deklaracijoje yra tuščių eilučių, į kurias galima įrašyti sumas, kurių niekur kitur negali priskirti, - 13-17 eilutėse - jei pagautė apmokestin. pajamos ar 27-28 eilutėse - jei pagautė neapmokest. pajamos.

Nesutinku su Wolf, - IDV jei nėra pajamų - nėra ir leidžiamų atskaitymų, - o FR0475A neleidžiami atskaitymai nerašomi, - todėl FR0475A reikia teikti tuščią.

Šiandien buvau Kauno vmi konsultacijoje, - tai vis dar aiškina, kad priv. sveik. draud. įmokas į leidžiamus atskaitymus galima traukti tik tada, kai sumokėta. Ankstesnis raštiškas išaiškinimas apie įmokų priskyrimą sąnaudoms nepanaikintas (pagal sumokėjimą), o naujo lyg ir nėra?

[quote="Modestas"]

Tai ką turiu ten įrašyti, kiek sumokėjau ar kiek deklaravau? Sumokėta buvo mažiau nei uždeklaruota.

Kiek man teko anksčiau aiškintis, - tai reikia rašyti deklaruotą avansinio PM sumą (116 eil. fr0475), nes VMI mato mūsų mokėjimus įmonės kortelėse.

P.s. negalėjau anksčiau atrašyti, nes mano kompas lūžinėję, nevisada galiu įeiti į forumus

šiuo atveju sutinku su tavimi, - bet dar daug kas maišosi tarp tų sumokėjimų, nes už 2002 12 buvo galima mokėti iki 2003 01 15

Gerai, pradedam nuo to, kurį avansinio pelno mokėjimo būdą pasirinkusi: pagal praėjusius metus ar pagal numatomą pelno mokestį? jei pagal praėjusius, - tai iki 2004 01 31 reikėjo deklaruoti už 2004 I-III ketv, o iki 2004 10 31 už 2004 IV ketv ir reikia pildyti C dalį.
O dėl pelno mokesčio už 2003 m sumokėjimo:
FR 0475 už 2003 m, kuri eilutė 117 ar 118 užpildytos? - jei 117 - tai tą sumą ir reikia sumokėti, - tik pasitikrink, kokių metų avansinio pelno mokesčio sumą įrašei į FR 0475 116 eilutę - turi būti iš avansinio pelno mokesčio deklaracijos už 2003 m. (FR 0430 deklaracijos 9 eilutė "kalendoriniai metai)

FR0475 16 eilutė yra ir I, ir II dalyje, - I dalyje - apie pajamas, - II dalyja - apie nario mokesčius

Na jau nesakyk, Modestai, kad į FR0475 116 eilutę įrašei per 2003 sumokėtą , o ne deklaruotą avansinio pelno mok sumą?

nesuprantau apie kokios deklaracijos langelius kalbi?
Į FR0475 už 2003 metus
116 eil. įrašoma iš pateiktos už 2003 metus avansinio pelno mokesčio deklaracijos bendra už 2003 metus
priskaičiuota avan. pelno mok. suma, - nesumaišyk su avansinio pelno mokesčio deklaracija, kuri teikiama už 2004 metus.

FR0475A neleidžiami atskaitymai nenurodomi
. draudimo išmokomis kompensuotos patirtos išlaidos laikomos neleidžiamais atskaitymais
ir FR0475A nenurodomi
,- o gautos draudimo išmokos laikomos neapmok. pajamomis ir deklaracijoje atsispindi
, todėl ir gaunasi, kad FR0475A pajamų eilutėje yra nurodyta didesnė suma, kuri sumažinama, įrašant į deklaracijos 19 eilutę.

O iki 09.30 reikia sumoketi III ketvircio suma (is FR0430 formos), ar jau sumoketi visa kiek priklauso pelno moksecio suma uz 2003 m ?[/quote]

FR0430 deklaruojamas avansinis pelno mokestis už 2004
metus ir jis turi būti sumokėtas ne vėliau kaip paskutinę kiekvieno mokestinių metų ketvirčio dieną, o už paskutinį mokestinio laikotarpio ketvirtį – ne vėliau kaip iki šio ketvirčio paskutinio mėnesio 25 dienos. tai už 2004 m. III ketv reikia sumokėti iki 09.30.
FR0475 deklaruojamas pelno mokestis už 2003 m.
. jei pateiktos FR0475 117 eilutėje
yra pelno mokesčio skirtumas (t.y. avansinio pelno mokesčio už 2003 m buvo sumokėta mažiau nei apskaičiuota), tai reikia sumokėti iki 2004 10 01. O jei avansinio buvo sumokėta daugiau nei apskaičiuota, tai pelno mokesčio permokos suma turi būti nurodyta 118 eilutėje ir nieko mokėti už 2003 m nereikia, nes yra permoka, kuri gali būti užskaitoma mokėtiniems mokesčiams ar grąžinama.

