Sąskaitų korespondencija

Atsiprašau turbūt neaiškiai čia viską išdėsčiau.

Kai nuomininkas apmoka pagal sutartį už nuomos laikotarpį 5000, 00 lt plius užstatą (draudimo sutartyje numatytą franšizę) 2000,00 lt
D272-7000
K2025- 2000
K2411- 5000

išrašom sąskaitą nuomininkui

D2411-5000
K4484-467,77
K506- 4132,23

Įvyko draudiminis įvykis, kur užstatas negrąžinamas, o draudimo įmonė perveda draudimo išmoką pagal žalos įvertinimą dar 1200

D2025-2000
K520(kitos pajamos?)2000

D271 -1200
K52..- 1200(neapmokestinamos pagal PMĮ 12 str.)

Su draudimo pervesta suma kaipir aišku neapmokestinamos pajamos, o užstatas?

Nežinau ar čia aiškiai jums rašau

Laikinai pirkeju permoka gali buti ir 2411 kredite. metu pabaigoje tokias sumas geriau iskelti i 4 klase, prie gautu isankstiniu apmokejimu.
O ta "kabanti" lita visada galite grazinti savo pirkejui, taip isivalysite balansa. Jeigu nuspresite perkelti prie pajamu, tada debetuojate 2411, kuris siuo metu su likuciu kredite

Man situacija aiški, bet jūs darote daugybę klaidų registruodami operacijas apskaitoje. Turi būti taip:
1) Pagal pasirašytą sutartį gaunate 7000 Lt į banką, dalis yra užstatas, dalis - avansu gautos sumos. Korespondencijos tokios:
D 271 Bankas 7000 Lt
K 4441 Iš paslaugų gavėjų gauti išankstiniai apmokėjimai 5000 Lt
K 44421 Gauti užstatai 2000 Lt.
2) Išrašote sąskaitą nuomininkui (čia neaiški nuomos trukmė, bet sakykime, kad tai telpa į ataskaitinius metus):
D 241 Pirkėjų skolos 5000 Lt
K 5001 Nuomos pajamos 4132,23 Lt
K 4884 Mokėtinas PVM 867,77 Lt.
3) Sudengiate skolą, ne jau apmokėta:
D 4441 5000 Lt
K 241 5000 Lt.
4) draudiminiam įvykiui įvykus, gauta 1200 Lt draudimo išmoka yra neapmokestinamos pajamos:
D 271 1200 Lt
K 5 kl Neapmokestinamos pajamos 1200 Lt.
5) Apie franšizę, kurios draudimo įmonė jums neapmoka, galėsime kalbėti tada, kai bus aišku, kiek kainuos remontas, arba kai matysiu jūsų gautą aktą iš draudimo bendrovės - kas ten jame rašoma.
6) Gautas užstatas nėra franšizė, nors ir yra franšizės dydžio. Jūs sutartyje numatėte, kad sugadinus a/m, užstatas nebus grąžinamas. Dabar belieka nustatyti, ar tas negrąžinamas užstatas yra jūsų neapmokestinamos, ar visgi apmokestinamos pajamos. O tam reikia skaityti sudarytą sutartį ir Pelno mokesčio įstatymą. Nematydamas sutarties, kaip ten joje įvardintas tas užstato negrąžinimas, nenoriu spėlioti.

O pas jus daugiau nevyksta jokių veiklų, tik pastato rekonstrukcija
Įprastai, vadovų auto sunaudotas kuras yra veiklos sąnaudos.
Dar sugalvosite ir to darbuotojo dalį atlyginimo, sodros perkelti...auto amortizacijos... :))))

Man situacija aiški, bet jūs darote daugybę klaidų registruodami operacijas apskaitoje. Turi būti taip:
1) Pagal pasirašytą sutartį gaunate 7000 Lt į banką, dalis yra užstatas, dalis - avansu gautos sumos. Korespondencijos tokios:
D 271 Bankas 7000 Lt
K 4441 Iš paslaugų gavėjų gauti išankstiniai apmokėjimai 5000 Lt
K 44421 Gauti užstatai 2000 Lt.
2) Išrašote sąskaitą nuomininkui (čia neaiški nuomos trukmė, bet sakykime, kad tai telpa į ataskaitinius metus):
D 241 Pirkėjų skolos 5000 Lt
K 5001 Nuomos pajamos 4132,23 Lt
K 4884 Mokėtinas PVM 867,77 Lt.
3) Sudengiate skolą, ne jau apmokėta:
D 4441 5000 Lt
K 241 5000 Lt.
4) draudiminiam įvykiui įvykus, gauta 1200 Lt draudimo išmoka yra neapmokestinamos pajamos:
D 271 1200 Lt
K 5 kl Neapmokestinamos pajamos 1200 Lt.
5) Apie franšizę, kurios draudimo įmonė jums neapmoka, galėsime kalbėti tada, kai bus aišku, kiek kainuos remontas, arba kai matysiu jūsų gautą aktą iš draudimo bendrovės - kas ten jame rašoma.
6) Gautas užstatas nėra franšizė, nors ir yra franšizės dydžio. Jūs sutartyje numatėte, kad sugadinus a/m, užstatas nebus grąžinamas. Dabar belieka nustatyti, ar tas negrąžinamas užstatas yra jūsų neapmokestinamos, ar visgi apmokestinamos pajamos. O tam reikia skaityti sudarytą sutartį ir Pelno mokesčio įstatymą. Nematydamas sutarties, kaip ten joje įvardintas tas užstato negrąžinimas, nenoriu spėlioti.
[/quote]

