Sąskaitų korespondencija

D Neatskaitomo PVM sąnaudos.
Ir dar - rašote "atstatyti nuo likutinės vertės". Ne nuo likutinės vertės atstatoma. Paieškokite, šiame forume jau buvo aiškinta, kaip apskaičiuojama tikslinamo PVM suma, kai turtas nustojamas naudoti PVM apmokestinamoje veikloje.

Labai prašau, gal pagelbėsit su sąskaitų korespondencijom. Reikia patikslinti pardavimo PVM už prėjusių metų vieną mėn. Sakykim liepos mėn. pardavimo PVM buvo 381,91Lt, Gautino 273,21, o už balandį reiktų tikslinti pardavimo PVM 600,23 sumai( buvo per daug priskaičiuota).Kur ir kaip parodyti šią sumą.

Liepa tai kaip ir ne balandis.
Gal galima aiškiau išdėstyti savo problemą?

čia susiję su auto pardavimu ir tas laikotarpis kai buvo reikalingos eksporto deklaracijos. Buvo priskačiuotas pardavimo PVM, bet atsirado deklaracija ir taip gaunasi kad buvo per daug sumokėta. Tuo metu, tai būtų didesnės pajamos 600,23lt, jei gerai suprantu

Tą pardavimo PVM išskyrėte sąskaitoje, kai pardavėte a/m į trečiąją šalį? Jei taip, bijau, kad nieko nebepadarysite ir nieko tikslinti neišeis.
Ir bendrai, padarius kažkokią klaidą su PVM, taisomos išrašytos sąskaitos (pvz., išrašant kreditines), tačiau jūsų atveju tas turbūt netiks. Manipuliavimas apskaitoje korespondencijom čia negalimas.

Taip pardavimas buvo į trečiąją šalį, bet pardavimo sąsk.PVM išskirtas nebuvo. Praradus viltį atgauti deklaraciją, buvusi buhalterė priskaičiavo tą PVM, bet po kiek laiko netikėtai deklaracija atsirado. Kaip tada tokiu atveju?

Tai dabar darykite priešingą, nei tas priskaičiavimas korespondenciją.
Ko gero, bus didinamos pajamos, mažinamas pardavimo PVM

1. Koks PVMĮ straipsnis buvo nurodytas išrašytoje pardavimo sąskaitoje?
2. Kokiu pagrindu (ir dokumentu) buvusi buhalterė priskaičiavo tą nelemtą PVM? ir nuo kokios sumos?

Aš įsivaizduoju, kad pas dela esmė tokia, kad eksportavus prekes taikomas 0 tarifas.
Būna, kad prekės per sieną keliaudamos neatžymimos (ypač latvių pasieniečiai atsainiai žiūri ir nepažymi eksporto procedūros) ir mūsų muitinė po kažkiek laiko atsiunčia raginimą, įrodyt, kad įvyko eksportas.
Jei įrodyt nepavyksta, priskaičiuojamas PVM, vietoj buvusio 0 tarifo.
D pajamos
K mokėtinas PVM
O jei po kurio tai laiko įrodymai vis dėlto gaunami, (siunčiami laiškai ir gaunamos dokumentų kopijos),manyčiau, reik koresponduot atvirkštiniu įrašu.
Deja, vėl didėja pajamos.
O taisoma PLN.

Beje, ta pačia intencija pasitarsiu ir aš :))
Rainis, kaip jūs registruotumėte, jei pagal patikrinimo aktus priskaičiuojama papildomai pajamų ir papildomai mokėtino PVM į biudžetą.
Pirkėjų skolos neatsiranda.
Tiesiog papildomos pajamos ir nuo jų papildomą PVM.
Jei to PVM nereiktų mokėt, visai nekoresponduočiau:))
Parodyčiau PLN didesnes pajamas, o PVM deklaracijoje mokėtiną PVM.
Nes tai juk tik teoriniai mokestiniai dalykai.
Bet PVM juk reik mokėt .
Taigi- ką debetuot
Kažkaip sąnaudas...man nelabai logiškai atrodo.
Tarsi, priskaičiavo papildomų pajamų bei PVM, o įmonė dar ir sąnaudų prisigalvojo :))

Buvo eksportas, PVM sąsk. nurodyta direktyva 77/388/EEB 15(1) str. Suma nuo kurios priskaičiuotas mokėtinas PVM yra 6300 lt( 5699,77 + 600,23 PVM), paskaičiuota kaip nuo maržos, nes tie auto pirkti vokietijoje iš fizinių asmenų.
Buvo:
D 240 6300,00
K 500 5699,77
K 4484 600,23
Kaip atstatyti? Jei galima korespondencijas su skaičiukais
Kad tikslinti PLN reikės nieko tokio, svarbu kad gerai viskas susidėliotų.

