Mokestis prie pajamų šaltinio

Netikėtai iškilo problema dėl mokesčio prie pajamų šaltinio. Gal kas padiskutuosit?
2005m. gale sudarėme finansinės nuomos sutartį su Švedijos AB Scania credit. Kiekvieną mėn tvarkingai mokame jiems įmokas pagal išstatytas sąskaitas (Invoice) - vertės dengimas ir palūkanos, lygiai tokią sumą, kokia nurodyta invoice. Jų bankas yra Lietuvoje, bendraujame ir su jų atstovybe Lietuvoje. Kaip supratome, jie čia turi nuolatinę buveinę, todėl niekada neiškilo klausimas dėl 5% mokesčio prie pajamų šaltinio.
Ir ką sau manot - gauname iš jų raštą, kad galime sumažinti kiekvieno mokėjimo palūkanų sumą 5% - mokesčio prie pajamų šaltinio dydžiu, o tam reikia pateikti vietinei mokesčių inspekcijai DAS-1 (kurią jie pridėjo prie rašto) ir gavus iš VMI DAS-3 (pažymą apie gautas pajamas ir Lietuvoje sumokėtus mokesčius) nusiųsti jiems kaip įrodymą iki kovo mėn pabaigos.
Išeina, kad mes kas men privalėjom mokėti 5% mokestį prie pajamų šaltinio už švedų palūkanas. Savo rašte jie nurodo: "Primename, kad Jums tenka pareiga šį mokestį prie pajamų šaltinio sumokėti LR mokesčių inspekcijai (įmokos kodai 2161, 2151 - individualioms įmonėms. 5% dydis nuo palūkanų sumos, t.y., mokesčio prie pajamų šaltinio dydis, yra nustatytas Lietuvos ir Švedijos karalystės pasirašyta sutartimi dėl dvigubo apmokestinimo ir fiskalinių pažeidimų išvengimo).
Nu kas dabar bus???

Gal durnai pasakysiu, bet supratau, kad šį mokestį moka užsienio vienetai

Matai, Birute1, "Jeigu Lietuvos vienetas, nuolatinė buveinė arba nuolatinis Lietuvos gyventojas išmoka užsienio vienetui (bet ne jo Lietuvos Respublikos teritorijoje esančiai nuolatinei buveinei; nuolatinės buveinės sąvoka apibrėžta PMĮ 2 str. 14 dalyje), pajamas, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir kurios pagal PMĮ 4 str. 4 dalies nuostatas yra laikomos mokesčio prie pajamų šaltinio objektu (neįskaitant dividendų), tai jis PMĮ 37 straipsnyje nustatyta tvarka (žr. 37 straipsnio komentarą) privalo prie pajamų šaltinio nuo šių sumų išskaičiuoti ir į biudžetą sumokėti mokestį, kurio tarifas nustatytas PMĮ 5 str. 1 d. 2 punkte (10 proc.). Mokestis išskaičiuojamas nuo visos išmokamos sumos be jokių atskaitymų."
Ir plius dar FR0313
www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1005822

Ir apie dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis bei formas DAS-1, DAS-2, DAS-3 ir DAS-4 (jaučiu, kad Plateliams pranešimą apie jas teks ruošti man... )
www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1005828

www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1005016
www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1005659
Va va, bet kaip pasiruošusi būsi užtat pranešimui

Jeigu mane dabar užlauš - bus jums ir Plateliai, ir pranešimas
Turiu aš tas nuorodas, Birute - man ne nuorodų reikia, o kokio knysliuko, kad kokią spragą įstatyme išknistų

Gal ryt atsiras tų knysliukų.
Jei teisingai supratau, tai tos palūkanos apmokestinamos, jei sutartis sudaryta po 2003m sausio 1d.

Mes taip pat turim reikalų su šia bendrove ,tai jie iškart davė raštą dėl 5% ir mokėjom VMI tik formos iškart nedašilo teikt.Mokesčiai gal po pusmečio užuodė ,tada pateikėm iškart visas.Dabar VMI pati nesusigaudo kas ta forma DAS-3 tai liepė patiems užsipildyt ir nunešt jiems patvirtint.Taip susidarė vaizdas kad ir VMI tai naujovė ir nelabai atidirbta sistema.Manau jums neturėtų būti didelių problemų jei iškart Scania kredit nedavė jums formos DAS-1.Ją turi duoti kiekvienais kalendoriniais metais.

