti buhalterę.

Ačiū už pagalbą.

sveiki,

zinau, kad paveluotai, bet pildau pelno mokescio deklaracija. Imone jokiu pajamu 2010m negavo. Sanaudu, taip pat. Tik nusidevejima paskaiciavau ilg turto. Bet cia bus neleidziami atskaitymai. Tai gaunasi, kad pelno (nuostolio) 0, tai ir pelno mokescio 0. Taip? Ir ta neleidziamu suma reik yrasyti i 19 langeli, taip? Dekoju uz atsakyma ;)

Nusidėvėjimą skaičiavote, vadinasi yra sąnaudų. P/N ataskaitoje gausite nuostolį prieš apmokestinimą.
PLN204 IT nusidėvėjimą parodysite 5-oje eilutėje. Rezultate gausite 0.

Laba diena, ir vėl reikia pagalbos Ką reiktų daryti jei Jūsų nebūtų? Ind. įm., vykdanti pr. veiklą, nusipirko šaldytos mėsos. Ją nuvežė kitai ind. įm., kuri iš tos mėsos pagamino mėsos konservus. Už atliktą darbą išrašė PVM s-tą faktūrą kaip už atliktas gamybines paslaugas. Pagamintus konservus įmonė pasiėmėme ir nuvežė pirkėjams.Kaip teisingai įforminti? Juk buvo nuvežta mėsą kilogramais, o pasiimta konservų indeliais? Ar užtenka PVM s-tos už paslaugas ( mėsos perdirbimo į konservus)?

Tikriausiai kažką labai kvailai paklausiau...

Pirktą mėsą užpajamuojate kaip žaliavas.
Kai išvežate perdirbti - perkeliate į nebaigtą gamybą.
Pagamintus konservus + perdirbimo išlaidos - kaip pagamintą produkciją.
Tik reikia ten visokių kalkuliacijų, kiek iš tos mėsos konservų išeina.

Laba diena, jeigu tas pats akcininkas turi du UAB ir yra vienintelis akcininkas t.y. abiejuose po 100 proc. akcijų, vienam UAB dirba virš 10 žmonių ir pajamos viršija 500 tūkt. ribą, o kitas atitiktų smulkių ir vidutinių įmonių reikalavimus dėl lengvatinio 5 procentų pelno mokesčio tarifo, bet kaip suprantu jis negali juo pasinaudoti?

Ši nuostata negali būti taikoma vienetams kurie išvardinti PMĮ 5 str. 3 d.:

- vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 proc. akcijų;

Negalima.

Anksčiau LESTO išrašydavo sąskaitą paskutinę mėnesio dieną. Gruodį jos neišrašė. Išrašė sausio 24 dieną, ir joje parašyta, kad sąskaita už energiją sunaudotą per 2012 sausio mėnesį (nors duomenys už 2011 gruodį). Paskambinus sako, kad sąskaitos nekeis. Kaip daryti su sąnaudomis? Ar turiu teisę traukti į 2011 metus? Tai mums labai reikšminga suma, kadangi elektros energijos sunaudojame itin daug.

Vis dar aktualu:)

Įtraukti į 2011 metus ( jeigu taikote kaupimo principą)

Kažkaip jums reiks apsiginti prieš VMI, kad tai gruodžio sąnaudos:))
Ypač, jei suma reikšminga.
Gal yra kažkur skaitliuko parodymai fiksuoti gruodžio data
Pasirūpinkite tuo.

Jei UAB nevirsijo 500 000Lt pajamu, dirba 4 darbuotojai, du is ju akcininkai (UAB steigejai) vienas turi 49 kitas 51 tos imones akcija, kitose neturi. tai reiskia galiu taikyti lengvatini pelno mokescio tarifa? beje, koks jis 2011metais?

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Laba diena, norėjau konsultacijos, įmonė žada pirkt pastatą vykdyt savo veiklai, žinoma ims iš banko paskolą, darbar tas pastatas bus ilgalaikis turtas, ir į sąnaudas eis nusidėvėjimas, kas dar yra su pastatais, gal ką reiktų žinot

Sveiki, Noriu pasitikslinti, visai susimaišiau. Įmonė veikia nuo 2012 metų, 2012 metais apskaičiuotas pelnas, ir pelno mokestis. Kaip pelno mokestis turi pasirodyti? Dėti 12.31 d. į sąnaudas ir skolą? Ar priskaityti tik tada kai teikiu PLN204 ?

Juk niekas nepasikeitė? PLN204 pateikti iki birželio 1d, o sumokėti pelno mokestį iki spalio mėn 1d?

Teip.

2012 metais esame mokėję delspinigių bei turime konfiskuoto ir sunaikinto turto. Buhalterinėje apskaitoje tai sąnaudos, pagal Pelno įstatymą Pelno mokesčio deklaracijoje mažinu sąnaudas ir didinu pelną.
O buhalterinėje apsakitoje kokį turėčiau atlikti įrašą, kadangi pelno mokestis buhalterinėje apskaitoje ir Pelno deklaracijoje nesutaps?

Labai dėkinga už atsakymą...

Pelno mokesti apskaiciuojame PLN204 ir tai yra moketinas pelno mokestis. Jei yra neapmok.pajamu, neleidz. atskaitymu, tai turi itakos pelno mokesciui.