Sąskaitų korespondencija

Aiwita, Irmoske, dėkoju

Sveiki,

Turu klausimą. vežame prekes iš Kinijos. Muitinės deklaracijoe yra nurodytas Muito mokestis (A00) ir Importo PVM (B00)
A00 mokesčio pagrindas 3818,63 Eur -> 65 Eur muito mokestis (3818,63+65= 3883.63 Eur)
B00 mokesčio pagrindas 4089,41 Eu r -> 859 Eur PVM .
Tarp sum7 3883.63 ir 4089.41 yra skirtumas 205.78 Eur kuris yra 01PV t.y. papildomos PVM apmokestinamąją vertę patikslinančios išlaidos , pgl.LR PVM įst. 15 strp.15d.
Kokios būtų šių sumų korespondencijos?
kokia galutinė prekių savikaina?
Ir kaip reikėtų koresponduoti 01PV sumą 205,78ur.

Bemąstant man visai pasidarė neaišku

Ačiū.

Mokestinis pagrindas niekaip nesikoresponduoja!
Savikainą imate iš invoice plius importo muitas!
O importo PVM atskirai pagal importo deklaraciją !

Turiu klausimą ar teisinga sąskaitų korespondencija:
1 situacija- įmonė pasirašė 5 metų nuomos sutartį ir sumokėjo 7558 eur. depozitą, kuris bus užskaitytas už 2 paskutinius nuomos mėnesius.
Depozitą registruoju : D 173-išankstinės įmokos pagal nuomos, draudimo ir pan. sutartis 7558 eur.
K 271-pinigai banke 7558 eur.
2 situacija - įmonė pasirašė veiklos nuoma (automobilio) ir sumokėjo avansą 2405 eur.
Avansą registruoju: D.173 -išankstinės įmokos pagal nuomos, draudimo ir pan. sutartis -2405 eur.
K.271-pinigai banke 2405 eur.
Kas mėnesį bus užskaitoma avanso dalis. 2016 metų avanso dalis 12 mėn.x50 eur= 600 eur.
2016 m. užskaitomą avanso sumą iškeliu į "išankstinius apmokėjimus tiekėjams":
D 2021 -išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 600 eur.
K 173- išankstinės įmokos pagal nuomos, draudimo ir pan. sutartis 600 eur.
Kiekvieną mėnesį (sausį-gruodį) užskaitoma avanso dalis:
D 6106 Automobilio sąnaudos
K 2021 išankstiniai apmokėjimai tiekėjams.
Ar teisingai pasirinkta sąskaita 173 ir ar reikia susirašyti buhalterinę pažymą, dėl 2016 m.išankstinio apmokėjimo iškėlimo iš 173 į 2021 sąskaitą?

1. OK
2. Yra klausimų: ar tas avansas už nuomą bus užskaitomas vėliau nei po 12 mėn?
Jei ne , tai aš nepainiočiau 173, nes tai ilgalaikiai avansai!
Priskaityčiau nuomos sąnaudas ir denkčiau su avansu
Viskas, kas neturi pirminio dokumento, turi buh. Pažymą

Avansas bus užskaitomas per visą veiklos nuomos laikotarpį, kuris yra 34 mėnesiai. Kiekvieno mėnesio sąskaitoje už veiklos nuomos paslaugas yra nurodoma mėnesinė įmoka ir avanso užskaitoma suma. Todėl galvoju, kad turiu kas mėnesį parodyti kokia avanso suma yra užskaitoma. Ar neteisingai galvoju?

Tuomet teisingai!

