Biudžetinių įstaigų apskaita nuo 2010 metų

Sveiki,

Noreciau paklausti, kaip geriau daryti.
Pas mus buvo neuzpajamuota buhalterine programa, o ji buvo gauta nemokamai jau labai seniai, tad siemet isitraukiau ir nusidevejima iskarto paskaiciavau, nes jau nusidevejusi.
Pildant nemat turo balansines vertes pasikeitima per atask laikotarpi lentele, kur ja itraukti, nei prie likucio atask laikotarpio pradzioje, nes nebuvo dar itraukta nei prie isigijimo per ataskaitini laikotarpi, nes programa isigyta ir naudojama seniau...

Ir ar reikia pildyti 12 eil (Nuvertejimo suma atask laikotarpio pradzioje), kada ji pildoma?

Žiūriu po aiškinamojo rašto formų pakeitimo nebėra 17-ojo VSAFAS "Finansinis turtas ir įsipareigojimai" 8 priedo (Informacija apie išankstinius apmokėjimus), tai taip išeina, nebereikia šios formos pildyti?

Ir dar 20-ojo VSAFAS "Finansavimo sumos" 5 priedas, kažkaip idomiai su šia forma pagal skiltis kaip ir reiketų rašyti gautinas ir gautas sumas, bet pagal pavadinima kaip ir finansavimo sumų likučiai turėtų matytis, tai 7 skiltyje gal reikia rašyti finansavimo sumų likučius atask. laikotarpio pabaigoje, o ne gautas sumas? Ar gerai supratau?

Ilgalaikis turtas yra sukomplektuotas iš atskirų spintelių, dalis jų sulūžo, bet komplektas nėra pilnai nusidėvėjęs. Kaip teisingai pasielgti nurašyti ir užpajamuoti tinkamas naudoti spinteles į atsargas. Ar rodyti turto nuvertėjimą sulužusių spintelių nenudėvėta suma?

[quote="_vaida_"]Žiūriu po aiškinamojo rašto formų pakeitimo nebėra 17-ojo VSAFAS "Finansinis turtas ir įsipareigojimai" 8 priedo (Informacija apie išankstinius apmokėjimus), tai taip išeina, nebereikia šios formos pildyti?

quote]

Dabar yra 6 VSAFAS 6 priedas

Gal kas zinote kaip su tuo 20-ojo VSAFAS "Finansavimo sumos" 5 priedu, ryt jau viska atiduotu turiu :( Ar cia likuciai turi atsikelti ar tik gautos ir gautinos sumos?

Juk formos pavadinimas - finansavimo sumų likučiai...

12 VSAFAS 1 Priede, nurasyto turto likutinę vertę kur reikia įrašyti?

Sveiki,

Kaip koresponduojamas lėšų atstatymas? Mokykloje yra grupės, kuriose yra ikimokyklinukai ir priešmokyklinukai. Už ikimokyklinukus turi būti mokama iš savivaldybės lėšų, o už priešmokyklinukus - iš krepšelio. Iškart buvo sumokėta iš krepšelio lėšų, o dabar iš biudžeto lėšų reikia atstatyti tą krepšelio dalį, kuri turėjo būti sumokėta iš biudžeto.

PVZ: Apskaičuotas ir išmokėtas iš krepšelio lėšų .DU. 19050,00 Lt ir Sodra 30,98- 5901,69 Lt.

D 8701001 (D.u. sąnaudos)- 19050,00 Lt
K 6922001 (3 proc.) - 450 Lt
K 6922002 (6 proc.) - 1350 Lt
K 6923001 (GPM) - 2250 Lt
K 6921001 (DU) - 15000 Lt

D 8702001 (Sodros sąn.) - 5901,69 Lt
K 6937105 (Sodra 30,98 proc.) - 5901,69 Lt

D 2282601 (D.U.)- 19050,00 Lt
D 2282201 (sodra 30,98proc.) - 5901,69 Lt
K 7024001 - 24951.69 Lt

Paraiška
D2221005 - 25000 Lt
K4142001 - 25000 Lt
D4142001 - 25000 Lt
K2221005 - 25000 Lt

Gavome fin.
D 2411101 - 25000
K 4242001 - 25000

Išmokėtas d.u. ;
D 6922001 (3 proc.) - 450 Lt
D 6922002 (6 proc.) - 1350 Lt
D 6923001 (GPM) - 2250 Lt
D 6921001 (D.U.) - 15000 Lt
K 2411101 - 24951,69 Lt