Mes jų DAS-1 gavome tik dabar. Niekad anksčiau per 1,5 metų jie mums apie tai neužsiminė, ir išvis galvojom, kad jie čia turi nuolatinę buveinę.
Nesuprantu vieno - jeigu mes jiems nuo palūkanų neišskaičiavom tų 5%, jie šio mokesčio nuostolio neapturėjo - kokio velnio prašo jį sumažinti? Pravesdavome pilnai pagal Invoice. O invoice sumos išdėstytos, sakykim, taip (eurais):

xxxxx amortization - 1211,00
Interest - 236,20

xxxxx amortization - 1948,00
Interest - 379,82
Overdue interest - 52,97
____________________________________
Net amount - 3827,99
Rounding - 0,99
Amount to be paid - 3827,00

Nematau, kad būtų išskyrę 5% ir juos išminusavę iš mokėjimo. Jei daryti tai patiems, lieka įsiskolinimas jų firmai. Jei mokestį skaičiuoti nuo pilnos palūkanų vertės, tai tuomet jiems jokio nuostolio nebus, nebent mes privalėtume jiems išrašyti sąskaitą už mokestį prie pajamų šaltinio.

Šitą mokestį galima mokėti iš savų lėšų neišskaičiuojant iš užsienio vienetui mokamų palūkanų. Gal sutartyje buvo paminėta, kad Jūs turite visus mokesčius mokėti savo sąskaita?

Grįštu prie temos. Negi niekas neteikiat FR0313 ir DAS?
Man kyla toks klausimukas - dėl DAS-1. Jį mums pateikė užsienio apmokestinamasis vienetas kaip prašymą sumažinti išskaičiuojamą mokestį. Ji skirta mūsų mokesčių administratoriui.
Kada ją jam teikti? Pabandžiau pateikti kartu su mūsų DAS-3 kaip priedą, tačiau nepriėmė. Sako - reikia teikti kartu su metine finansine atskaitomybe.
Betgi gaunasi nesąmonė. Teikiam DAS-3 apie išksičiuojamą mokestį prie pajamų šaltinio, tai DAS-1 turėtų būti kaip patvirtinimas tokios rūšies pajamų. Prie ko čia metinė?
Be to, tai yra IĮ, ne UAB - teiksiu tik PLN per EDS. Kur pritalpinti tą DAS-1?

Reikia pagalbos, gavome is uzsienio vieneto komisiniu suz atstovavima, ir as nezinau kaip juos forminti, kaip su PVM ir gal dar ko nezinau....

Sveiki, dabar ir as susiveliau su ta DAS-1 Mes mokam uzsienio firmom uz suteiktas paslaugas:
1, Palukanas. Nuo kuriu sumokam 10proc mokescio is savu lesu.
2, Uz licenzijas. Nuo ju nemokam nieko, nes gavom rasta (ju kazkokia forma 6166), kad jie mokescius susimoka pas save;
3, Uz licencijas. Nuo kuriu mokam 10proc mokescio is savu lesu
T.y. yra ne viena firma nuo kuriu ismoku mes susimokam mokescius.
Dabar atsidariau ta DAS-1 forma ir nesuprantu ka su ja daryt? Tai ja turetu pildyt pajamu gavejai? Ar kaip?

gal paaiškinsite kokias atvejais mums, Lietuvos įmonei reikalingos užsienio įmonės rezidavimo savo šalyje pažymos?
Mes mokame už vadovavimo paslaugas Didžiosiso Britanijos įmonei. Manau, tai nėra mokesčio prie pajamų šaltinio objektas.
Už tą pačią paslaugą tai pačiai įmonei moka ir kolėgos latviai. Jie prašo iš Didžiosiso Britanijos įmonės rezidavimo pažymos. Bet aš kiek suprantu, Lietuvoje mums to nereikia?