Sąskaitų korespondencija

Priklauso nuo sutarties turinio, sutarto apmokėjimo už tarpininkavimą - nenoriu spėlioti ir dėstyti įvairius variantus.

Mane domina štai kas:

Įmonė A pervedė pinigus į įmonės B sąskaitą.
Įmonė B 1300 EUR pasiliko sau už tarpininkavimą ir išrašė sąskaitą įmonei A 1300 EUR.
Likusius pinigus įmonė B sumokėjo įmonei C už prekes (jokių faktūrų iš įmonės C negaus).
Įmonė C išsiunčia prekes įmonei A.

Kaip dabar tai atspindėti įmonės B korespondencijoje?

Tai čia sandoriai vykdomi ne Lietuvoje?
Parašykite, kurios yra Lietuvos įmonės ir kurios ne.
O tai įmonė C išvis niekam jokių sąskaitų nerašys? Tiesiog išsiųs prekes be jokio dokumento?

Sveiki
Patarkite kokia turi būti sąskaita korespondencija fiksuojant sąnaudas neleidžiamais atskaitymais

Įmonė A randasi ES - Bulgarijoje,
įmonė B (tarpininkė) - yra Lietuvoje (ne PVM mokėtoja)
įmonė C - Vokietijoje.

Įmonė C dokumentus išrašė įmonei A.

Normali korespondencija kaip bet kurių kitų sąnaudų. D 6 kl (atitinkama veiklos ar kitų sąnaudų sąskaita) K skola tiekėjams ar pinigai
Neleidžiami rodomi TIK pelno mokesčio deklaracijoje. O prieš tai tos sąnaudos turi suvaikščioti per tradicines sąnaudų sąskaitas.

Visų pirma įmonė B turi registruotis PVM mokėtoja Lietuvoje, nes teikia paslaugas kitai ES šaliai (įmonei A).
Gautus iš A pinigus registruoti gal geriausiai sąskaitoje 4443 Būsimųjų laikotarpių pajamos. Korespondencija D 271 K 4443.
Suradus prekes Vokietijoje ir pervedant pinigus už jas: D 4443 K 271.
Išrašant sąskaitą įmonei A už tarpininkavimą (1300 EUR) D4443 K 505 Paslaugų pajamos.
Sutartyje su įmone C (tai turbūt bus trišalė sutartis, nors nebūtinai, aptariamas ir įvardijamas mokėtojas ir faktinis prekių pirkėjas).
Pajamas už tarpininkavimą deklaruojate FR0600 20 eilutėje, taip pat teikiama deklaracija FR0564.

Aš dedu į atskirą "neleidžiamų" atskaitymų sąnaudų sąskaitą, kad metams pasibaigus nereikėtų rankioti tų neleidžiamų.

Pas mane nuo ankstesnio vyr.buhalterio tebenaudojama 696 sąskaita, kurią metų gale visada pirmiausia uždarau per atitinkamas sąnaudų sąskaitas, kad būtų teisinga PNA. Bet kitoje įmonėje jos nenaudoju, nes ten nedaug sąnaudų ir nesunku atsirinkti

Labai, labai dėkoju už tokį išsamų paaiškinimą.
Aš panašiai ir maniau, tačiau nepasitikėjau savimi iki galo. Ačiū.

Radau dar 2008 metų blogai deklaruotas 3 PVM deklaracijas, nuo to keisis ir balanso suma, patarkite kaip dabar geriausia taisyti?

Iškilo dar toks klausimas - kokį dokumentą turi turėti įmonė B (tarpininkė), kuris patvirtintų, kad ji įvykdė savo įsipareigojimus prieš įmonę A.

sveiki, buvo iš kasos sumokėti pinigai 2720 lt atskaitingam asmeniu, kad nupirktų tam tikrų prekių, padėkite teisingai surašyti sąsk kor.

20133 prekės 2351 lt
20114 kuras 303,23 lt
2431 gaut pvm 63,68 lt
24353 atskaitingas asmuo 2717,91 lt ar šioje vietoje kasa rašyti 272, o paskui priskaitysime atskaitigą asmenį?

Jūsų parašyta korespondencija teisinga, bet ji antra. Pirmoji turi būti
D 24353 Atsk.asmuo 2720 Lt
K 272 Kasa 2720 Lt.
Tik ką jis ten, kokias prekes pirko, kad toks mažas pirkimo PVM, tik nuo kuro? Kažką be PVM įsigijo?

čia iš užsienio pirkimas buvo be pvm, o pvm nuo kuro parodytas

Tai numatykite tarpininkavimo sutartyje. Manau, gali būti arba pateiktų įmonei A iš įmonės C sąskaitų kopijos, arba koks laisvos formos raštas prie išrašytos už tarpininkavimą sąskaitos. Galite pasikonsultuoti su juristais.

''Žurnalistui (PVM mokėtojui) sumokėtas autorinis atlyginimas pagal jo pateiktą PVM sąsk. faktūrą: 1000 + PVM. Atsiskaityta grynais. " Vadovaudamasi gyventojų apmokestinimo tvarka nuo 2009m. sausio 1d. paskaičiavau tokius mokesčius:
1) iš žurnalisto - GPM 15%- 150, 6%- 60, VSD 1%-10
2) iš autorinį išmokėjusio asmens 3%-30, VSD 7%- 70

D 6102 1000
D 2431 210
D 6118 100
K 4462 150
K 4463 70 (60+10)
K 4463 100 (30+70)
K 2721 780+210

Ar teisingos sąskaitų korespondencijos?

Ačiū .

Nežinau ar rašau į temą bet ...


reikia išspręsti keletą savininkės prikeptų lepsusų gal kas padės.

1.Iš įmonės sąskaitos bac ir pravedė vyrui 150lt už "paslaugas". Kaip sudėstyt korespondecijas?

2. Kaip gudriai pataisyti į 2010 m. sąnaudas įtrauktus 75lt? Faktiškai jie turi būti ir yra pateikti pelno mokesčio deklaracijoj už 2009m. Jei taisyt griūva viskas ir kasa nuo pat kovo mėn...


3. Įmonės savininkė apmokėjo IĮ PVM sąskaitą faktūrą(už prekes) iš vyro sąskaitos



gražu net žalia

Ačiū atsiliepusiems

Ačiū labai

dėl Nr.2
situacija tokia. Įmonė atidaryta 2009m. pajamų negauta tik gamintas antspaudas (75lt). Veiklą įmonė pradėjo vydyti 2010 03 mėn.
dėl neaiškių priežasčių buhalterė 2009m sąskaitą įtraukė 2010 avasinę gal nepastebėjo datos?
tai va per kasą praėjo 75lt į sąnaudas ji įtraukė.
mano manymu tuos 75lt reikia traukti į 2009 pelno deklaraciją, ką ir padariau.