0% pvm tarifas iš ES ir kita..

Gauta nulinė PVM sąskaita iš Lietuvoje esančios įmonės už transporto paslaugas, gaunam iš jų ir su 21 proc PVM, bet šį kartą gavom su nuliniu. Kaip reikėtų elgtis, kaip pasikeičia deklaracijos pildymas?

Lietuvos UAB NE PVM moketoja (baldu gamyba) gavo saskaita faktura is Lenkijos su VAT 0 proc. (staliaus imone, baldu detales, figureles). Lenkijos imone turi NIP koda (tai turbut PVM moketojo kodas).

Kaip tokioje situacijoje elgtis Lietuvos UAB'ui ?
Kaip su PVM'u?
ar reikia priskaiciuoti 21 proc PVM ir i VMI moketi? ar ne nes ji ne PVM moketoja?

711straipsnis. Prekes iš kitos valstybės narės įsigyjančių, taip pat paslaugas iš užsienio apmokestinamųjų asmenų įsigyjančių ar paslaugas kitoje valstybėje narėje teikiančių asmenų registravimas PVM mokėtojais
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį, įsigyja užsienio apmokestinamųjų asmenų šalies teritorijoje teikiamas paslaugas, už kurias jis šio Įstatymo 95 straipsnio 2 dalyje nustatyta tvarka privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM, taip pat šalies teritorijoje įsikūręs apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį, teikia paslaugas, kurių teikimo vieta remiantis kriterijais, nustatančiais paslaugų teikimo vietą (pagal nuostatas, iš esmės tolygias šio Įstatymo 13 straipsnio 2 dalies 1 punkto nuostatoms), yra kita valstybė narė (išskyrus paslaugas, kurios toje kitoje valstybėje narėje yra neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą), šis apmokestinamasis asmuo privalo pateikti prašymą įregistruoti jį PVM mokėtoju. Jeigu apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį ir (arba) šios dalies nuostatas, reglamentuojančias registravimąsi PVM mokėtoju dėl paslaugų iš užsienio apmokestinamųjų asmenų įsigijimo ar paslaugų kitoje valstybėje narėje teikimo, taip pat juridinis asmuo, kuris nėra apmokestinamasis asmuo, įsigyja šalies teritorijoje prekes iš kitos valstybės narės, jis privalo už prekes, įsigyjamas iš kitos valstybės narės, skaičiuoti PVM ir jį mokėti į biudžetą, taip pat pateikti prašymą įregistruoti jį PVM mokėtoju, išskyrus atvejus, kai tenkinamos visos šiuose punktuose nurodytos sąlygos:
1) prekes įsigyjantis asmuo yra:
a) ūkininkas, įsigyjantis prekes savo vykdomai ekonominei veiklai, kuriai taikoma šio Įstatymo XII skyriaus pirmajame skirsnyje nustatyta kompensacinio PVM tarifo schema, arba
b) apmokestinamasis asmuo, vykdantis tik tokią veiklą, kuriai skirtų prekių ir paslaugų pirkimo (importo) PVM pagal šį Įstatymą negali būti atskaitomas, arba
c) juridinis asmuo, kuris nėra apmokestinamasis asmuo;
2) visų asmens įsigytų iš kitų valstybių narių prekių (išskyrus naujas transporto priemones ar akcizais apmokestinamas prekes) vertė (neįskaitant PVM, sumokėto ar mokėtino valstybėje narėje, iš kurios prekės atgabentos) praėjusiais kalendoriniais metais neviršijo 35 000 litų ir einamaisiais kalendoriniais metais nenumatoma šios ribos viršyti.

Taigi prekes tikriausiai įsigijote iš Lenkijos ne PVM mokėtojo, o ar reikia jums priskaičiuoti PVM ir registruotis PVM mokėtojais Lietuvoje, priklauso nuo įsigytų prekių vertės.

už 2013 m pirko iš užsienio už 4000 lt.
Tai gaunasi, kad nereikia.

AČIŪ Rainis už paaiškinimą

Prašau pagalbos:
Iš Anglijos įmonės , ne PVM mokėtojos įsigijome prekių.
Ar tokiu atveju mums reikia prisiskaičiuoti PVM.
Kažkaip buvau įsitikinusi, kad reikia, paskambinau į VMI - sako nereikia, jei tikrai Anglijos įmonė ne PVM mokėtoja..

Na, nereikia :)
Juk jie nėra PVM mokėtojai, taigi PVM jums neperkėlė.

ačiū

Lietuvos įmonė atliek paslaugas Švedijoje, bet Estijos įmonei turim rašyti sąskaitą.Kokia valiuta išrašyti ar SEK irgi?

O EUR netinka
Ir jums paprasčiau apskaitai.

Laba diena
Aš taip pat mąsčiau kad rašyti EUR, bet vadovas parvežė jau išrašytus invoicus SEK.Ar tai labai blogai?

Jokio blogio :)
Rašykite ta valiuta, kokia tik norite.
Tik PVM reik nurodyt ne tik valiuta, bet ir litais.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Ačiū, supratau.

Fizinis asmuo isnuomuoja negyvenamas patalpas juridiniam asmeniui. Sitas pagal nuomos sutarti tas pacias patalpas isnuomuojam kitam juridiniui. kaip tada su PVM? 0 ?

Na jeigu tik FA neprieštarauja pernuomavimui:
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000000...

Laba diena,
Vykdom IV pagal pažymą. Perkame prekes iš lenkijos, išrašo kažkokį transport dokumentą. Pagal VMI ji galima laikyti dokumentu jei teisingai užpildytas. Gal kas žinot, kas tas per NIP kodas? Čia bus PVM mokėtoja ar ne PVM mokėtoja?

Lenkijos įmonės naudojamas NIP kodas (NIP – numer identyfikacji podatkowej), kuris savaime nereiškia, kad asmuo yra PVM mokėtojas, tačiau naudojamas ir kaip PVM mokėtojo kodas. Lenkijos mokesčių institucijos ūkio subjektams NIP suteikia savo sprendimu (ex officio), neatsižvelgdamos į tai, ar jie pateikė prašymą registruotis PVM mokėtojais.
Iš straipsnio: www.countline.lt/amz_str.php?id=2970&rnd=
Patikrinimui: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

Bet ant to dokumento nerašo kad yra VAT numeris, tik NIP . Tai vadinasi ji nėra PVM mokėtoja? Ant to dokumento nurodyta bendra suma už prekes. Tai man paskaičiuoti nereik jokio PVM? Mes irgi ne PVM mokėtojai

Tai ką ten ruošiatės skaičiuot

Laba diena, norėjau paklausti ES buvo suteikta paslauga, pakrovimo mašinos, ir parėjo sąskaita su 0 proc tarifu, tai man reik prisiskaičiuot pvm o atskaityt ar galima?ar kažkaip kitaip darosi su paslauga?

O iš ko "parėjo"? ES įmonės?