Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Ačiū, Rolf.
Na, išsiduokit, ar Jūs šituos VMI išaiškinimus kaip nors konspektuojat, ar šiaip galvelėj gerai akumuliuojat, kad taip viską žinot?

Žinau, ką ir kur ieškoti.
Galvelėje tiek daug informacijos tikrai neturiu

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...[/quote]
Ir teigiama valiutų kurso įtaka?

Sveiki, noriu pasitikslinti. Visuomet dirbome pelningai, o šiais metais ėmė ir išlindo nuostolis. Ir iškilo krūva klausimų ką kur ir kaip daryti
Balanse nuostolis -1382 Lt
PLN 204 nuostolis -15588 (nuostolio suma išaugo dėl neapmokestinamųjų pajamų - gautų delspinigių iš pirkėjų)
Iš ankstesnių metų turiu krūvą pelno. Akcininkai dengia nuostolį -1382 Lt iš ankstesnių metų pelno.
O nuostolis, kuris gavosi PLN 204 - balanse niekur nefigūruoja. Juo sekančiais metais mažinsiu pelną (jei 2010 metai bus pelningi). Ar teisingai mąstau? Kažkaip neramu man dėl to PLN nuostolio (gal suma gasdina, net nežinau)..

O tai gal tą nuostolĮ reikia parodyti PNA 13 grafoje- GRYNAIS PELNAS (NUOSTOLIAI)? Tada jis bus parodytas ir balanse. Tikrai nežinau, nesusidūriau su tokiu atveju, bet man atrodo kad taip būtų teisinga. Gal kas patars, Rainis labai kompetentingas šiais klausimais, palauksim.

Mąstote teisingai - 2009 m. nuostoliu mažinsite 2010 m. pelną.
nuostolis, kuris gavosi PLN 204 yra mokestinis, ir balanse niekur neturi figūruot.
Jei Jūs parašėt nuostolio sumą, prie kurios nereik dar 3-5 nulių prirašyt, tai ko čia gąsdintis?
Paskaitykit, kokiom sumom bankai nuostolių patyrė

Ačiū, už patvirtinimą.

Atidėtojo pelno mokesčio turto sąnaudas, apskaičiuotas nuo atostogų rezervo PLN204 rodyti 15 eilutėj, kaip ir atostogų rezervo sumas?

manau, kad ne.
Nesupratau, kuo dėtos Atidėtojo pelno mokesčio turto sąnaudos ir PLN204?
Juk į PLN204 1 eilutę įrašome iš PNA pelną(nuostolį) prieš mokesčius, paskui jį didiname arba mažiname, kad gautume rezultatą, nuo kurio skaičiuojame pelno mokestį.
Tik Apskaičiuoto pelno mokesčio sąnaudos turi ryšį su Atidėtojo pelno mokesčio turto sąnaudomis

PNA ataskaitoje gaunasi
XI eil. nuostoliai prieš apmokestinimą (-20 000)
PLN204 apskaičiuoto apmokestinamo pelno suma 88 eil. 140 000 (nes nurašau bevilt.skolą į neleidž.atskaitymus).
Pelno mokestis 28 000. Įrašau į PNA XII eil.

XIII eil. grynieji nuostoliai (-48 000)

Tas skaičius įrašomas į balansą.
Ar taip? Ačiū.

Taip. Prašom

Kai sudariau balansą, tai niekuo neabejojau, bet kai čia paskaitinėjau apie apmokestinamo nuostolio dengimą kitais metais, dar kitais, tai viskuo pradėjau abejoti, nes nuostolio iki šiol pas mus nebuvo. Ačiū už atsakymą.

Jūsų situacija nuo manosios šiek tiek skiriasi. Jūs PLN priskaičiuojate pelno mokestį, kuris ir nukeliauja į P/N ataskaitos XII eilutę. Pelno mokestį ir privalėsite sumokėti.
Aš savo PLN deklaracijoje gavau nuostolį, neturiu ką kelti į P/N ataskaitos XII eilutę, pas mane nėra pelno mokesčio. Šiais metais gautą nuostolį (kuris apskaičiuotas PLN) dengsiu kitais metais, jei bus pelno.

Taip, skiriasi, bet kai anksčiau neturėjome nuostolio, tai apie jūsų situaciją kažkaip net nebuvau pagalvojusi. Dabar žinosiu daugiau.

Aš manau, kad atidėtasis pelno mokestis taip pat yra neleidžiami atskaitymai, kadangi jį paskaičiuoju nuo neleidžiamų atskaitymų, argi ne taip?

Nu ne. Jis visai PLN204 nefigūruoja. Juk atidėtojo PM turto (mokesčio) sąnaudų viena koresponduojanti dalis yra D652 arba K652, tiesa? Ir atidėtojo PM turto (mokesčio) sąnaudos svarbios tik apskaitai, o ne mokesčio bazei.
O PLN204 juk skaičiuojame mokesčio bazę

Kas tas pas Jus 652?
As tą turtą apskaičiuoju atostogų rezervo pokytis(pas mane padidėjo)*0,15 ir atitinkamai ant padidėjusios sumos padidinu turtą. Kadangi atidėtasis rezervas rodosi 15 eilutėj kaip neleidžiami manau ir tą atidėtąjį mokestį reiktų rodyti ten pat.Arba aš čia kažko labai nesuprantu...

[quote="Indra"][quote="wwind"]

D arba K 652 Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)
Matau, kad man nesiseka paprastai paaiškinti
Gal Jūs 24- metodines rekomendacijas paskaitykit, ten gal aiškiau parašyta.

[quote="wwind"][quote="Indra"][quote=wwind]

D arba K 652 Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)
Matau, kad man nesiseka paprastai paaiškinti
Gal Jūs 24-
Kaip suprantu, tai į PLN 204 1 eilutę turime rašyti rezultatą dar be tų sąnaudų atidėtojo pelno mokesčio turto?
PVZ Pelno nuostolių ataskaitoje nuostolis prieš apmokestinimą 100000, šią sumą įrašome į PLN204 1 eilutę, o atidėtojo pelno mokesąčio sąnaudos 1000. Pleno mokestis 0. Tuomet gryni nuostoliai 101000, o tas 1000 PLN204 absoliučiai niekur nefigūruoja ir nėra įrašomas?
wwind, ar teisingai?