Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Sveiki,
ir as turiu klausima su draudimais. Buvo patirtas nuostolis (automobilio avarija) ir kokia saskaita pateike remonto imone, tokia ir apmokejo draudimas, nera nei pelno nei nuostolio is to. Kaip su PLN?

16 ir 26 laukeliai.

ACIU

Pildau PLN ir dar klausimelis 2005m buvo patirtas nuostolis, 2006m pelnas ir 2005m nuostolis padengtas 2006m pelnu. 2007m uzdirbtas pelnas. Kaip su PLN 204D, ar reikia rodyti, kad 2005 metu nuostolis uzdengtas 2006 m pelnu?Ar nebereikia to pacio kartoti?

Nebereikia, jei nebeliko mokestinio nuostolio.

Nereikia. O ką rodysit, kai nuostolio jau nebėra - buvo atkeltas 2006 metais.

II dalis.Mokesčio bazė. 18 langelis Ar teisingai suprantu, kad tai praktiškai bus visos įmonės pajamos?

Taip - visos. Tiek apmokestinamosios, tiek neapmokestinamosios, tiek pozityviosios.

O ar reikia 18 eil. pridėti ir tas pajamas, kurios apskaitoje parodytos kaip sąnaudų mažinimas? Pvz. atgauta beviltiška skola 1000Lt apskaitoje parodyta kaip K/611, o PLN204 kaip neapmokest.pajamos. Ar reikia tą 1000Lt pridėti prie pajamų, pildant 18 eilutę?

O pabandyk pamąstyti - kas tai per įplaukos?
Juk tai paprasčiausiai grąžinta pirkėjo skola. Buvo nurašyta kaip beviltiška, bet pagaliau parėjo į namučius, paklydėlė....
Tad jokios čia ne pajamos, tik atstatot iš sąnaudų pirkėjo skolą.
Tad į 18 eilutę tikrai nepatenka.

10
Pajamomis nepripažįstamos trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos, taip pat pridėtinės vertės mokestis, kadangi tai nėra įmonės gaunama ekonominė nauda ir šios sumos nedidina nuosavo kapitalo.
Veiklos tarpininkų pajamomis pripažįstami tik jų uždirbti komisiniai, bet ne trečiųjų asmenų vardu surenkamos sumos.[/quote] www.apskaitosinstitutas.lt/get.php?f.206

sveiki,
jei apmokestinamas pelnas yra tik 18.000 ar galiu dar taikyti PM lengvatą kai 25.000 taikomas 0% tarifas, tiksliau taikyčiau tik 18-ai tūkst.?

Jei klausiat dėl individualių įmonių, tai neapsimokestina 25 000,00 lt, kas virš apsimokestina. Supratau, kad jūsų bendras pelnas yra 18 000,00 , tai visai sumai taikot 0 % .

Taip, įmonė individuali. Valio! Ačiū.

Valio, jei netrukdo kitos sąlygos. Paskaitykit PMĮ 5 str. 2 ir 3 punkčiukus.

Ačiū, Loreta. žinau apie tas sąlygas, taikiau lengvatą ir anksčiau, tik va pirmą kartą pelnas mažesnis nei 25 tūkst.

2006m. buvo nuostolis (77eil.), 2007m. taip pat nuostolis. Ar reikia pildyti PLN204 D priedą ir kurioje eilutėje PLN204 reikia parodyti nuostolį už 2006m.?

D priedą reikia pildyti tik tada, kai turi pelną ir nori atkelti praėjusių laikotarpių nuostolius.
Kadangi už 2007 metus nuostolis, nieko nedengi, tai ir D priedas nepildomas.

D priedo nereikia pildyti.
Kai turėsite pelno, tada galima bus jį sumažinti ankstesnių metų nuostoliais.
Tada bus pildomas Dpriedas.

Ačiū, Loreta už pagalbą. O kur parodyti 2006m. ?