Sąskaitų korespondencija

Man taip pat nepatinka 2794 sąskaita, todėl noriu perdaryti, o kodėl PVM, tai tik pinigų viršijimas?

Jūs savo vidinėje tvarkoje nustatėte limitus pokalbiams, vadinasi galima teigti, kad viskas, kas buvo virš limito - yra prakalbėta asmeninėms reikmėms. O tai reiškia, kad ne įmonės veiklai. Vadinasi PVM nuo tos sumos neturėtumėt traukti į atskaitą.
Aš darau taip. Pvz. limitas 200 lt, o sąskaita 250 Lt (su pvm), tada:
D 4461 50
K 611 41,32
K 243 8,68

Sveiki ,))
Yra įgytos prekės už 450Lt, skirtos pramogoms, kurios sunaudotos asmeniniams poreikiams. Tačiau šios prekės yra neleidžiami atskaitymai. Kokia korespondencija turi būti, spėju kad debetuojamos sąnaudos.

Šiaip visais atvejais dažniausiai sąnaudos būna debetuojamos.

Jūsų atveju priklauso kaip tos prekės jau yra įtrauktos į apskaitą, klasikiniu atveju nurašymas bus
D 6 klasė "neleidžiami atskaitymai"
K 2 klasė "prekės"

P.S. nepamirškit ir tų prekių PVM

Dėkui AuraDa

Labas rytas,
įmonė yra sudariusi paskolinę sutartį su VMI, kaip geriau įtraukti tą skolą į apskaitą?

Paskolinė sutartis sudaroma JAU ESAMOMS skoloms, t.y mokesčių skolos JAU TURĖJO BŪTI jūsų apskaitoje.

www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1013965

Mokestinės nepriemokos mokėjimas atidedamas arba išdėstomas vietos mokesčių administratoriaus sprendimu, kurio pagrindu yra sudaroma mokesčių mokėtojo ir mokesčių administratoriaus mokestinės paskolos sutartis.

Taip buvo susidariusi skola, aš tik norėjau pasiklausti ar jos nereikėtų perkelti į kokią kitą sąskaitą

Pagal mokestinės paskolos sutartis skolas pagal jų mokėjimo terminus reikia registruoti 4052 Kitų atidėtų mokesčių įsipareigojimai (einamųjų finansinių metų) sąskaitose.

Bet šita sąskaita randasi ilgalaikiuose įsipareigojimuose

Išsitrynė kažkaip - rašiau 2 sąskaitas 4052 ir 4452.
Pasiskaitykite sąskaitų planą ir pati susiorientuosite - mes juk nežinom, kokiam laikotarpiui tuos mokesčius jums atidėjo..

Direktorius buvo komandiruotėse į maskvą lapkr 11-15. Apskaičiuota dienspinigių 4x150=600Lt. Nakvynei su pusryčiais išleista 2010Lt ir transportui 452Lt. Tai apmokėta iš viso 3062Lt. Kaip korespondenciją sudaryti dienpinigių ir komandiruotės?

D dienpinigių sąnaudos
D komandiruočių sąnaudos (galima abi sąnaudų sąskaitas sudėt kartu)
K atskaitingi

Dėkui Loreta13

A nereikia mažinti dienpinigių pusryčių suma?

Nebent tie pusryčiai būtų išskirti atskira suma:))
Bet paprastai jie įeina į apgyvendinimo kainą.
Reik žiūrėt sąskaitą už viešbutį.
Ačiū už pastabą :))

O nereikia korespondencijoj atskirai paminėti apie valiuto (rublio) kursą?

O paskaitykite savo klausimą ir paieškokite, kur ten rubliai minimi :))

Nakvynei su pusryčiais ir transporto išlaidos pateiktos rublių suma, paskuj pagal oficialų kursą, perskaičiavau litais

Mokėta kortele, grynais
Yra valiutos keitimo kvitai, jei mokėta grynais