Biudžetinių įstaigų apskaita nuo 2010 metų

sveiki, iskilo klausimas del kontavimo su konpensacija už nepanaudotas atostogas, ar cia prisiskaito kaip darbo užmokestis:
D: 8701101
K: 6921001
Ar kaip sukaupti atostoginiai?
D:6952102
K:6921001
Man asmeniskai noretus antra varianta rasyt, bet programa meta pirmaji...

labas, jei atostoginiai pas tamsta jau buvo sukaupti, o programa "meta" pirmąjį variantą, tai turbūt suprantate, kad bus sudvigubintos sąnaudos. "Priverskit" programą dirbti pagal savo norą - antrąjį variantą
Beje, o kur finansavimo pajamos pirmame variante (ar ten spec.lėšos)?

cia sutrumpintas variantas :) finansavimo pajamos aisku butinai turi buti, bet man buvo neaiskus sitos saskaitos

Laba diena.
Praktinė užduotis iš gyvenimo.
2010 01 01 likučiai nepaimtų pinigų priskaičiuotų už išlaikymą švietimo įstaigoje (300Lt) D229 K 310 300
2010 01 01 likučiai priskaičiuotų sumų, kuriuos turi įnešt tėvai 2010 metais (351Lt)
D 226 K6825 351

Per metus priskaitymus darom: D 226 K 74
įnešus pinigus: D 241 K 226

Žinom (faktiškai), kad metų gale visus pinigus, kuriuos turėjom metų pradžioj, kuriuos buvom priskaičiavę, atsiėmėm, išleidom. Tik 2010 12 31 liko priskaičiuota ir negauta tėvų įnašų už 263,25Lt.

1. Kadangi metų pabaigoj gavom 'deficitą', tai sąskaitų likučius per tokias sąskaitas padarėm tokias:
31 likutis buvo 300, turi likti 300, o 229 gavom likutį minus 51, o turi likti 300, tai: kooooooreguojam
D229 K31 351 (nes pasirodo kažkur reikėjo tą sumą metų pradžioj padėėėt)
L 229 sąsk 300, 31 sąsk 651.

2. Tada į 31 sąskaitą iškeliam 8 ir 7tą sąskaitas:
D87 K70 K31
L 31 gaunam 563,25, nes gavom 7 klasę mažesnę už 8 klasę.

3. Trečiuoju žingsniu, kadangi 6825 sąskaitoj kaip tik trūko 263,25Lt, o 31 sąskaitoj buvo per daug 263,25Lt, tai padarėm koorespondenciją:
D 31 K 6825.

Galų gale turim sąskaitose lyg ir tai, ką turėtumem turėt.. Bet viskas kažkaip labai jau neaišku, kaip IŠ TIKRŲJŲ turėtų kur dėtis ir kodėl. Labai baisu pačiai, kad niekur nėra taip žmoniškai apie nieką parašyta, kaip ką ir panašiai..

Taigi būčiau dėkinga, jei pareikštumėt savo nuomonę šiuo uždavinuku.. Kaip ir kas ir kur turėtų likti, kaip iš tikrųjų užsidaryti, kada kokie koregavimai ir pan.. Nes baisiai viskas neaišku.. Arba nukreiptumėt kiek į šviesesnę pusę..

AČIŪ!!!

Sveiki,
Noriu paklausti ar reikia sukaupti i 228 kai mokamas darbo uzmokestis is ES lesu? Esme tame kad, darbo uzmokestis apmokamas ne pagal paraiska, o per banka uz ES avansu pervestas lesas? as manau kad tokiu atveju DU priskaitymuose vietoj 228 geriau registruoti iskarto 4 panaudota?