D 4242002 - 24951,69 Lt
K 2282601 - 19050,00 Lt
K 2282201 - 5901,69 Lt

Atstatome lėšas, kurias turėjome išmokėti iš biudžeto, o išmokėjome iš krepšelio Atstatome D.U. 2500 Lt ir sodra 30,98 proc.-774,50 Lt darome lėšų atstatymą iš biudžeto lėšų į krepšelį:

Paraiška:
D 2221005 - 3300,00 Lt
K 4152001 - 3300,00 Lt
D 4152001 - 3300,00 Lt
K 2221005 - 3300,00 LtLt

Gavome finansavimą :
D 2411102 - 3300,00 Lt
K 4252001 - 3300,00 Lt

Iš biudžetinės sąs. pervedame pinigus į krepšelio sąskaitą.
D 2411101 - 3274,50 Lt
K 2411102 - 3274,50 Lt

D 4252001 - 3274,50 Lt
K 4242001 - 3274,50 Lt

Ar taip būtų teisinga? Ačiū už atsakymus

"Tingiu" skaityt..., sumos neiaškios, paraiškos 'rezultatas' = 0, subsąskaitos-papildomos (ar jum to reikia), skaitykit pavyzdinį apskaitos vadovą iš finmin-o puslapio arba kreipkitės į KC

sakalis 2011-02-11 11:00
Sveikos,

gavome saskaita sildymui ir ziuriu ten jog padengtas isiskolinimas AB Kauno energijai banko.
Is esmes gaunasi kad mes skolingi liekame ir Kauno energijai ir bankui . Kaip cia sukontavus?
s/f D 87 K 691
D 228 K 702
nu ir kas toliau?:)
Tai gal padesite isspresti klausima?

Kai tamsta kreipies tik į savo "padružkes" (buvo atvejų, kai ašai to net nepastebėjau), tai ir 'praslydai' (naudokite bendratį ,sveiki ) netyčia ....

Nelabai suprantu, kaip jums tos dvi skolelės gaunas ir kokį dokumentą turite, kad bankas (BA) apmokėjo AB Kauno energijos (KE) skolą..
Jei turėtumėt du dokumentus (iš KE ir BA), tai viskas normalu:
- Pirkimo faktūra iš KE : D87=K691 ir D228=K702
- Skolos perleidimas BA iš KE : D691=K695 (bankui)

Kainas parašykit, kokia pardavėt ką ir kokia buvot įsigiję, ir kokia buvo bendra IT vertė ,na dar būtų neblogai jei ir apie įsigijimo lėšas paminėtumėt ,nu vnz supratot

labas rytas,
gal kas galetu padeti del 2 procentu.

gavome saskaita uz remonta, kuria sumoketi turetume is 2 procentu, kaip reiktu sukontuoti? aciu labai

o dar norejau paklausti,jei mes gavome parama pinigais is UAB, ar galeciau sukontuoti taip:

D 241....(bankas)
K 4262...-finansavimo sumos is kitu saltiniu?

Mūsų įstaigai priklausantys pastatai ir vamzdynai buvo naujai įvertinti ekspertų komisijos. Vienu atveju vertė lyginant su įsigijimo savikaina padidėjo, kitu priešingai - sumažėjo. Dabar šis turtas yra perduodamas kaip akcinis kapitalas. 1 akcijos vertė 10 Lt. Kokios turėtų būti teisingos sąskaitų korespondencijos?

kazkada rasiau, bet negavau atsakymo, pati kapstaus, bet nieko neiseina, tad vel dristu paklausti.
Kokia reikia daryti korespondencija, kai neplanuoji susigrazinti pinigus uz nuoma?
t.y. 1. registruoju SF (israsau uz nuoma) D 225... K 731...
2. Gaunu iplauka uz nuoma D 241... K 225...
3. ir pervedu negrazintinai VMI nuompinigius D ka? K 68100


kas pagelbes?

Gavusi įplauką už nuomą, priskaitau įsipareigojimą pervesti į biudžetą:
D 733 - K 6824
Pervedu į biudžetą:
D 6824 - K 241

Tai veliau lieka pas Jus D 733 ir K731, ka su siomis sask. darote?

Gruodžio pabaigoje grąžinome savivaldybei lėšas, kurios mums įplaukė iš skolininkų: už elektrą - 100 Lt, už ryšio paslaugas išlaikytas iš darbuotojų darbo užmokesčio - 200 Lt.
Iš viso 300 lt. Kaip turėjome koresponduoti šį lėšų grąžinimą.

Uždarau tarpusavyje (čia iš Narbutienės seminaro), o kas liko su 31 sąskaita (veiklos rezultatas).