1.Kaip teisingai apskaityti biuro remonto išlaidas. Nuomojamose patalpose buvo atliktas remontas: sienų dažymas, elektros instaliacija, kiliminės dangos paklojimas. Patirtas išlaidas kaupiau "Būsimųjų laikotarpių sąnaudų" 2024 sąskaitoje. Nuomos sutartyje yra numatytas punktas, kad pabaigus remontą mes išrašysime patalpų savininkams sąskaitą 2500 eur. Tokia sumą remonto darbų jie mums kompensuos. Remontas baigtas spalio 30 d. Nuomos laikotarpis yra 5 m. tai patirtas išlaidas, kurių dalies išlaidų nekompensuoja patalpų savininkai reikia nurašyti proporcingai likusiam nuomos laikotarpiui.
Ar teisingai sąskaitų korespondencija, kas mėnesį iki nuomos pabaigos: D.6111 Remonto išlaidos , K 2024 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos.
2.Su darbuotoju pasirašyta 10 paprastųjų vekselių. Dalis vekselių bus padengta šiais metais, o likusi dalis ateinančiais metais. Vekseliai buvo apskaitomi 163 sąskaitoje -"Kitas finansinis turtas". Ar neturėtu vekseliai būti apskaitomi 2613 sąskaitoje "Kiti vertybiniai popieriai". Visi vekseliai bus padengti per 1 metų laikotarpį.
Kurioje sąskaitoje vekselius apskaityti?

1. Aš dėčiau visą sumą į remonto sąnaudas tada, kai jas patyriau, nes grąžinti jų nėra galimybės, todėl būsimų laikotarpių nėra prasmės velti. Kai rašysite sąskaitą kompensavimui, mažinsite remonto sąnaudas.
2. Vekseliai yra ne nuosavybės vertybiniai popieriai ir tik nuo jų išpirkimo termino priklauso sąskaita balanso sudarymo dieną!
Apsirašykite apskaitos politikoje ir bus ramu

Ar teisingai supratau, kad visi vekseliai su darbuotoju turėtu būti apskaitomi 2 kl. sąskaitoje, nes bus grąžinti per 1 m. laikotarpį?

Taip, jei neplanuoja termino atidėjimo!

ačiū.
Gal patarsite, kur galiu plačiau pasiskaityti apie vekselius ir jų apskaitą?

Sveiki, gal patarsite kaip apskaitoje tureciau atvaizduoti steigimo sutartyje numatyta pinigini inasa kuri pervedziau banko pavedimu is asmenines saskaitos i MB sask.

D271 pinigai sąskaitos banke
K301 Savininkų įnašų suma

Ar cia teisingai?

Sveiki,
Įmonė sudarė kelias sutartis su FA dėl telefoninių pokalbių perpardavimo.
Gaunam s-tas iš tiekėjo už pokalbius - traukiam pirkimo PVM visą į atskaitą ir visa suma be PVM į sąnaudas. Išrašom s-tas už pokalbius - priskaičiuojam PVM ir pajamas registruojam. Taigi, tai kas ne įmonės sąnaudos rezultate nelieka. Ar gerai darom? O gal negalima viso PVM pirkimo atskaityti ir sąnaudų visų pripažinti?

Su nuomininkais yra pasirašyta sutartis, kad mes imame papildomą mokestį nuo patalpų ploto, bet už tuos pinigus keičiame duris. Nebežinau kaip tiksliai turėčiau išrašyti sąskaitas. Nes čia kaip ir nėra mūsų pajamos, ar vestis kaip sąnaudų kompensaciją, ar kaip tikslinius įnašus rodyti? Gal galite patarti. Ačiū

Įrašas teisingas.

Tiek į sąnaudas tiek ir į atskaitą turite traukti tik tokią sumą už telefonius pokalbius, kuri buvo susijusi su įmonės PVM veikla.
Taigi , iš aprašytos situacijos, pagal sutartis su FA turite jų dalį išlaidų bei dalį PVM registruoti 2 kl , kaip gautinas sumas.

Manau, kad sąskaitoje turitę įvardyti tiksliai, t.y. " Einamojo remonto, pagal sutartį išlaidų kompensavimas" ir apskaitoje ta suma kredituosite 6 kl. remonto (durų keitimo) sąnaudas.

Ačiū. Tvarkoje, PVM ir sąnaudos tik priklausančios įmonei, visa ką perparduodam registruojam gautinas sumas D2 KL. Išrašom PVM s-f D24., K5, K4484. Apmoka K24 ir D27. Bet man tuomet neužsidaro tos gautinos sumos?

Gal galėtumėt patarti kaip uždaryti gautinas sumas. Perpardavus telefoninius pokalbius, registruojam D241 ir apmokėjus K241. Bet tos gautinos sumos, kurios užregistruotos iš 443 s-tos man taip ir lieka pakabintos. Jei sąskaitos už pokalbius nerašyčiau tuomet būtų aišku D27 ir K 2.