Praeitų metų klaidų taisymas.

Sveiki,

Pildydama Soc.mok deklaracija uz 2007 m. pastebejau, kad padaryta klaida P/N ataskaitoje, nes irasyta per maza suma Soc.mokescio.
Formoje KIT702 irasiau teisinga suma ir issiunciau VMI.

Ar gerai padariau, ar reikejo rasyti tokia suma, kuri nurodyta FA?
Ka toliau daryti, kada ir kaip reikes viska pataisyti?

Labai lauksiu patarimu.
Is anksto dekoju!

Šiais metais apskaitoje registruojate:
D 34x - Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ankstesniųjų metų pelnas (nuostoliai)
K 445x - socialinio mokesčio įsipareigojimai

Kai padarau irasa operaciju zurnale, likutis atsiranda 3422 sask. kredite su minuso zenklu.
1) Ar taip ir turi buti?
2) Kaip padaryti apmokejimo sudengima, nes sumoketa VMI tai visa teisinga suma, o ne ta, kuri buvo FA. Kadangi turejom PVM permoka, tai pildziau prasyma, kad padengtu is PVM permokos Soc ir Pelno mokesciu sumas.

Aciu uz pagalba!

1) taip ir turi būti. Kai yra nuostolis, sąskaitos likutis su minuso ženklu, kai pelnas, be minuso.
2) Mokesčių užskaitymas iš PVM:
D 445
K 44841 arba 2432 (biudžeto skola įmonei), priklauso nuo to, kur ta PVM permoka pas jus apskaitoje.

[2) Mokesčių užskaitymas iš PVM:
D 445
K 44841 arba 2432 (biudžeto skola įmonei), priklauso nuo to, kur ta PVM permoka pas jus apskaitoje.[/quote]

Pas mane PVM permoka likutis yra 2431(gautinas PVM) saskaitoje. Ar gerai?
Tai tada,
D445
K2431

O uzskaityma galesiu irasyti i OZ ta data, kuria gausiu rasta is VMI, taip?

Dar karta labai aciu, kad padedate!

Gerai surašėte sąskaitų korespondenciją.
Į OŽ įrašysite prašymo data.
Dažniausiai VMI raštų nesiunčia dėl užskaitų.

Sveiki,
toliau taisau seniau padarytas klaidas. Gavau suderinimo aktą pagal kurį paaiškėjo jog 320,91 neturi būti sumokėta ir, kad neužpajamuota 119,96 Lt prekių.
Darau korespondencija:
D atskaitingi 320,91
K skola tiekėjui 320,91

D prekės 119,96
K skola tiekėjui 119,96

Klaidos yra 2005, 2006 metų.

Sakykit ar reikia dar ką nors daryti? Parašiau buhalterinę pažymą ir viskas?

Rolf gal Jūs galite padėti? Nežinau ar yra kokie niuansai su mokesčiais, niekad nesu taisiusi klaidų dėl to nežinau nieko apie jas.

Pagal kokį dokumentą buvo anksčiau įvestas apmokėjimas tiekėjui per atskaitingą asmenį?



Vien tik užpajamuoti prekių nepakaks, nes tų prekių tur būt jau neturite, pardavėte.
D parduotų prekių savikaina.
K prekės

Ačiū Jums labai Rolf, kad atsiliepėte į mano prašymą.

Buvo sudubliuotas atsiskaitymas du kartus pagal tą patį dokumentą įvestas atsiskaitymas.

Prekės jau senai nurašytos, viskas vedama sumine išraiška, o ne pajamuojama atskirai.

Tada tinka jūsų surašyta sąskaitų korespondencija. Dėl šios klaidos nereikia PLN204 tikslinti, nesikeičia nei pajamos, nei sąnaudos.



Užpajamuoti prekes netinka, nurašykite į sąnaudas:
D 6000 ( neleidž.atskaitymai).
K 4431
Tikslinate PLN204.

Gal galite paaiškinti dėl PLN204 tikslinimo. O gal kokia nuoroda yra? Niekad dar nieko nesu tikslinusi PLN204 tai nelabai suprantu kam, kaip ir ką tikslinti.
Truputi ne taip parašiau buvo ne prekės neužpajamuotos, bet neįtrauktas užstatas už tarą. Na esmė ta pati, pardavus prekes tara taip pat nurašoma.

Patikslinta PLN204 teikiama tada, kai dėl apskaitos klaidų ar apsirikimo keičiasi jos duomenys.
Tiesiog teikiama patikslinta gera forma.
www.vmi.lt/formos/instrukcijos/IN_PLN204.doc

Klaidos padarytos 2006, 2007 metais. Klaida ištaisyta 2008 metais, kalidos suma 120 litų.
2008 metų PLN204 19 laukelyje turėsiu įrašyti 120 litų.
O kur turiu taisyti 2006 ir 2007 PLN204?

Dar toks dalykas. Jei traukčiau ne į sąnaudas (neleidžiamus atskaitymus), o daryčiau korespondenciją:
D nepaskirstytas pelnas (nuostolis)
K skola tiekėjui
tai tada gal nereikėtų tikslinti tų PLN204?

Jei biudžeto nenuskriaudžiate, o klaidas "prisiimate" sau, galite netikslint:))
Tik akcininkams apie tai praneškite, nes šiuo atveju bloginate jų būklę.
Nors, kai toookios sumos....:)))

Na manau sutiks, suma palyginti menka.
Na, bet jeigu reikėtų tikslinti ( bus kokia juoda katė direktoriui kelę perbėgus - nesutiks ) :::))) tai į kokius langelius reiktų 2006, 2007 PLN204 įrašyti tas sumas?

Hmmm prisiminiau tokį dalyką. Pas mus praeitus metus buvo nuostolis ir padarius tokią korespondenciją nuostolis padidėja. Ar vis vien galiu taip daryti, ar toks klaidų taisymas galimas tik pelnui esant?

Tiesiog teikiama visiškai teisinga deklaracija už konkrečius metus.
Viskas, kaip priklauso - "čiki piki", nepriklausomai nuo to, ar nuo to PM didėja, ar mažėja, ar keičiasi tik mokestinis nuostolis.

Na kaip kokiai žirafai per ilgą kaklą pagaliau "daėjo". Supratau. Dėkoju dar kartą.

Vis dėlto žirafai "nedaėjo". Vis galvoju ir galvoju apie tuos klaidų taisymus...
Na jei aš taisau šiais metais ir darau korespondenciją:
D nepaskirstytas pelnas (nuostolis)
K tiekėjų skolos
tada darydama 2008 finasinę atskaitomybę aiškinamąjąme rašte turiu nurodyti jog buvo klaidų taisymas ir viska daugiau nieko? ( PLN204 už 2002007 metus, kada klaidos padarytos tikslinti nereikia ). O gal tokį taisymą turiu daryti tais metais kada padaryta klaida ir darydama 2008 finansinę atskaitomybę turiu pateikti teisingą lyginamąją informaciją ( nepaskirstytą pelną )?

Jei 2008 metais traukiu į neleidžiamus atskaitymus tada tikslinu PLN204 už 2006-2007 metus ir dar 2008 PLN204 klaidų taisymą rodau 19 eilutėje.

Na galvoje tiek minčių, kad nebesudėlioju visko į vietą :(