PVM tarp ES valstybių

Laba diena,
LT įmonė PVM mokėtoja nusipirko naują lengvąjį automobilį iš BE PVM mokėtojo. Belgų išrašytoje faktūroje nurodyta: BTW Art 39, su PVM įdomiai BTW skiltyje nurodo 7 % , bet galutinėje eilutėje rašo BTW 7 % = 0.00
Automobilį įmonė įsigijo pardavimui, todėl prisiskaičiuoja/atskaito menamą PVM ir parduoda LT įmonei PVM mokėtojai su 18 proc. PVM.
Ar viskas čia gerai? Ačiū.

Viskas gerai.
Jų 39 str. reiškia tiekimą į kitą ES šalį (0 PVM tarifas).

Dar kartelį ačiū, Loreta.

Gal turit kokių protingų minčių, kaip man pasidaryti kuo mažiau darbo? Yra tokia bėdelė, rašiau jau kažkur apie ją, tik neberandu.
2007m. spalio mėn pardavėm lenkų firmai PVM mokėtojai l/a su 0% PVM, nors galėjom parduoti ir pagal maržos schemą. Pasirinkom 0 tarifą, kad nemokėti PVM nuo maržos.
Mašina gana brangi.
Šiemet atvažiuoja verkdamas tos lenkų firmos savininkas ir prašo perrašyti sąskaitą, taikant maržos schemą. Mat, jis perparduoda tą patį l/a ir negali taikyt maržos - o tai dideli pinigai.
Na kaip tam žmogiukui dabar padėti? Padėti tai padėsiu, žinoma. Galima perrašyti sąskaitą, patikslinti FR0600, FR0564 ir metinę pelno deklaraciją.
O tai nemažas darbas.
Kokį variantą galima būtų sugalvoti, kad nereikėtų tikslinti PLN? Ko gero, nelabai išdegs... Nes dėl maržos PVM keičiasi l/a savikaina, tuo pačiu ir PLN rezultatas.
Su kokia kreditine sužaisti ir neišeina - maržos PVM sąskaitoje neišskiriamas. Taigi, sąskaitos suma nesikeičia, keičiasi tik taikomas PVM straipsnis...

O gal išeina [quote:ba948b9b76]- keičiasi prekių (paslaugų) apmokestinamoji vertė (didinama arba mažinama) ir (arba) kiekis;
- keičiasi PVM tarifas ir suma; [/quote] http://mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000038452&tree_id=1000001027 [quote:ba948b9b76]18. PVM mokėtojas turi teisę išrašyti pirkėjui (klientui) kreditinę PVM sąskaitą faktūrą ne tik dėl priežasčių, kurios priklauso nuo abiejų sandorio šalių susitarimo, bet ir ištaisydamas padarytas Įstatymo taikymo klaidas ar netikslumus, paaiškėjusius po prekių tiekimo (paslaugų teikimo) įforminimo (pvz., patikslinant patiektoms prekėms (suteiktoms paslaugoms) pritaikytą neteisingą PVM tarifą,[/quote] mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000001056

Čia gal ir būtų variantas, jei neliestų ES. Juk vis tiek reikės tikslinti FR0564.
Be to, reikalas tame, kad tas lenkas tą auto jau pardavė, ir pardavė su marža. Jį jų VMI prikirpo ir liepė susimokėt PVM.
Tad kreditinė dabar kažin ar čia tinka?
Visai susimakalavau.

Ir sakykim, net jei tai būtų įmanoma - apskaičiuoju pas save PVM nuo maržos, traukiu į einamojo mėn FR0600, ir tą patį PVM traukiu į leidžiamus atskaitymus šiais metais? Tuo tarpu auto parduotas praėjusiais metais, pas lenką taip pat.
Nu nesiriša man čia kažkaip tas variantas

Suveltas reikaliukas.
Gal vertėtų pasiklaust pačių VMI.
Bent jau trumpuoju Nr.
Įdomu, kokia jų pradinė nuostata, kai tikslinamas tik PVMĮ straipsnis.

Ačiū, Loreta13, bandysiu skambtelėti.
Nes įtartinai atrodytų kreditinė atsargoms, kurių nei pas mus, nei pas juos jau nebėra. Liko tik įsipareigojimai...

Loreta, jei nesupyksite, įkišiu savo nosį į šią Jūsų problemą.
Pagal mane, tai praėjusių metų taisyti nieko negalite. Kreditinę, ir tada maržinę sąskaitas tam pardavimui Jūs galite išrašyti tik dabartine data.
Tačiau aš tikrai nieko nedaryčiau, tegu lenkas savo problemas sprendžia pats. Kiek pažįstu tą liaudį (nors pats turiu daug lenkiško kraujo), tai gana bjaurūs žmonės, ir dėl Jūsų problemų jie piršto nepajudintų. O toks taisymas yra gana pavojingas ir įtartinas: juk reikalą jau žino Lenkijos VMI, o mūsų VMI taip pat toks taisymas nepatiktų.

