nnnata rašė: o dar norejau paklausti,jei mes gavome parama pinigais is UAB, ar galeciau sukontuoti taip:

D 241....(bankas)
K 4262...-finansavimo sumos is kitu saltiniu?

amiala rašė: Kas pildėte piniginių srautų ataskaitą, gal galėtumėte pasakyti kurioje vietoje rašosi grąžintos finansavimo sumos?

nnnata rašė: labas rytas,


o pinigu srautu ataskaitoje rodyti su centais ar apvalinti? aciu

vitute98 rašė: Kažkaip nelabai man susidėlioja korespondencijos ,gavau sąskaitą už kurą 100Lt. nurašiau už 90Lt.Pinigus gausiu kitą mėnesį.Nurašymui darau D87 -K 201 ir D2282- K 704 =90, o kokios korespondencijos turėtų būti,kaip teiksiu paraišką ir apmokėsiu.

renata1113 rašė:

Pinigų likutis metų pradžiai + visos įplaukos - visos išlaidos = pinigų likutis metų pabaigai.
arba
pinigų likutis metų pradžiai + - pinigų padidėjimas (sumažejimas) = pinigų likutis metų pabaigai

gledi rašė: Finmin'o konsultantų kompetencijos iliustracija:
Klausimas iš DUK
4.1.2. Ar išlaidos, apmokamos centralizuotai iš valstybės iždo banko sąskaitų, pagal įstaigos pateiktą paraišką VBAMS turi būti rodomos biudžetinės įstaigos pinigų srautų ataskaitoje?
Pildant pinigų srautų ataskaitą reikia vadovautis 5-uoju VSAFAS „Pinigų srautų ataskaita“. Šiame VSAFAS nustatyta, kad viešojo sektoriaus subjekto pinigų srautai – viešojo sektoriaus subjekto ataskaitinio laikotarpio pinigų ir pinigų ekvivalentų įplaukos ir išmokos. Pinigų srautų ataskaitoje tiesioginis išlaidų apmokėjimas nerodomas, kadangi pagal valstybės biudžeto lėšų išdavimo iš valstybės iždo sąskaitos taisykles išlaidos apmokamos tiesiogiai iš valstybės iždo sąskaitos, t. y. biudžetinėje įstaigoje pinigų ir pinigų ekvivalentų įplaukų ir išmokų nėra.
5 VSAFAS 12 straipsnis:
Atsižvelgiant į tai, kad kai kurių viešojo sektoriaus subjektų mokėjimai atliekami pasinaudojant centralizuota mokėjimų sistema (pavyzdžiui, viešojo sektoriaus subjekto įsiskolinimas paslaugų teikėjui apmokamas pateikus valstybės iždui paraišką apmokėti įsiskolinimą) ar kitu centralizuotu būdu, prie viešojo sektoriaus subjektų pinigų srautų priskiriami ne tik pinigų srautai gaunant ir išleidžiant pinigus (toliau – tiesioginiai pinigų srautai), bet ir pinigų įplaukos ir išmokos, kurios viešojo sektoriaus subjekto vardu daromos per centralizuotą mokėjimų sistemą (toliau – netiesioginiai pinigų srautai) ar kitu centralizuotu būdu. Tiesioginiai ir netiesioginiai pinigų srautai gali susidaryti šio standarto 17.1, 19, 25, 28.4 punktuose nurodytais atvejais.

