Pelno (nuostolių) ataskaita

Pasibaigus metams apskaičiuojame pelno mokestį, taip?
Juk pelno mokestį mokame iš pelno, tai ir koresponduoju:

D - 34xx - ataskaitinių metų pelnas
K - 4451 - pelno mokesčio įsipareigojimai

Taip, viskas teisingai, ar pirmiau į sąn dėsi ir poto nukeliaus į 34 ar tiesiai į 34 :)

Tiksliau iš VMI pusės tai nėra sąnaudos, o įmonei sąnaudos iš didžiosios "S". :)

Nežinau kodėl ,bet daugelis pradedančių buh. naudoją tą pelno mokesčio sąnaudų sąskaitą, o paskui patys susimakaluoja, tai kur man tas sąnaudas dabar dėti ir parodyti.

Na tai jei nepaskaitai kas yra leidžiami įmonei, tada ir kyla klausimas ką su jomis daryti ir kur dėti. Bet tai čia išmokstamas dalykas.

todėl kad taip paskaitose mokina
kadangi nebuvau labai pavyzdinga studentė, niekad jos ir nenaudojau, nes tokios korespondencijos paprasčiausiai neatsiminiau

Ne todėl kad paskaitose taip mokina, o todėl kad paskaitose taip mokinamės, neverskim savo problemu dėstitojam :)

Buvau vienas iš aršiausių korespondencijų D 341 K 44 gynėjas, tai yra, aktyviai agitavau nenaudoti "Pelno mokesčių sąnaudos" sąskaitos.
Daugeliu atveju tai tikrai bereikalingas darbas - vistiek pateks į Pelno mokesčio įsipareigojimus.
Bet susidūriau su situacija, kada tos sąskaitos naudojimas yra logiškai pagrįstas ir netgi būtinas.
Būtent tada, kai įmonė gauna finansinį nuostolį, tačiau dėl neleidžiamų atskaitymų vis dėlto turi mokėti pelno mokestį. Tuomet tikrai "gražiau" atrodo eiti per pelno mokesčio sąnaudas.

ką dėstytojai dėsto tą ir mokausi

Na čia jau siauras požiūris labai netgi sakyčiau :)

tai sakote siauras nu genutė ką padarysi

Turiu tokį klausimą: uab 2010 m turėjo nuostolį 470 Lt, 2011 m pelnas 2000 Lt, pildant 204 deklaraciją 470 Lt rašyti į 50 eilutę?
po to sudarant pelno (n) ataskaitą pelno mokestį jau įrašau paskaičiuotą nuo sumos 1530 Lt(2000-470) ar taip? Ir tada pelno mokestį apskaitoje rodau 2011.12.31 D 65 K 445, taip pat ir balanso straipsnyje mokėtinos sumos ir įsip. Ar taip?

Manau, taip :))

jei imone uzsiima ranga ir projektavim paslaugomis,tai jos bus tipine veikla,o jei kartais parduoda prekes tai cia skaitysi netipine veikla?

????????

Kas yra "kartais"?

per 8 mėn tokie pardavimai buvo kokie 4

Tai jums ir spresti ar tai kita jūsų veikla.
kaip nupręsite, taip ir bus, jums geriau žinoti.

o tai gal galite pateikti pvz kas gali buti netipine veikla?
ar teisingai suprantu jei imone uzsiima rangos paslaugomis ir projektavimu,cia pagrindine veiklos,o retkarciais parduoda prekes savo rangovui