Sąskaitų korespondencija

Klausimas gal ir kvailas, bet jį išaiškinti Šakių mokesčių inspektorei pasirodė ne taip lengva, kokią ir kaip sąskaitų korespondenciją naudojate priskaičiuojant ir išmokant darbo užmokestį bei nuo jo skaičiuojamus mokesčius. Ačiū, labai norėtusi palyginti.

Nu čia gražiausia

Priskaičiuojame atlyg.sąnaudos D6031
mokėtini atlyg. K471
mokėtinas PM K4703
mokėt.3% SODR-ai K472

Priskaičiuojame mokesčiai nuo atlyg.(31%) SODR-ai D6032
K472

Priskaičiuojame garantinį fondą D6240
K4702

Išmokant kredituojame kasą (ar banką),debetuojame visas aukščiau minėtas kreditines sąskaitas.

Aš tai taip:

D 6117 K 471 Priskaičiuotas DU
D 471 K 4700 Priskaičiuotas PM

D 6117 K 472 darbdavio 31%
D 471 K 472 darbuotojo 3%

D 6240 K 4707 garantinis fondas

D 471 K 27 išmokami atlyginimai

Subsąskaitas galima pasirinkti kokias nori.Bet kodėl tu,Vili,darbo užmokesčio sąnaudoms apskaityti naudoji 611 s-tą.Joje apskaitomos bendrosios ūkinės išlaidos.O dėl darbdavio ir darbuotojų atlyginimų,tai aš supaprastinau sąskaitų planą,kam čia reikia tų atskirų,man geriau,kad viskas vienoj krūvoj.Bet čia irgi vidaus reikalas.

kad šiaip visad naudojau 611 kl, mano sąskaitų plane tai yra bendros ir administracinės sąnaudos, bet tai čia įmonės vidaus tvarka, manau, kad nuo to ar dėsi į 63 ar į 611 pelnas nepasikeis :D

Pelnas tai nepasikeis,bet ar pačiai patogu pildant balansą?Algų sąnaudos - kaip ant delno atskiroj sąskaitoj,nereikia rinkti.

Aš taip pat administracijos atlyginimus apskaitau 611 sąskaitose, pvz 61141-algos, 61142-soc.draudimas. Gamybinius atlyginimus-gaminant gaminius D 6031, teikiant gamybines paslaugas D 6011. Pavyzdiniame sąskaitų plane net nurodyta sąskaita atlyginimams-6114, nes 611-bendrosios veiklos-administracinės sąnaudos. Bet tai čia variantų gali būti daug.

Daug priklauso nuo įmonės poreikių-reikia ar nereikia rinkti. Mano savininkai nori turėti labai detalą visų sąnaudų analitiką pagal vykdomas veiklas, o ir auditoriai atėję prašo visų sąnaudų straipsnių detalios analitikos-kiek atlyginimų, nusidėvėjimo ir t.t. kiekviename balanso straipsnyje metų gale, detalios analizės pagal gaminius, nebaigtą gamybą, parduotoų gaminių savikainą-vienžo, jeigu nedarysi viso to sąskaitų plano lygyje-metų gale nusišausi, kol išžvejosi viską.

Ne nu tai aišku, kad atskirai vedu, čia aš šiaip bendrai, o šiaip tai kiekvienom administracinėm sąnaudom turiu atskiras subsąskaitas pvz.algos 6117, nuoma 6114 ir t.t.

Gal tai kita tema, bet kodėl garantinį mokestį apskaitote 62x - juk tai kitos veiklos (ne "kitos sąnaudos", o "kitos veiklos...") sąnaudos, o darbo užmokestis - paprastai "įprastinė veikla"?

Ir vel reiketu jusu,mielieji,pagalbos :kaip turetu atrodyti inkasacija-D272,oK500?O sask.papildymas(piniginis inasas) - D450,o K272?Perkaito galvele,nieko nebeismastau

Inkasaciją iš kasos aparato aš darau su tokia pat korespondencija,kaip ir tu.
O dėl piniginio įnašo - kodėl 450 s-ta?Juk tai skolos tiekėjams.Mano paskolinė s-ta - 4400.

Na drįsčiau nesutikti
Kas yra inkasacija iš EKA? Tai yra - išimami pinigai iš EKA ir atiduodami atskaitingam asmeniui, išrašant grynųjų pinigų paėmimo kvitą arba įnešama į kasą, išrašant KPO. Tai jokiu būdu nebus pardavimų pajamos. Pardavimų pajamos yra registruojamos (bent jau aš taip darau) kiekvieną dieną (ar kokį kitą laikotarpį- priklausomai, kaip patvirtinta įmonės apskaitos politikoje) užregistruojant EKA dienos ataskaitos duomenis (D27203, K500, K4701, kur 27203 - EKA sąskaita). Inkasuojant pinigus darau tokį įrašą D27201, K27203, kur 27201 - kasos sąskaita.

Ir dar. Kas čia turima galvoje, sakant sąskaitos papildymas (piniginis įnašas)? Nes tai yra skirtingi dalykai. Sąskaitos papildymas gali būti ir iš įmonės kasos įnešami pinigai. Tada korespondencija būtų - D2710, K 27201. Jeigu savininkas (IĮ) padaro piniginį įnašą, korespondencija D272, K483. Jei tai paskola iš akcininko (UAB), korespondencija D272, K 441.

Dėl inkasacijos iš EKA tai:
D256 Visa apyvarta
K4701 Apyvartos PVM
K500 Pajamos

Inkasuojant: D272, o K 256, taip man užsidaro atskaitingo žmogaus sąskaita, nes galiu aš neinkasuoti ir kelias dienas, tai matysiu kiek man skoloj, arba jei kasininkas "prisižaidė", ant jo kabo skolytė.

Į kokią sąskaitą Jūs dedate grąžinamas nepanaudoto avanso likutis?
D 271
K ?
Čia buvo sumokėta suma už dokumentus.

Kai pravedei avansą, korespondavai; D220, K271, tai kai grąžino reikia: D271, K220.

Kitas klausimas apie korespondenciją: tarkime, įmonė, gamindama gaminius, naudojasi ir kitos įmonės paslaugomis kažkokiam gaminiui pagaminti. Kaip programose apskaitote tokią paslaugą pajamuodami: kaip sąlyginę prekę, ir pajamuojate 20X sąskaitoje, ar naudojate 60X sąskaitą?

Aš Pragmoje pajamuodavau kaip sąlyginę prekę, nes taip buvo lengviau įtraukti į gaminio savikainą

Ir aš taip darau, manau, tai galima laisvai pasirinkti, nes nekeičia galutinio rezultato.