Pelno mokesčio apskaita

taisykis nesitaisius-reikia zhinoti ko ieshkoti. Labai jau tau lengva pasakyti, kai kasmet viska darai ir viska zhinai.

Labas vakaras,

prašau padėti "atsipainioti" su finansinio ir mokestinio pelno mokesčio apskaita.

Jei metinės pajamos 100,000 Lt., neleidžiami atskaitymai 20,000 Lt., sąnaudos 50,000 Lt. Ar teisingai skaičiuoju finansinį ir mokestinį PM:
finansinis: (100,000-70,000)*0,15 gaunam PM 4500 Lt.
mokestinis: (100,000-50,000*0,15 gaunam PM 7500 Lt.

Kurią PM sumą reikia rodyti P/N ataskaitoje, o taip pat kokią grynojo PM sumą rodome balanse.?

Pirmasis jūsų PM visai neskaičiuojamas ir niekur nerodomas.
Antrasis PM geras ir rodomas P/N ataskaitoje priešpaskutinėje eilutėje
Pajamos 100 000
Sąnaudos 70 000
Pelnas prieš apmokestinimą 30 000
Pelno mokestis 7 500
Grynasis pelnas 22 500

Kaip išnarplioti šią situaciją
2005m sumokėta nepriemoka už ankstesnius metus,kuri įtraukta į 4450 sąskaitą.Kai darė pelno mokesčio deklaraciją už 2005metus , tą sumą įtraukė į bendrą avansinio pelno mokesčio(2632).Metinę deklaravo , o skirtumą sumokėjo.Kadangi ta suma nėra avansinis pelno mokestis, VMI vėl atsiuntė nepriemoką(nes deklaruota daugiau, negu sumopkėta).Į kokią sąskaitą įtraukti tą nepriemoką, kad 4450 būtų lygus 0

Kad sunku suprasti, apie ką klausiate.

Supratau
Pabandysiu paaiškinti dar: pelno mokesčio nepriemoka buvo įtraukta kaip avansinis pelno mokestis.Bet ta nepriemoka už 2004metus.Kadangi ji buvo sumokėta 2005metais, tai ją ir įtraukė į bendrą sumą avansinio pelno mokesčio už 2005metus.Bet čia juk nepriemoka už 2004m.
Nesu tikra kad ir dabar aiškiau parašiau, tai gal bandysiu paklausti
Kokia koresp.pelno nepriemokų(gal man taip bus aiškiau susigaudyti)
Ir ar reikia nepriemoką įtraukti kaip avansinio pelno mokestį pildant metine pelno mok.dekl., jei nepriemoka už senesnius metus As manau kad ne , bet ji buvo priskaiciuota

Į PLN204 įrašomas sumokėtas avansinis pelno mokestis per mokestinius metus, kuris deklaruotas to mokestinio laikotarpio avansinio pelno mokesčio deklaracijose. Neįtraukiamas sumokėtas avansinis pelno mokestis už praėjusius laikotarpius.

Sutinku, ir aš taip dariau už praeitus metus, bet be manęs anksčiau padaryta kaip rašiau.Tada į kokią sąskaitą nepriemoka įtraukiama

Aš nelabai suprantu, kokiai nepriemokai norit korespondencijos?
Jei nesumokėtas pelno mokestis, tai ta nepriemoka ir yra kredite 445 sąskaitoje.
Nesumokėtas avansinis pelno mokestis apskaitoje neregistruojamas.

Pelno mokesčio nepriemoka.Visai susipainiojau , tai tada gale metų uždarant 445 turi būti 0... Nes šiai dienai 445 pas mane suma su minusu kabo...Aš jau beklausinėdama greičiau jus suprantu , kad jums sunku paaiškinti , nei šį variantą išnarplioti [b][/b]

Nesumokėtas avansinis pelno mokestis apskaitoje neregistruojamas.

elipse
445 sąskaitos likutis debete rodo, kad tai avansu sumokėtas PM.
Bet tai nenormalus šios sąskaitos likutis. Jis turi būti sąskaitoje 2632.
D2632
K445
Ir bus perkelta, sąskaitos likutis bus "teisingoje pusėje".

P.S. Jūsų klausimų tikrai nesupratau:))

Ačiū labai ir atsiprašau kad neaiškiai rašau, nu oratorius iš manęs ne koks išeitų

Tiesiog rašykite, kokias korespondencijas atlikote, o mes pasakysime, ar gerai.
Tarkime, pateikiu pvz:
sumokėjom avansinį pelno mokestį:
D 445
K271
Mes pasakytumėme, kad tai nėra teisinga, bet galima operacija.
Priskaičiavom pelno mokestį:
D 65
K 445
Ir taip toliau:))
Nežinodami jūsų veiksmų, nežinome, kaip padėt:))

[quote="Loreta13"][color=blue][/color]
[color=cyan][/color]

padėkit man irgi su ta pelno mokesčio apskaita problema...vienas žmogus aiškino, kad šio mokesčio priskaityti nereikia, nes tai yra ne sąnaudinis dydis, todėl jis yra tik paskaičiuojamas , o ne priskaičiuojamas. Apskaitoje, kai paskaičiuoju rodau D-341/K-445; kai sumokam: D-445/K-271 Bet man kažkas nesigauna... kaip tokiu atveju mokesčio sumą parodyti pelno(nuostolio)ataskaitoje, pelno mokestis yra 65 sąsk.

Priskaičiuoji pelno mokestį:
D 65
K 445

Sumoki:

D 445
K 271

[color=cyan][/color]


Ačiū, taip ir darysiu, nebesimaišysiu. Tik noriu pasitikslinti, ar 65 sąsk. esanti pelno mokesčio suma iš pelno(nuostolio) ataskaitos turi sutapti metine PM deklaracijos suma.

Būtent tam ir pildoma PM deklaracija, kad jį suskaičiuot ir įrašyt į P/N ataskaitą.

[color=blue][/color]

labai Tau ačiū "Loreta 13", atrodo taip paprasta, o man to ir reikėjo