Kelių mokestis

Manau, galima pateikti patikslintą deklaraciją. Jei balansas jau priduotas, skirtumą įtraukti į apskaitą šiais metais, o jei ne - taisyti 2003 metus.

Planuoju tikslinti kelių mokesčio deklaraciją metinę 0472.
Niekad nesu taisęs klaidų, tad bijau suklysti.

1. patikslinu deklaraciją (buvo permokėtas kelių mokestis)
2. kaip čia su sąskaitų korespondencijomis? daryti biudžeto skola?
3. Tarkim buvo sumokėtas kelių moketis 40000, o patikslinus bus 35000.
Užveskit prašau ant kelio. Ačiū

Jei kelių mokesčio priskaitymų taisymus 2003 darysi "pamėnesiui", tai permokos atveju susidarys taisomuose mėnesiuose D4702: koreguojame D252/K4702.

Dėkui kad atsiliepei

Bet jei taisysiu pamėnesiui, tai keisis visa 2003 metu finansinė atskaitomybė.
Aš noriu ištaisyti klaidą ir parodyti apskaitoje jau šiais metais, kaip čia padaryti?
Paprasčiausiai nunešti patikslintą deklaraciją, surašyti buhalterinę pažymą ir padaryti tavo pateiktą korespondenciją, tai ir matysis kad biudžetas mums skolingas, taip ir daryti?

Matai, 2003 m. finansinė atskaitomybė pagal naujuosius Vas-iukus bus taisoma 2004 metais retrospektyviniu būdu kapitalo pokyčių ataskaitoje. O tau manau reikia taisyti Pelno mokesčio deklaraciją (čia kategoriškai teigti negaliu - -iukų dar tik pradedu mokytis...), nes nuo perskaičiuoto kelių mokesčio pasikeičia leidžiami pelno mokesčio atskaitymai.

[quote=Ekfin]Matai, 2003 m. finansinė atskaitomybė pagal naujuosius Vas-iukus bus taisoma 2004 metais retrospektyviniu būdu kapitalo pokyčių ataskaitoje. O tau manau reikia taisyti Pelno mokesčio deklaraciją (čia kategoriškai teigti negaliu -
Aš taip nenoriu daryti taisymų finansinėje atskaitomybėje ir pelno mokesčio deklaracijoje..
Žinoma jei taisysiu praeitų metų klaidas (mažinsiu kelių mokestį), tai automatiškai mažės sąnaudos, pelno mokestis, jos deklaraciją o aš nenoriu, gal net bijau lįsti į ne savo laikotarpį.
O su tais retrospektyviniais būdais ir perspektyviniais reikės dar ir man skaityti .

Modestai,
jei 2003 metų finansinę atskaitomybę jau patvirtino akcininkai, turėtum tikslinti 2003 m. Pelno mokesčio deklaraciją, o tikslinimo korespondenciją datuoti 2004 metų data: koreguoti kelių mokestį, pelno mokestį,...

pasitikslinu:

Kelių mokestis mokamas nuo gautų pajamų (palūkanų priskaičiavimas) iš banko už laikomus pinigus.

Kodėl klausiu? Metinėje vėl nebuvo užpildyta su gaunamomis palūkanomis iš banko pajamos ir paskaičiuotas nuo jų kelių mokestis.

1. Atskaitymų nuo pajamų mokėtojai – juridiniai asmenys, išskyrus pelno nesiekiančius juridinius asmenis, šio Įstatymo 1 priedėlyje nurodytų dydžių atskaitymus į Programos finansavimo sąskaitą moka nuo pajamų už parduotas prekes ir suteiktas paslaugas, taip pat už parduotą ilgalaikį materialųjį ir nematerialųjį turtą, vertybinius popierius, išvestines finansines priemones ir nuo palūkanų pajamų. Šios pajamos pripažįstamos vadovaujantis tais pačiais pajamų pripažinimo apskaitoje principais kaip ir apskaičiuojant pelno mokestį pagal Pelno mokesčio įstatymo nuostatas. Apskaičiuojant atskaitymus nuo pajamų į Programos finansavimo sąskaitą, atsižvelgiama į šias ypatybes.

Tai ar taip yra?

Taip yra. Daryk kaip sake Ekfin ir Joli75. Atskaitomybe patvirtino. Nieko keisti negali ir nepradek - vargo vakariene. Pakeisi pm deklaracija, irasai tada kai aptikai.

Jau apie tai šnekejom.
tax.lt/postt1927.html
Atsargumo politika - skaičiuoti priklausomai nuo palūkanų pobūdžio.

2004-07-08 už 2004-birželį išrašiau sąskaitą faktūrą 7000Lt. - už paslaugas ligonių kasoms. Pagal Pelno mokesčio įstatymą 12 straipsnio 6 dalį (sveikatos priežiūros įstaigų pajamos už paslaugas, kurios finansuojamos iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo) šios pajamos neapmokestinamos pelno mokesčiu, o kaip su kelių mokesčiu? Ar turėčiau mokėti 0.5% (7000*0.5% bus 35 Lt).

KPPPFĮ 4 str. nurodo konkrečia nuo ko mokamas kelių mokestis.
Į tą sąraša įtrauktas paslaugų teikimas. Suteikėt paslaugas turite mokėti IŠSKYRUS tuos tavejus kai įmonė atitinka minėto 4 str. 6 p.
Pvz. 7 p. - jei esat - valstybės ir savivaldybių sveikatos priežiūros viešoji įstaiga

PMĮ 12 str. nėra kriterijus pagal kurį galima atsikrti KM apmokestinamas ir neapmokestinamas pajamas.

Tikrai žinau, kad reikia mokėti kelių mokestį jeigu Jūs privati įmonė t.y. nevalstybinė. ir mokėti reikia ne 0,5 %, o 0.48 %.

O tai tuos (7000*0.48% bus 33.60Lt) 33.60 reikia pervesti mokesčių inspekcijai iki kada (ir jei nesunku koks įmokos kodas)?

Sios pajamos neapmokestinamos pelno mokesciu, o keliu mokesciu apmokestinamos. Tarifas tikrai 0.48%. Pervesti iki kiekvieno menesio 25 dienos. Imokos kodas - 7811

O pervesti reikia su centais ar apvalinti. Turbūt reikia ir kažkokią formą užpildžius pristatyti?
DĖKUI.

Pervesti be centų.
Pildysi metinę kelių mokesčio dekllaraciją 0472.(lygtais iki kovo 1d.- reikia pasižiūrėti)

Ir paskutinis klausimas. Jei sąskaitą išrašiau liepos mėnesį už birželio paslaugas, tai kelių mokestį vistiek mokėsiu iki rugpjūčio 25 dienos (sąskaita tai liepos).

jei taip, tai iki rugpjūčio 25.

Čia šiek tiek ne į temą.
Tačiau kitas klausimas kai yra paslaugos birželį, o sąskaitą išrašai liepos mėnesį. Ar tik nėra kažkoks laikas už kiek mėnesių gali išrašyti sąskaitą.
Lygtais negalima išrašyti sąskaitą už sausį, vasarį, kovą paslaugos būtent balandžio mėnesio PVM s.f.