Kiškit, kiškit savo nosį, Raini - ačiū jums už tai. Nagi pabandykim padiskutuoti.
Kodėl manot, kad negaliu taisyti ir tikslinti praėjusių metų deklaracijų? Nenorėčiau su tuo sutikti. Gal aš apsirikau - išrašiau jam sąskaitą su marža, bet susivėliau ir netyčia deklaravau, o ir apskaiton įtraukiau kaip su 0 tarifu? Už klaidas juk nebaudžiama, nuo to niekas neapsaugotas. Perdeklaruosiu FR0564, ir problema bus išspręsta.
Kreditinės negaliu rašyti jau vien dėl to, kad nei pas mus, nei pas lenką tų atsargų jau nebėra - auto jis pardavė. Su marža. Be to, kaip atrodytų kreditinė įstatymo straipsniui, o ne atsargų vertei?
Dėl lenkų liaudies. Patikėkit, Raini, ir mano nuomonė visiškai sutampa su jūsų. Esu susidūrusi su kai kurių iš jų žiaurumu. Tačiau nenoriu ir nebūsiu tokia. Kiekvienioj tautoj savi kvailiai. Bet ne visi gi...

O dėl to, patiktų VMI toks taisymas ar nepatiktų galiu pasakyti viena - dirbame sudėtingą darbą, ir man visai nesvarbu kas kažkam patinka ar nepatinka. Man svarbu, kad nepažeisčiau įstatymo. O jo šiuo atveju aš nepažeisiu.
Be to, mūsų VMI gaus nemažai papildomų pinigėlių - ko jiems pykti?

Loreta, galima būtų daryti taip, kaip Jūs norite: rašyti maržinę sąskaitą praėjusių metų data, tuo pačiu numeriu, jei lenkų VMI jau nebūtų mačiusi šitos su nuliniu PVM. Kaip tas lenkutis išsiteisins, kad ne tą sąskaitą padavė? Aš tikrai bijočiau taip rizikuoti ir traukti nemalonumus ant savo galvos. Nežinau, kaip Lenkijos VMI, bet Vokietijos VMI (mes ten įsiregistravę PVM mokėtojais) tiesiog lipa mums ant galvos, jei tik kas jiems pasivaidena, nors dirbam tikrai 100 % švariai.

O kodėl jūs nusprendėte, kad jis tą sąskaitą padavė savo VMI ar jie kitokiu būdu ją matė? Juk mes savo pirkimo dokumentų į VMI neteikiame...
Nors jūs teisus, kaip tada jie jį pričiupo?
Sakykim, gavo duomenis iš LT (su FR0564). Tačiau tai juk ne rodiklis - jų PVM deklaracijoje konkretūs vienetai neįvardinti, kaip ir mūsų FR0600.
Reikės dar pasiaiškinti.
Dar ne viską pasakiau.
Pažymoje - sąskaitoje, parduodant lenkams tą auto, įrašyta, kad taikoma marža. Mano mergaitė nepasižiūrėjusi į tai, įkalė PVM sąskaitoje - faktūroje 0 tarifą. Kaip ir nesusipratimas gavosi Na, tiesiog, sakykim, klaida.
Velnias, ką daryt? Nu verkia tas žmogelis, pinigai nemenki gaunasi.

Jei jis tos auto dar nebūtų pardavęs, būtų galima sužaisti su kreditine.
Dabar biesas žino...

Loreta, tai jei ant sąskaitos yra įrašas apie maržą, gal ir PVMĮ straipsnis nurodytas? Tai tada lenkui viskas OK. Jūs galite parašyti jam raštą, kad tas 0 proc įsirašė per klaidą (atseit, apskaitos programos tokios galimybės, o iš tikrųjų parduotas pagal maržos schemą), ir tegu jis mojuoja tais raštais savo VMI.
Tik pas save tai jau tada viską teks taisyti už 2007 metus: ir maržos žurnaliuką užpildyti, ir FR0600, FR0564 taisyti...

Pažymoj-sąskaitoj pats maržos straipsnis nenurodytas, tik parašyta, kad taikoma marža.
Bet pažyma - sąskaita nėra tas dokumentas, kuriuo vadovaujantis skaičiuojamas PVM. PVM sf yra tas dokumentas. O joje - 49.1 str. Vat ant to ir mušu, kad įvyko klaida.
Nu nenušaus juk manęs už tai.
Kad taisyti viską teks, tai žinau - net ir PLN204A. Tai pataisysiu. Bet tik surašant buhalterinę pažymą, ne kitaip. Mol, įvyko klaida, etc.

EUREKA
Sugalvojau, ką darysiu.
PVM sf neperrašinėsiu, bet padarysiu joje taisymą - su antspaudu ir parašu.
Įstatymo nepažeisiu.
Aišku, lenkūtis turės garbės dar kartą pas mus atsilankyti
Mums prancūzai taip buvo padarę. Kai vyrai parvežė sąskaitas su 0 tarifu, variau juos atgal, kad perrašytų str (žinojau, kad tai maržinės mašinos). Tai parvežė pataisytas sąskaitas. Buhalteriškai teisingai pataisytas.

Sveiki,
norėjau pasidomėti jei rašome sutartį su vokiečių įmone, kaip tada rašoma suma, ar su PVM ar be PVM?

Be PVM, jei abi sutarties šalys yra PVM mokėtojai. Tačiau neaišku, kas per paslauga: gal ji bus laikoma suteikta Lietuvos teritorijoje, tada jau su PVM Lietuva turi rašyti.