pajamu ir sanaudu saskaitu uzdarymas metu pabaigoje

Tai aš tuos sąskaitų uždarymus darau bendrajame žurnale jau suvedus visą gruodžio mėnesį. Ar čia turi būti atskiras bendrasis žurnalas uždarantiems įrašams?

Ar bus BŽ Uždaromieji įrašai, ar viskas surašyta tam pačiam 12 mėn.BŽ esmės nepakeis.Galit paimt atskirą lapą uždarymui.Gražiau atrodys.

Ačiū Lliucija

Yra tokia situacija.Vesdavau IT 12301 TRANSPORTO PRIEMONIŲ NUSIDĖVĖJIMAS IR 12601 KIMT nusidėvėjimas Grruodžio mėn. likučiai1. 12301 - 16108,17
12601 - 12389,19
Čia sukauptas nusidėvėjimas. Parskaičiavus už visus metus radau klaidą. Turėtų būti
2. 12301 - 16398,25
12601 - 12099,11
Ir čia ir čia sumos sutampa 28497,36. Tik pradėdama tvarkyti klaidingau vedžiau ir kitus mėnesius. Skirtumas gaunasi 290,08 . Dabar reikia daryti koregavimą Kaip surašyti tas korespondencijas kad gautusi teisingas likutis.

Ar dar galima čia ką nors ištaisyti.Prašau patarimo.

K 12301 290,08
D 6 290,08

D 12601 290,08
K 6 290,08

Ačiū Amandina22 viskas gavosi.

sveiki, neaišku man su neleidžiamais atskaitymais kai reikia uždarynėti sąskaitas, viska lyg užsidarinėjau, bet vat pelnas gaunasi tada su minusu, nes per tas pačias sąskaitas uždarinėju, gal reiktu atskirai.

390 D 2450
6 kl. 2450 neleidžiami atskaitymai

390 K 1000
5 kl. 1000

390 D -1450
340 K -1450

balansa su minusais padariau viskas gaunasi, bet tai gi neteisingai taip manau, o kai darau pagal PLN204 tai jau nesigauna galai. Prašau pagelbėkit kaip teisingai reikia daryti.

Visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas uždarote vienodai. Kai pildote PLN204, tai įrašote neapmokestinamas pajamas ir neleidžiamus atskaitymus.

Neaspmokestinamosios pajamos nedidina pelno mokesčio, o neleidžiami atskaitymai neišsiskaito iš pajamų ir nemažina pelno mokesčio.

Jei yra neapm.pajamų ir neleidž. atskaitymų, tai finansinis ir mokestinis pelnas ir neturi sutapti.

Gaunate PLN204 deklaracijoje pelno mokestį, kurį įrašote į PNA.

PNA mano gerai gavosi kaip ir turėtu būti viskas aišku ten, bet va į balanso ataskaitinių metų pelno sumą jei įrašau su tuo minusu gerai gaunasi, o jeigu pagal PNA tai jau negerai. Todėl ir galvoju kad negerai kažką dariau.

Uždarote visas 5,6 sąskaitas.
Visas pajamas ir sanaudas surašote į PNA.

Gaunate XI eil. pelną (nuostolį) prieš apmokestinimą.

Įrašote į PLN204.

Surašote PLN204 neleidžiamus atskaitymus.

Gaunate PLN204 pelno mokestį.

Įrašote PNA XII eilutėje.

Gaunate XII eilutę - grynasis pelnas (nuostoliai). Į rašote į balansą.

nieko nepavyksta man padaryti, manau gal negerai į sąskaitas esu sukėlusi, nes per tuos neleidžiamus atskaitymus pelno sąskaitos likutis gaunasi su minusu, iš PNA grynąjį pelną į balansą kai perkeliu ir nesigauna teisingai o kai įkeliu su minusu tai teisingai gaunasi. Prikabinsi iškarpų labai prašau pažiūrėkite, gal kažko nepastebiu. Book1.xls 2011 pilna P(N)A forma.xls Balanso forma_2011.xls

Į PNA ir neleidžiamus reikia įtraukti.
Ataskaitinių metų nuostolis bus 2010.
Ankstesnių metų pelną į balansą įrašei 103326, o lentelėj pas tave 103404 (sąsk. 341).

Į PNA įrašome visas sanaudas, tame tarpe ir neleidžiamus atskaitymus. Pagal mane, neįrašėte delspinigių 6113 sask.
Kaip pildote PLN204 rašiau vakar.

Į PLN204 įrašote nuostolį -1932, įrašote neleidžiamus atskaitymus 2451, gaunasi mokestinis pelnas 519, nuo jo pelno mokestis 15 arba 5 proc. (gal jums galima taikyti 5 proc., pasitikslinkite), jei 15, tai 78 Lt. Tuos 78 Lt įrašote PNA, kai atimate iš nuostolio -1932 minus 78, gaunate nuostolį minus -2010, įrašote į balansą su minusu. Ir dar mokėtinas pelno mokestis 78 Lt.

Rodos taip.

Ataskaitinių metų pelnas rašote (-2010)
Ankstesnių rašote 103404 ir viskas gaunasi, skiriasi vienu litu turtas nuo nuosavybės, kur nors tą lituką pridėkite, čia dėl apvalinimo skiriasi.
Ir įtraukite į PNA neleidžiamus atskaitymus 2451 Lt.

jūs teisios į PLN204 viską taip ir surašiau tvarkingai ten gavau, o į PNA neįtraukiau neleidžiamu, ną turėtu dabar susitvarkyti ačiū labai.

dabar rašau metinį pranešimą, tai darosi neaišku kurį pelną rodyti -2010 pagal PNA, ar pagal PLN204 kur pelną gaunu 519 lt?

Reikia rodyti nepaskirstytąjį pelną (nuostolį iš paskurinės PNA eilutės.

Kam jums tas metinis pranešimas, tokiai smulkiai įmonei? Metinius pranešimus ruošia stambios, audituojamos įmonės.