1aura rašė: Sveiki,
Buvo pirktas IMT iš spec.lėšų : D120---1 K691---1. O kaip rodyti spec.lėšų IMT nusidėvėjimą. Ačiū

kmynukas rašė:

Rekomendacija:
www.finmin.lt/finmin.lt/failai/apskaitos_ref...
(3 puslapis)

kmynukas rašė:

Ir man taip šviečiasi, nes į D228 kaupiam tuomet, kai finansavimas dar negautas,
o tamstos atveju - pinigai gauti, taigi - panaudotas

renata1113 rašė:

Gerai.

skriste rašė:

Tą ir reiškia, kad sulaikau mokėjimą, nereikia dabar mokėti, kaip garantinį įsipareigojimą, kad darbai iki galo bus kokybiškai atlikti.

nnnata rašė: laba diena,


norejau paklausti, kaip priskaityti komandiruotpinigius ir kaip ju ismokejima parodyti?
aciu aciu

skriste rašė: Gal pagelbėsit , turiu sąskaitą faktūrą už atliktus darbus, joje nurodyta atliktų darbų vertė, PVM, ir... sulaikoma suma ir apmokėjimo suma, kuri lygi darbų vertei plius PVM minus sulaikytai sumai. Tai apmoku galutinę sumą, o ta sulaikoma suma kaip pas mane turėtų atsispindėti? Kaip atidėjiniai? Juk negalėčiau rodyti įsipareigojimo 6910001 tai įstaigai už tą sumą, kuri yra sulaikoma. O gal ir darbų vertę rodyti tik apmokamai sumai? Dar neišsiaiškinau ar jie pateiks dar vieną sąskaitą faktūrą sulaikytai sumai apmokėti.

justjina rašė:

Aš dėl šito irgi abejoju, pirmą kartą susidūriau su tokia situacija. Vistiek iškart rodau ateinančių laikot. sąnaudas ir išmokėjimą darbuotojams, o vadinas birželio mėn. turėsiu mažint atost. rezervą, nes kiekvieną mėn. į jį kaupdama 1/11 , ten jau bus kaip ir sukaupta to darbuotojo, ane?

justjina rašė: labutis, iškylo klausimas dėl atostoginių. Darbuotojas iki 2010.12.31 pasinaudojo visomis atostogomis t.y. nepanaudotų dienų naliko. Nuo 2011.02.01 iki 2010.03.18 eina kasmetinių atostogų, kurios dar nėra uždirbtos, tik sausio mėn. sukaupta 1/11 atost.rezervo. Kaip teisingai turėtų būti sukontuota?:
D-2123001
K-6921001
K-6930005

D-2282101
K-7024001

Vasario mėn.
D-6952102
D-6952103
K-2123001













abejoju ar cia bus 69, juk jis dar neuzdirbo situ atostogu, taigi tai nera isiskolinimas. O sanaudas reikia priskaiciuoti ta menesi, kuri realiai yra ptiriama. jei jis sukaups atostogas birzeli, vadinasi birzrli ir reikia pripazinti sanaudas.

Kovo mėn.
D-6952102
D-6952102
K-2123001

Ar į sąnaudas įtraukt tada, kai atidirbs 6 mėn. ir rodyt šias kontuotes birželio mėn.?

Lince1 rašė: Gal kas dirba su Biudžeto VS programa ir veda paraiškas spec. lėšų
D2298
K2281,
bet paskui išsaugojus meta dar vieną dokumentą ir niekaip nzn kokios korespondencijos.

Laima43 rašė:

VSAFASAI tam ir sukurti, kad niekas nieko nesuprastų.
Pas mane 7 kl mažesnė už 8 kl. Tokiu atveju 31 D rašau su (-) minusu
Negrąžintos sumos iš biudžeto pagal mane D228=K31
Priskaičiuotos , bet negautos iš nuomininkų D226=K31 juk neregistruojate skolos biudžetui kol negavote iš nuomininkų. Ar ne taip?

Laima43 rašė:

Tikrai taip Kmynukai

Gal žinote ką nors kada teiksime atskaitomybę už 2010 metus?

Vilmule rašė: Labas rytas, žinau kad ne į temą, bet visus buhalterius pagauti galima būtent čia. Gal kas turite spec. lėšų naudojimo tvarką pasitvirtinę. Užpuplė auditas, o būtent tokios tvarkos neturiu. Būčiau labai dėkinga, jei kas nors pasidalintų savo išmintimi.