Praeitų metų klaidų taisymas.

O kodel mokėjimai susidvigubintu ? Taigi - deklaracija patvirtina mokesčio apskaičiavima, o ne sumokėjima.
Nors gal ir logiška - bet buhalterijoje - tai vistiek reikia irasus ir tvarkymus daryti.

Ačiū,Wolf.2004 metais ta suma 463,3 nuėjo į sąnaudas.Kokioj formoj ir kokiu įrašu arba apskritai kokioj eilutėj PL204 formoj turėtų atsispindėti tos klaidos taisymas.
Esu be galo tau dėkinga,laukiu ir toliau pagalbos

Skaitau apie klaidas, bet kol kas tokio varianto neradau, gal kas pades
Atejo rastas is VMI kad galiu pakeist 18 procentu PVM i 5. Kadangi tai galiu padaryt jau uz 2006 m., mano visas balansas velniop, pelnas dideja, mokesciai taip pat.
PVM deklaracijas bet kokiu atveju tikslint reikia uz 2006, o ka daryt su pelnu ir mokesciais
padekit?????

O kaip pelną įtakoja PVM?

Ir kas per raštas - dėl keitimo PVM? ne tą tarifą taikydavote kokį reikėjo?

O ką daryti su PVM s/f, kurias išrašėte pirkėjams
Juk nuo to, kad vietoje 18% jums 5% keičiasi ne tik pajamų dydis, bet reik patikslint visas PVM s/f. Pirkėjai, dėję į atskaitą pirkimo 18% PVM tikrai nesutiks dabar jį mažinti iki 5% paliekant tą pačią sumos eilutę. Nebent jūs mažinsite galutinę sumą apmokėjimui. O jei taip pirkėjai sutiktų, tuomet pajamų dydis nesikeistų. "Sugriūtų" tik visa skolų apskaita ir tiek:))
Daug darbo jūsų laukia:))

[quote="Loreta13"]
pirkejai tai fiziniai asmenys tai cia viskas gerai, bet smarkiai dideja pardavimo pajamos

Na ne tiek ir "smarkiai". Bet pagalvokite, kiek PVM sutaupysite, juk jums jis bus dabar grąžintinas iš biudžeto visas, kurį permokėjote.
Kiek didėja pelnas, tiek ir PVM atgaunate:))

Jei tai 2004 m. taisymas - tai reikia tasyti FR0475, nes PLN204 pildyti pradejome tik uz 2006 m.
Siap pagal PMI draudimo ismokos (o sio atveju - jusu tiekejams ju padengta skola galima laikyti ismokomis turi buti pripazintos pajamomis)

Taigti tikslinant 2004 m. FR0475 reikia 463,30 - pripazinti neleidziamais atskaitymais(25 lauk.) ir tokia pat suma itraukti i neapmokestinamas pajamas (44 lauk). Vienas didina pelna, kitas mazina - bendras kitimo rezultatas turi gautis 0.

[quote="grazuolyte"]
Bent tai gerai - nes būtų be galo daug darbo. Be to tas Galiu tikriausiai - reiškai pasirinkima.
Dar vienas dalykas - jei sugalvosite prasyti grazinti - tikriausiai atvyks patikrinti.

Kolegos, o realiu atveju kad istikruju darytumet su pirkėjais - pvz. praejo 5 mėn. israsyta pvz. virš 2000 saskaitu skirtingiems klientams (PVM moketojams sio atveju) - paaiskėjo, kad turejote taikyti pamazesni PVM tarifa - ir t.y. reikia butinai pakeisti.
Ar vienintelis sprendimas čia pranešti viesiems tiekejamas ir gavus atitinkama dokumenta jie visi turi taisyti FR0600 ir sumokėti delspinigius ?

Ko gero niekas nedraudžia vienoje kreditinėje išvardinti visas tikslinamas PVM s/f, dėl PVM tarifo pasikeitimo. O kreditinės apskaitomos pagal jų išrašymo datą. Taip, kad turbūt neatsirastų delspinigių, tik vieną mėnesį pirkėjams ryškiai padidėtų mokamas į biudžetą PVM ir tuo pačiu tokio pat dydžio permoka šiai tarifus keičiančiai įmonei už prekes ar paslaugas.
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000001...
[quote:3bf5a570b7]Jokie teisės aktai nenustato už kokį laikotarpį galima išrašyti patikslinamuosius apskaitos dokumentus, todėl kreditinę PVM sąskaitą faktūrą galima išrašyti už bet kokį laikotarpį. [/quote]
[quote:3bf5a570b7]Viena kreditine PVM sąskaita faktūra galima patikslinti keletą tam pačiam pirkėjui išrašytų prekių tiekimo (paslaugų teikimo) PVM sąskaitų faktūrų. Tačiau tokioje kreditinėje PVM sąskaitoje faktūroje nurodomi anksčiau išrašytų PVM sąskaitų faktūrų, kurių duomenys tikslinami, išrašymo datos, serijos, numeriai ir priežastys, dėl kurių išrašoma kreditinė PVM sąskaita faktūra. [/quote]

Manu, kad tokiu atveju užtenka patikslinančios (dabartine data) sąskaitos , kurioje tikslinamas tik PVM tarifas, PVM suma ir bendra mokėtina suma.Pirkėjas gautą sąskaitą įtrauks į einamojo mėn. FR0600, mažindamas gautiną PVM

Bet grazuolyte šiek tiek kita situacija. Jei tie pardavimai buvo fiziniams asmenims, tai mažinti tarifą galima tik vienu būdu - didinant pardavimo pajamas, nes pinigai jau gauti ir nėra kam grąžina pinigėlių dėl neteisingai pritaikyto tarifo.
Tik, įdomu, kaip atrodys kreditinė PVM s/f - kas ten bus pirkėjas ir kokias tikslinamas faktūras reiks surašyt, jei jų visai nebuvo rašoma
Matyt grazuolute dabar taps savo miesto VMI konsultantų draugė. Nes šitiek dar teks išsiaiškint:))

Na idomi jusu nuomone. Tai vat as ir seneku apie sudetingesni atveji.