Čia nuoma dviem mėnesiam ir tais pačiais ataskaitiniais metais. Nuomininkas fizinis asmuo. Sutartyje numatyta, kai automobilį (kemperį) atiduodam nuomininkui, tą pačią dieną išrašom sąskaitą už visą nuomos laikotarpį ir visą sumą kartu su užstatu jis apmoka iš karto. Tai manau nesuklydau registruodama 2 pirmas operacijas
1)Draudimas atsiuntė pranešimą, kuriame: pranešame, kad dėl įvykio, kurio metu buvo sugadintas turtas ....., vadovaujantis gautu prašymu, žalos įvertinimu bei kitais nuostolio dydį patvirtinančiaus dokumentais, pagal Transporto priemonių draudimo taisykles Nr.021, buvo atliktos nuostolių sureguliavimo procedūros.
Nuostolio suma yra -3200
Apskaičiuota išmoka- 3200
besąlyginė išskaita - 2000
Išmokama draudimo išmoka -1200

Remonto suma pagal sąmatą 5000, tačiau mes dar jo neremontavom ir kiek tiksliai kainuos, nežinau, nes bandysim ieškot pigesnio varijanto

2)O nuomos sitartyje numatyta, kad įvykus draudiminiam įvykiui nuomininkas privalo padengti nurodytą franšizę.

Pirmą kartą sumokėjau pelno mokestį už 2010 metus ir nežinau į kokią sąskaitą jį dėti

Pirmiausiai reikėjo jį užregistruoti apskaitoje, kai priskaičiavote. O sumokėjus registruojame:
D4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 271 Bankas.

Taip ir dariau. 4451 Mokėtinas pelno mokestis buvo K. Ačiū.

Sveiki, gal tuomet dar su skaičiais pagelbėsite?

Įsigijimo savikaina 5500
Nusidėvėjimas 733,33
Likutinė vertė 4766,67
Parduota už 3000 su PVM

D pirkėjų skolos 3000
D nusidėvėjimas 733,33
D nuostolis dėl IT perleidimo 2287,33
K IT 5500
K mokėtinas PVM 520,66

Ar taip? Ačiū.

Puikiai :))

Gal gali kas paaiskinti, nes visai pasimeciau :(.
Uz 2007,2008,2009,2010m tikslinau pelno deklaracijas, nes buvo uz zeme mokama nuoma, bet neitraukta i apskaita.Dabar reikia kazkaip sudelioti saskaitas. Reikia ismoketi savininkui 15000 uz patirtas islaidas. Kokia koresdondencija?? Padekite kas nors :(

K 27
D Skola savininkui

Pirkta kviečių sėkla 71430 kg vasarą. Rudenį ši sėkla išvalyta. Į sąnaudas reiktų nurašyti 2113 kg. Kokia turėtų būti korespondencija pirktai sėklai. Kai su savo produkcija nukulta moku. O į kokias sąnaudas čia dėti???

1. Kai pirkau
D 200
D 250
K 451
2. Apmokėjau
D 451
K 270
3. Kai nuosava produkcija prikulta:
D 210
K 65000
Išvalius nuosavą produkciją raudonu įrašu sutvarkiau nuvalymą ir nudžiuvimą.
O su pirkta???

ACIU uz atsakyma!! jeigu as padariau tokia korespondencija ar ji tokia gera:
priskaiciuojant
D61
K44
ismokant
D44
K27
AR TAIP GERAI ??

???

Sveiki , įmonė pervedė mums du kartus pinigus už tą pačia sąskaita ar tiktų korespondencija
D271
K241

D241
K271

Ar reikia su ta įmonę kokį suderinimo aktą surašyti ačiū

Reikėjo pervesti 100,00, pervedė 200,00
D-271-200,00
K-241-100,00
K-4441-100,00(gauti išankst.apmok.)
Bet gali būti ir taip
D-271-200,00
K-241-200,00
Bus 100 lt.permoka , bet jei tai ne vienkartinis sandoris, tai kitą kartą mažiau sumokės ir išsilygins tos sumos.

Laba diena. Persitvarkėm jau prieš metus įmonę ir atsikeldama likučius padariau klaidą- skolos tiekėjams prirašiau 20 litų daugiau.Ir visus metus "velkasi" kad įmonė skolinga 20 litų. Kaip surašyti buhalterinę pažymą ir sąsk.koresp.tokiu atveju

padarykit atvirkštinę koresp, pas mane programa nebūtų leidusi klaidos, gal pas jus kitaip

Aš ne su programa dirbu, o exselyje, vat ir pražiopsojau. Kai iš ŪOŽ kėliausi į BŽ tai ir pripliusavau, jokių korespondencijų tada dar nedariau.