Reduxa rašė: [Aš kalbu apie tokį atvejį, t.y. atostogų rezervą sudarau, tas sąnaudas pelno mokesčio deklaracijoje rodau kaip neleidžiamus atskaitymus, o kai darbuotojai eina atostogų, tai fiksuoju kaip normalias darbo užmokesčio sąnaudas, mažinančias pelną, metų gale pažiūriu kokios sumos turi būti už neišnaudotas atostogas, atitinkamai koreaguoju rezervą, mažinu arba didinu, tuo pačiu ir pelno mokesčio deklaracijoje tą skirtumą parodau.
Tik dabar strigau su tuo rezervu iki 2009.01.01.
Reduxa, kame klaida?
Koks dar rezervas, jūs juk nesudarėte jokio rezervo. Padarėte kaupimus, kurie "stovi" 4 klasėje, o 3 klasėje užfiksavote tai, kaip būtų buvę, jei tie kaupimai būtų daromi iki tol. 2010 m. pabaigoje jūs padarėte lygiai tokią operaciją pagal prasmę- kaupimai nukeliavo į 3 klasę (uždarius sąnaudas) ir 4 klasę. Viskas.
Aš darau lygiai taip- atostoginių kaupimai neleidžiami atskaitymai, nors suskaičiuoti ir labai tiksliai, bet man taip patogiau. Metų eigoje, kai žmonės atostogauja arba išeina iš darbo, suskaičiuojami atostoginiai arba kompensacijos, kurios tampa leidžiamais atskaitymais. Gruodžio 31 dieną paskaičiavus atostoginių kaupimus, palyginu su jau sukauptais ir arba sumažinu arba padidinu (kaip ir jūs darote). Atitinkamai PLN pakoreguoju. Atitinkamai atsikoreguos ir 3 klasė (per atostoginių kaupimų sąnaudas- debetas arba kreditas).
Nesukit galvos su tuo, kas buvo iki 2009 metų.
Rezultatas metų pabaigai bus teisingas.