Tad kita klausimas jums kolegos - To pasekoje kad pirkejai i atskaita i trauke PVM - jei nuskriaude biudzeta - t.y sumokejo per mazai PVM - ar tikrai manote, kad VMI cia nepareiks pretenziju ?

Be abejo galima daryti prielaida, kad pirkejai sumokejo maziau PVM, o tiekejas daugiau - bet svarbu paisti viena PVM moketoja ir ivertinti jo prievoles.

[quote="Loreta13"]
Na PVM neprasysiu ,kad grazintu, o tai tikrai sveciu is VMI sulauksiu tai man dabar pult perskaiciuot pelna ir is naujo primoket nesumoketus mokescius?
Mano atveju lieka nuskriausti fiziniai asmenys- idomiausia tai,kad as buvau rasius VMI pries pusmeti jie paaiskino,kad taikyti 18 procentu ir va kad nori, uz pusmecio jie patys issiaiskino,kad neteisingai paaiskino ir sujauke man viska.

Turbūt galimi 2 variantai:
1. Parduodamos prekės įmonėms:
Pardavėjas išrašo 1000 + 180 Lt =1180 Lt
Praėjus kažkiek laiko išaiškėja, kad turėjo būti ne 18% o 5 %.
Įtariu, kad pirkėjas nesutiks taikyti variantą:
1123,81 + 56,19 =1180, nes ne pirkėjas juk kaltas, kad tiekėjas nežino kokį PVM tarifą taikyti. Prekės kaina turėtų likti ta pati.
Ir labiau tikėtina, kad tai bus variantas:
1000 + 50 = 1050 Lt
nuo ko atsiranda skola pirkėjui 130 Lt (pirkėjo permoka)
Idealiu atveju šiuos pinigėlius tiekėjas perveda pirkėjui ir pirkėjas dėl gautos kreditinės PVM s/f turi galimybę juos pervesti į biudžetą, kaip savo nepriemoką dėl PVM.

2. Parduodamos prekės FA:
Pardavėjas pardavinėja bilietus ar muša čekiukus į kasos aparatą 1000 + 180 Lt =1180 Lt
Praėjus kažkiek laiko išaiškėja, kad turėjo būti ne 18% o 5 %.
Taisyti kitaip neįmanoma, kaip:
1123,81 + 56,19 =1180 Lt
nuo ko atsiranda 123,81 Lt papildomų pajamų ir 123,81 permokėto PVM biudžetui.
Rašomas prašymas grąžint PVM ( jei sumos nemažos), tikėtina, kad VMI tikrina.

Ir VMI žmonės dirba..:))
Gal po pusmečio vėl ką naujo paaiškins

va taip atsiranda pajamos ir ka man su jomis siais metais daryt???
Na sumos nera astronomines, ir uz kita veikla taikomas 18 procentu tarifas taip kad issilygins anksciau ar veliau
Bet va as net neisivaizduoju ka daryt su tomis pajamomis

Kad ir pirmadienio ryte rašote kreditinę visoms sumoms , susikaupusioms nuo jūsų klaidų atsiradimo momento, nurodote VMI išaiškinimo Nr. bei datą
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Koresponduojate :
D biudžeto skola įmonei, dėl PVM permokos/gautinas PVM
K pajamos

[quote:b087b51933]Įtariu, kad pirkėjas nesutiks taikyti variantą:
1123,81 + 56,19 =1180, nes ne pirkėjas juk kaltas, kad tiekėjas nežino kokį PVM tarifą taikyti. Prekės kaina turėtų likti ta pati.
Ir labiau tikėtina, kad tai bus variantas:[/quote]
Apie toki nekas ir negalvoja - nera pagrindo didinti pajamu
[quote:b087b51933]
1000 + 50 = 1050 Lt
nuo ko atsiranda skola pirkėjui 130 Lt (pirkėjo permoka)
Idealiu atveju šiuos pinigėlius tiekėjas perveda pirkėjui ir pirkėjas dėl gautos kreditinės PVM s/f turi galimybę juos pervesti į biudžetą, kaip savo nepriemoką dėl PVM. [/quote]
Taip atsiranda skola pirkejui, pirkejo skola biudzetui, tik gresmes yra tokios, kad VMI gali daryti prielaida, kad pirkejas neturejo tokiu atveju teises dalies ar viso PVM traukti i atskaita - ne pagal istatymo to daryti negalima - taigi griztame prie delspinigiu.

Tikslinamas tik PVM, o ne PAJAMOS.

PAJAMŲ TAI NELIEČIA, AR TAI BŪTŲ FIZINIS AR JURIDINIS.