Sąskaitų korespondencija

Musu įmonėjė taip pat už įvairias ūkio išlaidas atsikaitoma įmonės banko kortele. Apskaitoje darau taip:
1. D 6 kl., 2431 K 4431 (pagal gauta PVM s./f. ar s./f.)
2. Pagal banko israsa (įmonės kortelės) ir prie sąskaitos pridėtą kvitą nurašoma nuo kortelės: D4431 K 271;
3. Banko komisiniai: D6118 K 271.[/quote]

Ačiū, reiškias gerai mastau

Panašiai aš darau, tik ne 443 naudoju, bet 2435 - atskaitingi asmenys, nes butent asmuo naudojasi kortele.

Sveiki, gal galite padėti išspręsti štai tokį galvosūkį:
2004 12 31 atskaitingas asmuo sumokėjo avansą tiekėjui.
D 2021 1800 Lt
K 2435 1800 Lt

2005 03 17 gauta PVM SF iš tiekėjo:
D 1260 5203,39 Lt
D 2431 936,61 Lt
D 2435 1800 Lt
K 2021 1800 Lt
K 2435 6140 Lt

jeigu taip padarau, tai vistiek kabo 1800 Lt kaip avansas tiekėjui. Nes tas 1800 Lt iš kasos atskaitingam asmeniui nebuvo išmokėtas. Kaip sudėlioti,kad nebūtų to avansinio mokėjimo tiekėjui?

2005 03 17 gauta PVM SF iš tiekėjo:
D 1260 5203,39 Lt
D 2431 936,61 Lt
K 2021 1800 Lt
K 443 4340 Lt

Lieka skola tiekejui 4340, ir skola asmeniui 1800. Jei asmuo mokėjo savo pinigais, tai jam įmonės skola yra, kitaip niekaip nebus.

Taip. mokėjo savais pinigais. Ir visa likusi suma buvo apmokėta grynais pinigais. Man programa duoda tokią sąsk, korespondenciją, kaip parašiau anksčiau. Ir tas avansas taip ir kabo. Ir niekaip nesugalvoju, kaip padaryt, kad to išankstinio mokėjimo jau gavus PVM SF, nebūtų. Gaunasi, kad tai to paties asmenio skola sau. Ar aš visai ne taip mąstau?

Jei ir likusi suma sumoketa grynais, tai pridedi antra kontuote :
D443
K2435 4340
Lieka įmones skola atskaitingam asmeniui sumoje 6140, kuri tures buti padengta. Įmone dabar turi atsiskaityti su atskaitingų asmeniu. Kodel rašai skolingas pats sau?

Visa suma t.y. 6140, asmeniui sumokėta grynais pinigais 03.31 d. O kodėl rašai per 443 sąsk. Viskas eina per atskaitingus asmenis. Todėl ar neturėtų būti taip:
D 1260 5203,39
D 2431 936,61
K 2021 1800
K 2435 4340?

ir tas išankstinis mokėjimas kartu su likusia dalimi yra skola asmeniui:
D 2435 6400
K 272 6400

atrodo taip, bet ar netrūksta dar kažko visai galva sukasi

Tu tik dabar papasakojai visa istorija.
Išduotas avansas:
D2435
K272 6140;

Sumoketas avansas tiekejui:
D2021
K2435 1800;

Gauta sąskaita:
D1260 5203,39
D 2431 936,61
K2021 1800
K 443 4340'

Sumokėta likusi dalis tiekejui:
D443
K2435 4340..

Gali aišku ir be 443 iškarto per 2435, bet tai butu netaisiklinga, nes ne asmuo tau pardave turta, o tiekejas.


O kodel gi rašai 6400? 6140 t.buti už turta.

Tikrai 6140 Lt.

Bet esmė ta, kad avansas nebuvo išduotas prieš apmokant avansu tiekėjui. Todėl man ir gaunasi, kad tas avansas vis dar tebėra sumokėtas.

Ačiū, reiškias gerai mastau[/quote]

O kodėl banko komisiniai eina į 6118, o ne 637. Ir dar vienas, klausimas, apie tą pačią banko kortelę, pavyzdiui dirikas nusiėmė babkių nuo tos kortelės, tam kad paskiau nueit į parduotuvę ir nupirkt detalių ar kitų ūkinių prekių, tai aš fiksuoju taip D272 K 271(rašau ), paskiau išduodų D2435 K272 + D6118 komisiniai K271, ar ne taip?

[quote=MillaJ]
O kodėl banko komisiniai eina į 6118, o ne 637. Ir dar vienas, klausimas, apie tą pačią banko kortelę, pavyzdiui dirikas nusiėmė babkių nuo tos kortelės, tam kad paskiau nueit į parduotuvę ir nupirkt detalių ar kitų ūkinių prekių, tai aš fiksuoju taip D272 K 271(rašau
Tai komisiniai, o ne kokios palūkanos, todėl 611X.
Aš kai kažkas išima kortele pinigėlius iš kart D2435/K271X
Na o komisiniai sava tvarka: D611X?K271X

[quote=Loreta13]

Bet ar nėra klaidos, jog nuimti pinigai iš kortelės, nepavaizduojami kasoje, juk jis paskiau visvien atsiskaitys grynais, atneš sąskaitą ir teks avanso apyskaitą sudarynėt, nebesuprantu

Na aš "trumpinu" kelią.
D2435/K271X kai išsigrynina iš kortelės. (Pagal išrašą)
Kai kažką nuperka ir pildau AA
D6XXX/K2435

Šiaip jau pinigėliai ir nepatenka į kasą, tai kam "simuliuot"

ai dabar supratau, reikėjo šiek tiek pamastyt, pavargau per šiandien, ačiū Loreta13

Dar norėjau vieną klausimuką užduoti, na tiksliau pasitikslinti, kai skelbiame darbo užmokestį, tai korespond. D 6114 K4461, kai išmokame D4461 K271,272 ar ne taip, nes pradėjau dirbti įmonėje ir peržiūrinėjų buvusios buhalterės veiksmus, tai ji darbo išmokėjimą rodė taip D6114 K271, kas ir sukėlė mano abejones

Tavo korespondencija teisinga.

Ačiū, reiškias reiks taisyti buvusios buhalterės veiksmus

2005 04 buvo apdraustas automobilis, tačiau 07 mėn. jį pardavėme, III ketv. Busimųjų laikotarpių sąnaudoms tenka tik 11,93 Lt.-už 22d. o kokia bus korespondencija neišnaudotam draudimui-149,89 Lt, kuri perdavėm automobilio pirkėjui?

Sveiki, gerbiami kolegos. Noriu jūsų patarimo. Direktorius įmonės kortele atsiskaitė už prekes, tačiau jokių dokumentų (net kvito) nepateikė. Ar labai nusižengsiu, jei tų sąnaudų netrauksiu į neleidžiamus atskaitymus, o papraščiausiai parodysiu:
D2435- atskaitingo asmens avanso padidėjimas
K2712- pinigų sumažėjimas
Ir dar. Ar reikėtų išrašyti ir parodyti:
D2721
K2435