Ir man taip šviečiasi, nes į D228 kaupiam tuomet, kai finansavimas dar negautas,
o tamstos atveju - pinigai gauti, taigi - panaudotas

Kita praktinė užduotis.....
Žiūrim , ką turim per 2010 metus:
Pardavimai: D226 = K74 = 1000 Lt
Gaunam pinigus: D241 = K226 = 400 Lt ir D229 = K6825 = 400 Lt
Pervedam pinigus: D6825 = K241 = 400 Lt
2010-12-31 uždarymas D74 = K31 = 1000 Lt
Taigi, likučiai 2011-01-01 tokie:
D226 = K31 = 600 Lt
D229 = K31 = 400 Lt

O tai tada metų pradžioj kaip gaunasi?
Priskaičiuota, bet negauta - D226=K31=351???
Pervesta biudžetui, bet nepasiimta - D229=K31=300??
Ir jokių 6825 ni ni?

Na man tai taip gaunasi :)

Sveiki, biudžetininkai.

Susiginčijau šiandien su vyr. buhaltere, kokias daryti korespondencijas dėl atlyginimų išmokėjimo(mokėtinų sumų nurašymo).
Kol kas darydavom taip:
D8701101 K6921001 Priskaityta suma
D6921001 K692xxxx Įvairūs atskaitymai
D6921001 K6925002 Mokėtinos sumos į banko korteles( arba sąskaitas)
D6921001 K24211xx Grynieji pinigai kasoje litais
Ir tada 6921001 sąskaita užsidarydavo kai būdavo išmokėti atlyginimai per kasą.
Dabar norėčiau įsivesti kažkokią tarpinę sąskaitą (panašią į 6925002), Mokėtinos sumos iš kasos. Ir tada atlyginimų sąskaita užsidarytų mėnesio gale perkėlus atlyginimus iš jų programos. Ir būtų daug paprasčiau rasti klaidas, ypač metų gale. Bet vyr. buhalterė sako, kad tipo 'negalima pagal standartus', nors banko išmokėjimams tai naudojam....
O kaip jūs darote?? Ir ar galima jūsų nuomone naudoti tą 6925002sąskaitą ir įsivesti pvz. 6925008 sąskaitą 'Mokėtinos sumos iš kasos' ???
Iš anksto ačiū už nuomones

asta_mis,
Jei aš būčiau jūsų vyr.buhalteris, tai aš leisčiau jums tai padaryti, jei nuo to jums būtų lengviau kontroliuoti gale metų (arba ketvirčio).
Nors aiškiai žinau, kad mano vyr. buhalterė irgi taip pat priešintusi mano tokiam norui (visa laimė ji pati su DU dirba ).

dekuj kmynuk u atsakyma ;) vakar dar radau D.U.K ta pati ka tu atsakei :)

kaip del pinigu srautu? kaip juos daryti?.......

Rekomendacija:
www.finmin.lt/finmin.lt/failai/apskaitos_ref...
(3 puslapis)

Sveiki, labai reik jusu pagalbos
tokia situacija, darbuotojas vaziuoja i kvalifikacijos kelimo komandiruote ir dienpinigius mes gavome is kitos istaigos.
gautus dienpinigius mes ismokame avansu darbuotojui ir kai gris registruosim avansine apyskaita.
kokios turetu buti korespondencijos nuo pat pradziu kai gaunam dienpinigius is kitos istaigos, ismokam avansa tai D229130100 K692200600, o veliau avansine apyskaita ir kt.?

niekas nebuvo su tuo susidures?

aciu kmynuk :)

Bet ko gero tokios lentelės bus konsolidacijos sistemoje ;)

[quote="renata1113"][quote="skriste"][quote="renata1113"]
Ne nepastebėjau Kadangi aktual;u buvo 695 sąskaita

Laba diena, gal kas galėtų pakonsultuoti šiuo klausimu.
Įstaigoje dirba vienas buhalteris jis užsako pinigus ,apskaičiuoja atlyginimus ,perveda darbuotojams į korteles žodžiu atlieka visas apskaitos operacijas .Ar tai neprieštarauja kokiems nors teisės aktams ?
Iš anksto dėkoju .