Jeigu buvo sudaryta sutartis u veslo liudijimą turinčiu asmeniu. Asmuo užsakytą produktą pagamino ir mes jam pervedėm į atsiskaitomąją sąskaitą sutartą sumą. Ar asmuo, turintis verslo liudijimą turėtų mums dar išrašyti prekių pardavimo - pirkimo kvituką? Ar kvitukai išrašomi tik tada, kai mokama grynaisiais? Jeigu nereikia prekių pardavimo - pirkimo kvituko, tai ar galiu į apskaitą vesti sutartį su perdavimo aktu? Ir pagal jį apmokėti?

Sakykite, ar gali viešoji įstaiga - sporto klubas, turėti klubo narius? Jeigu taip, tai kaip juos reikėtų apiforminti? Tie asmenys priklauso sporto federacijai. Viešosios įstaigos direktorius nori, kad klubo nariams būtų duodami avansai kaip atskaitingiems asmenims ir jie patys pirktų padangas, vis akita (nes tai automobilių sporto klubas). Ar taip galėtų būti? Ar gali būti tokie nariai? Nes nesu su tuo susidūrusi..... Būčiau dėkinga už patarimus.

Mano vienas pažįstamas irgi gavo iš VMI prašymą pasiaiškinti dėl mažų atlyginimų. Gal turite kas pavyzdį, kaip jiems rašyti tą pasiaiškinimą?

tai tada taikau 13 proc. pelno mokesti. Aciu :)

Gal galite kas nors patarti? Koki pelno mokescio procenta turiu taikyti?

Toje įmonėje tik vienas akcininkas, tai turbūt galioja:

5 straipsnis. Mokesčio tarifai

1. Taikomi šie pelno mokesčio tarifai:

1) Lietuvos vieneto, nuolatinių buveinių apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 15 procentų mokesčio tarifą, jeigu šis Įstatymas nenustato ko kita;

2) užsienio vieneto pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje, gautos ne per jų nuolatines buveines Lietuvos Respublikoje, išvardytos šio Įstatymo 4 straipsnio 4 dalyje, apmokestinamos be atskaitymų, taikant 10 procentų mokesčio tarifą;

3) pajamos iš paskirstytojo pelno apmokestinamos taikant 15 procentų mokesčio tarifą.

2. Vienetų, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 13 procentų mokesčio tarifą, išskyrus atvejus, nustatytus šio straipsnio 3 dalyje.

3. Šio straipsnio 2 dalies nuostatos netaikomos tiems vienetams:

1) kurių dalyvis ar jo šeimos nariai yra ir kitų vienetų dalyviai arba atitinka šios dalies 2 ir (arba) 3 punktuose nustatytus kriterijus;

2) kuriuose tas pats dalyvis valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) paskutinę mokestinio laikotarpio dieną ir (arba)

3) kuriuose tie patys dalyviai kartu valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) paskutinę mokestinio laikotarpio dieną.

Tai negaliu taikyti 13 procentų pajamų mokesčio?

ačiū labai, vadinasi darau taip, kaip aprašiau..... ačiū :)

ši UAB per 2005 metus gavo 2800 litų pajamų, vidutinis darbuotojų skaičius - 2. Įmonė įsikūrė tik 2005 10 mėn. pabaigoje. Pelnas pagal pelno (nuostolio) ataskaitą - 212 lt. O pagal FR0475 - 814 lt. Tai tada vistiek skaičiuojamas pelno mokestis nuo pirmo lito? Nepriklauso lengvata, kad iki 25 000 pelno - pelno mokestis nemokamas?

ačiū jums ;)
o dar klausimėlis - sakykite, jeigu pvz., pelno - nuostolio ataskaitoje gaunamas pelnas 202 lt, o FR0475 pelnas padidinamas iki 812 lt, tai pelno mokestį skaičiuojam nuo pirmo lito? Čia negalima jau pritaikyti lengvatos, kad iki 25 000 lt neskaičiuojamas pelno mokestis? Ir gautą pelno mokestį įrašome į pelno nuostolio ataskaitą? tada jau gautume nuostolį pelno (nuostolio) ataskaitoje. Ir tada tą nuostolį turėtume traukti kaip 2005 metų finansinį rezultatą? Ar aš ne taip suprantu?

ačiū. Aš tiesiog neseniai pradėjau dirbti su šia programa, tai dar nelabai viską išsiaiškinau..... Bet jau aišku :) ačiū

gal galite kas nors patarti?