Pirkėjų skola juk nesikeičia, jei čia jūs "sugalvojate" tai eksportuot, tai PVM skaičiuot, tai vėl eksportą rodyt:))
Ir korespondencijas jau jums parašiau:
D 4484 600,23
K 500 600,23
Pagal muitinės sprendimą, kad eksportas jau pripažintas, surašykite buhalterinę pažymą.
PVM deklaruokite (mažinkite mokėtiną) pagal muitinės sprendimo datą.
O pajamas reiktų didint tą laikotarpį, kai jos buvo - taisyt PLN.

Jei darytume korespondencijas tokias:
1. Dėl papildomai priskaičiuotų pajamų didėja pelno mokestis. Pajamas tikrai užtenka parodyti PLN (bet kodėl jas papildomai priskaičiavo?), apskaitoje nereikia:
D 3422 Pelno (nuostolių ataskaitoje nepripažintas nuostolis)?
K 4 kl Mokėtinas pelno mokestis
2. Priskaičiuotą PVM paprasčiausiai rodyti tik sumokant:
D Mokėtinas PVM
K Bankas.
Tikrai nelogiška debetuoti sąnaudas, nes tada dar susidvigubintų pelno mokestis.
Tačiau jei buvo kažkoks realus pagrindas tas pajamas priskaičiuoti, tai korespondencijas jau reikėtų pasižiūrėti atidžiau. Gal tikrai kažkas praleista?

Tiesiog pagal tam tikrų tarnybų patikrinimą buvo nustatyta, kad ta įmonė nepagrįstai sumažino pajamas ir nuo tų pajamų nepaskaičiavo, bei nesumokėjo PVM.
Galima buvo ginčytis, bet sumos nedidelės - neverta.
Tai jie ir priskaičiavo papildomas pajamas bei PVM.
Pelno ten nebuvo, taigi pelno mokesčio neatsirado.
Tiesiog sumažėjo mokestinis nuostolis.
Jei mokėdami PVM debetuos mokėtiną , tai juk jį reikėjo priskaičiuot, kaip "mokėtiną".
Taigi, man visvien "trūksta debeto" :))
O gal tiesiog tai paprasti neleidžiami atskaitymai ir geriausia būtų debetuot P/N ataskaitoje nepripažintą pelną, kaip kokį klaidų taisymą, tiesiogiai koresponduojant su pelnu(nuostoliu).
D pelnas (nuostolis)
K pajamos (apmokestinamos)
K mokėtinas PVM (neleidžiami atskaitymai)
Matyt taip ir patarsiu.
O gal dar turite kokių minčių
Ačiū, kad padedate:))

Loreta13, ko gero, taip ir bus geriausiai, jei nėra pelno mokesčio. Tada P/N ataskaitoje D Nuostolis K Pajamos "nusinulina", įtakos balansui nedaro.
Šiaip PVM neturėtų daryti įtakos pelnui/nuostoliui, bet kur jį kitur padėti (debetuoti), tikrai nesugalvoju.

2009-03-03 gavau pažymą apie priskaičiuotus delspinigius, kuriuose nurodyta, kad delspinigiai priskaičiuoti už laikotarpį nuo 2008-11-23 iki 2009-03-03. Kuria data įtraukti į apskaitą tuos delspinigius? ar padalinti tą sumą ir žiūrėti kiek tenka 2008 metams ir kiek šiems metams?

Įtraukit pažymos gavimo data.

...

Help....

Kolkia sąskaitų korespondencija kai iš kasos sumokėta fiziniam asmeniui už įsigytą lengvąjį automobilį (pagal pirkimo-pardavimo sutartį)??????? Dėkui