Sąskaitų korespondencija

Registruodama avansą tiekėjams pastebėjau yra 2025 sąskaita užstatas, tai gal būt mokant užstatą (garantinis mokestis) už telefonus dėti į šią klasę?

Manau, galite.
Vis vien šios abi sąskaitos rodomos vienoje balanso eilutėje.

2009 metais buvo permokėtas pelno mokestis. Taip tik buvau pasižymėjusi ir niekur daugiau popieriukuose nesimatė,nes vedžiau ŪOŽ ir to užteko.Dabar kaip jau tvarkau UAB tai reikia parodyti.Kokios būtų sąskaitų korespondencijos? 1862,50.O iš pelno mokesčio darau užskaitas.

Gal kas žino?

Kaip ši permoka susidarė? Sumokėjote daugiau nei buvo priskaičiuota PM už 2009 m.? Ar dėl to kad per 2009 m. sumokėjote daugiau avansinio pelno mokesčio?

Per 2009 metus per daug avansinio mokesčio sumokėjom.

Tokiu atveju 2009 -12-31 užregistruojate PM, įrašas:
D 341 Ataskaitinių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) arba 651 Ataskaitinių metų pelno ir panašūs mokesčiai
K 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai

ir dar vieną operacija ta pačia data PM sudengiate su avansiniu pelno mokesčiu, įrašas:

D 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis

ir dar viena operacija, tai registruojate PM permoką:

D 2432 Biudžeto skola įmonei
K 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis

O kai iš PM darau užskaitą į GPM .tai kaip turėtų būti tada?

Įrašas:
D 4462 Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis
K 2432 Biudžeto skola įmonei

Taip suprantu kad kur reikia padaryti užskaitą į GPM tai registruoju bendrajame žurnale o paskui į DK. O tas pirmas operacijas kokiame žurnale reikia suregistruoti?

Šias operacijas taip pat reikėjo registruoti BŽ.

Ačiū Jums Regvita
Tikrai turite kantrybės išaiškinti

Bet kai susivedu man gaunasi K2632 iš anksto sumokėtas pelno mokestis 3725(t.y. kad dvigubai daugiau sumokėjau0.

Labas rytas,
O kodėl taip Jums gaunasi?
Patikrinkite ar teisingas korespondencijas padarėte ir kokia data tai darote?

Aš darau taip.Atsikeliu visus likučius 04.16 dienai, tada kai UAB jau tapom.Likučiuose parodau D341 ataskaitinių metų nepaskirstytas pelnas, K 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai. Paskui vėl likučiuose darau D4451 pelno mokesčio įsipareigojimai, K 2632 iš anksto sumokėtas pelno mokestis.Ir ten pat vėl D2432 biudžeto skola įmonei, K 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis. Čia yra dvi korespondencijos K 2632 tai va čia ir gaunasi kad K 3725. Gal blogai taip darau, bet nėra kaip grįžti į 2009 metus, nes ir balansas ir p(n) ataskaitos priduotos RC. Gal ką ne taip darau, net nežinau.

Ne taip darėte.
Mano surašytas korespondencijas turėjote atlikti dar IĮ kai buvo, t.y 2009-12-31 datai, o į UAB'o pertvarkymo balansą turėjote atkelti tik sąskaitos 2432 Biudžeto skola įmonei likutį, kurs ir būtų PM permoka.

Tai kaip dabar geriau būtų padaryti KAD LIKUČIUOSE MATYTUSI TA PERMOKA

Gal parašykite kokie 04.16 dienai buvo likučiai, pabandysime sudėlioti.

Regvitai ir Zodiakui
O kam darote taip keistai - bandote išsivesti likučius kažkokio mėnesio viduriui? Ar ne geriau būtų nors 04.01? Juk kai prašėte perregistravimo į UAB, turėjote pateikti pertvarkymo balansą notarui, tai jo likučiais ir vadovaukitės. Koks gi ten jums skirtumas, kokią dieną konkrečiai pažymėjimą gavote? Niekur taip nedaroma. Vistiek balansą MFA už 2010 metus turėsite daryti be jokių pradinių likučių, tai kokią reikšmę turi tos kelios dienos?
Ramiai pereikite iš ŪORŽ 04.01 dienos su visais likučiais ir susitvarkysite - juk viskas lieka tas pats, koks skirtumas APSKAITOJE, kad įmonės vardas pasikeitė? Kelias papildomas sąskaitas tereikia įsivesti, ir tvarka.

Balansą pateikiau 03.31 dienai. Tai aš galiu dar ir ŪOŽ įrašyti ir likučius atsikelti į DK sąkaitas. Bet kaip paprasčiau padaryti?Gal ŪOŽ parodyti, nes ten nebuvo permoka užfiksuota, tik taip buvau pasižymėjusi.