Kai avansinis pelno mokestis apskaičiuojamas pagal praėjusių metų veiklos rezultatus, deklaracija už 2004 m. pateikiama:
*2004 m I–III ketvirčių – iki 2004 m sausio 31 d (jei mokestiniai metai sutampa su kalendoriniais);
*2004 metų IV ketv – iki 2004 m spalio 31 d (jei mokestiniai metai sutampa su kalendoriniais).
Kai avansinis pelno mokestis skaičiuojamas pagal numatomą mokestinio laikotarpio pelno mokesčio sumą, deklaracija už 2004 pateikiama iki 2004 m sausio 31 d (jei mokestiniai metai sutampa su kalendoriniais).

2 KristinaK

vmi sakė, - jei yra nors litas pajamų (pagr. veiklos ar banko palūkanos, pagautė, ar kt) - tai visos sąnaudos bus leidžiami atskaitymai, - jei nera pajamu, - pelno mokescio deklaracijoje - nuliukai.

Kiek žinau šiemet žiemines padangas reikėjo pasikeisti 05.01- tai gal ir žiemos normos turėtų būti taikomos nuo 11.01 iki 05.01?

Na aš turiu mažytę viltį, kad per šį pereinamąjį laikotarpį, degalinėse bus perprogramuoti kasos aparatai ir iš karto spausdins PVM sąskaitą faktūrą. Lenkijos degalinėse (gal ne visose, bet didžiosiose tai tikrai) jau ir dabar klausia, ko reikia: ar kvito, ar faktūros, - direktorius grįžęs iš komandiruotės atvežė iš Lenkijos degalinių PVM sąskaitas faktūras, - matot, kaip pas juos viskas gražu

DARBUOTOJO IR VALSTYBĖS TARNAUTOJO VIDUTINIO DARBO UŽMOKESČIO APSKAIČIAVIMO TVARKA

6.12. Pagal šią Tvarką dienos (valandos) vidutinis darbo užmokestis negali būti mažesnis už skaičiuojamąjį mėnesį teisės aktuose ar kolektyvinėje sutartyje (jeigu jos nėra – darbo sutartyje) nustatytą toms pareigoms, profesijai ar atitinkamos kategorijos darbams minimalų valandinį (dienos) atlygį arba minimalios mėnesinės algos pagrindu apskaičiuotą to mėnesio valandinį (dienos) užmokestį pagal darbuotojo ar įmonės darbo (pamainos) grafiką, o jeigu šie dydžiai nenustatyti – negali būti mažesnis už Lietuvos Respublikos Vyriausybės patvirtintus atitinkamus minimalius darbo užmokesčio dydžius.

Todėl manyčiau, jei susirgo 05 mėn. ir DU padidintas 05 mėn., skaičiavimams reikia imti 05 mėn. DU.

Modestai,
jei 2003 metų finansinę atskaitomybę jau patvirtino akcininkai, turėtum tikslinti 2003 m. Pelno mokesčio deklaraciją, o tikslinimo korespondenciją datuoti 2004 metų data: koreguoti kelių mokestį, pelno mokestį,...

Įmonė, PVM mokėtoja, 2003 m. 05 mėn. įsigijo lengvąjį automobilį iš ne PVM mokėtojo.

Parduodant šį automobilį, skaičiuoti pardavimo PVM nereikia (pagal PVMĮ 33 str) - ar aš neteisi?

Ekfin,

pagal nutarimą Nr. 407, kaip tu supranti ir kaip pavadinsi debetinį ir kreditinį dokumentą?
22. Kreditinėje PVM s-f,..., nurodoma, kad tai - kreditinė PVM s-f
,...
24. Debetiniame apskaitos dokumente laisva forma nurodoma, kad tai - debetinis apskaitos dokumentas.

Jei registro pavadinimas "Išrašomų ar gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras", tai pagal dokumento pavadinimą ir reikia traukti į atitinkamą registrą. (aišku, pirma reikia teisingai pavadinti dokumnetą )

nutarime Nr. 407
22. Kreditinėje PVM s-f, be PVM s-f privalomų rekvizitų, laisva forma nurodoma, kad tai - kreditinė PVM sąskaita faktūra
...
24. Debetiniame apskaitos dokumente laisva forma nurodoma, kad tai - debetinis apskaitos dokumentas.
Tai ar reikia Debetinį apskaitos dokumentą registruoti Pridėtinės vertės sąskaitų registre