Jeigu įmonė ne PVM mokėtoja, sąnaudose yra neatskaitomo PVM sąnaudos, ar šios sąnaudos bus leidžiami atskaitymai? Ar tas sąnaudas turiu traukti į FR0475 12 eilutę? Ar į kokią kitą?

ačiū už nuorodą

Gal turite kokią formą, kai daroma užskaita tarp įmonių?

al galite pasakyti, kokie niuansai tokio dalyko. 2005 08 mėn. įmonė pirko vilkiką ir priekabą. 2006 04 mėn. juos pardavė už didesnę nei likutinė vertė. 2005 08 mėn. PVM buvo trauktas į užskaitą. 2006 04 mėn. Pardavimo PVM įtrauktas į deklaraciją. Ką dar turėčiau padaryti? Kokius dokumentus paruošti? Paruošiau IT pardavimo aktą, nusidėvėjimas jau neskaičiuojamas...... Gal dar kažką užmiršau padaryti? Būčiau dėkinga už patarimus.

manai, kad nereikia pasitiketi mokesciais? ;) Nors tu teisus, manau, kad reiketu rastu paprasyti ;) Nes siais laikais negalima niekuo pasitiketi....

pasiskambinau i mokesčius, pasikonsultavau ir pasakė, kad pagal naują įstatymą reikia traukti į sąnaudas, nes tai neišvengiamos sąnaudos (atlyginimai, mokesčiai, buhalterinės ir paslaugos). Nes vistiek planuojama uždirbti pajamas kitais metais.... taigi, trauksiu į sąnaudas ir tai bus leidžiamo atskaitymai.

ačiū

ačiū Wolf ;)

Bet ten nedidele suma, o juk atlyginimas direktorei buvo mokamas, mokesčiai mokami, už buhalterines paslaugas mokama..... Ar aš vistiek blogai galvoju?

atsiprašau, ne taip parašiau - turėjau omenyje "Pelno paskirstymo projekto" lentelę (Paaiškinamojo rašto).

O man viena buhalterė patarė steigimo išlaidas dėti į pelno/nuostolio ataskaitoje nepripažintą pelną/nuostolį, sąsk.34120 (pagal naują sąskaitų planą). O kai atsiras pelnas, tada ir padengsime. Ar taip netinka?

O "Įstatinio kapitalo" lentelėje reikia parodyti tik nepaskirstytą pelną (nuostolį) ar ir pelno/nuostolio ataskaitoje nepripažintą pelną (nuostolį)?

ačiū labai

Ar lentelėje"Finansiniai ryšiai su im. vadovais ir kt. susijusiais asmenimis" A dalyje reikia rodyti tik priskaičiuotą vadovo atlyginimą per 2005 metus, ar ir 31 proc. Sodrai bei garantinį fondą?

O balanse šią sumą dėti į nepaskirstytąjį nuostolį? Galima susumuoti su gautu nuostoliu? Ir ta pelno/nuostolio ataskaitoje nepripažintą nuostolį kur dar reikia parodyti? Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje?

Gal galite man patarti? Įmonė susikūrusi 2005 11 mėn. sąnaudose yra tik atlyginimų, mokesčių, buhalterinių paslaugų, banko komisinių, neatskaitomo PVM sąnaudos. Pajamų nebuvo uždirbta 2005 metais. Ar galiu šias sąnaudas traukti į pelno (nuostolio) ataskaitą?

ačiū ;)

Gal galite patarti? Gavau iš statybinės įmonės (kuri remontuoja mums patalpas) PVM sąskaitas - faktūras, kuriose PVM suma - be centų, t.y. suapvalinta iki sveikųjų skaičių. Programoje įvedant tą sąskaitą išmeta PVM sumą su skaičiais po kablelio, kuri ir priklausytų pagal tą apmokestinamąją vertę. Aš turiu koreguoti PVM sumą? Palikti tokią, kokia is pirkimo PVM sąskaitoje - faktūroje? Manau, kad būtų taip logiška. Tik labai noriu pritarimo iš jūsų.

ačiū labai