Sąskaitų korespondencija

Tai rugsėjo mėnesį turiu daryti įrašą:
D 44221 - 4000 Eur
K - ?

Pasiaiškiname situaciją, pagal įrašus:

1) D 24351 - 4000 Eur
K 2711 - 4000 Eur

Ar tikrai per banką buvo pervesta ši suma į atskaitingo asmens sąskaitą? Jei taip, tuomet pagal šį įrašą atskaitingas asmuo tapo skolingas šią sumą įmonei.

2) D 24351 - 150 000 Eur
K 44221 - 150 000 Eur

Pagal šį įrašą įmonė suteikė paskolą atskaitingam asmeniui? Ar taip? Jei taip tai paskolos sumos negalite mažinti, nes pagal šiuos įrašus (1 ir 2) atskaitingas asmuo įmonei yra skolingas 190 000 €.

Ar taip ir buvo iš tikrųjų?

1) Pavedimas darytas UAB, bet kadangi nebuvo sąskaitos, tai buhalterė "pakabino" ant atskaitingo.

2) Buvo daryta ne mažai pavedimu. Įmokos paskirtis visada buvo paskola, tačiau buhalterė viską kabino kaip skola atskaitingam asmeniui. Ir tik metų pabaigoje padarė buhalterinę pažymą, nuėmė skolą atskaitingam ir padarė paskolą.

Aišku, tokiu atveju taisote sekančiais įrašais:

1) Ištaisote pirminį įrašą, t.y. registruojate avansinį mokėjimą UAB:

D 2080 Sumokėti avansai tiekėjams - 4000 €
K 24351 - 4000 €

2) Dengiate avansinį mokėjimą su skola UAB pagal 2016-03 sąskaitą

D 4430 Skolos tiekėjams už prekes ir paslaugas - 4000 €
K 2080 Sumokėti avansai tiekėjams - 4000 €

3) Kaip panaikinti atskaitingam asmeniui įmonės skolą, gal taip reikėtų daryti:

D 24351 - 4000 €
K 272 Kasa - 4000 €

Nėra labai gera 3 įrašas, bet kaip kitaip nesumąstau

O iš paskolos niekaip?

Iš paskolos niekaip, nes ji tik didės, o ne mažės. jei būtų įmonė pradiniame įraše likusi skolinga atskaitingam asmeniui tuomet taip galima mažinti, o dabar pagal korespondencijas, gaunasi, kad atskaitingas įmonei vis skolino ar darė mokėjimus savo sąskaita.

Na iš esmės gali didėti, nes kasoje nieko nėra.
O paskola ir taip didėja kiekvieną mėnesį.

Tuomet nedidinkite, bet kol kas palikite skolą atskaitingam asmeniui ir kai jau bus didesnė skola susikaupusi, juk reikės sudaryti iš naujo paskolos sutartį,nes pirminė tikriausiai yra sudaryta konkrečiai sumai - 150K €.

Konkrečiai nesudaryta.
Tiesiog kiekvieną mėnesį pervedamos sumos. Tai darysime paskolos sutartį keliems metams į priekį +/-, kadangi kiek dar akcininkas paskolins nežinia.
Ir tai jau paskola virš 300 000 Eur.

Jei dar nėra sudaryta paskolos sutartis, tai apskaitoje naudojama sąskaita 44221 (paskolos) yra netinkama.

Sutartis yra sudaryta, tik ne konkrečiai sumai.

Jei taip tuomet naikinkite įsiskolinimą ir didinkite paskolą

Sveiki,

gal kas galėtumėt pakonsultuoti. imonė ėmė paskolą ir įkeitė 4.000 piniginių lėšų. bankas šią sumą tiesiogiai nurašė nuo sąskaitos. į kokią DK dėti tuos įkeistus pinigus?

Sveiki,

kokia korespondencija įvesti į apskaitą gautą kreditinę sąskaitą, kuri yra su pliusu ir vien tik PVM. Neteisingai buvo pritaikytas 0 proc. PVM tarifas, todėl tokia sąskaita ir atsirado.
Tinka tokia korespondencija:
D 2510 (Gautinas PVM)
K 488 (Skola tiekėjui)?

2015 m. yra pateikta FR0711 dėl paskolos.
Ar reikia šiuo atveju tikslinti?

Kadangi 2016 m. taisote klaidą praėjusių laikotarpių, dėl kurios padidėjo paskolos suma, tai tikriausiai daryčiau reikėtų daryti paskolos sutarties pakeitimą ir deklaruoti jau už 2016 m.

Sveiki,
jeigu direktorius per klaidą iš įmonės banko sąskaitos atsiskaitė kortele už savo pirkinį. Ar teisingai padariau, kad tą sumą korespondavau jam, kaip atskaitingam asmeniui?Ačiū

Taip

Sveiki,

Už apgyvendinimą klientų gavome sąskaitą, kurią vėliau apmokėjome. Traukiau į reprezentacines išlaidas.
Vėliau paaiškėjo, kad buvo per daug išrašyta. Sąskaita yra 330 EUR sumai, o mums viešbutukas grąžino 65 Eur į banko sąskaitą. Tačiau nesutinka pateikti kreditinę. Jau pavargau belstis
Kur man dėti tuos 65 eur apskaitoje?

Gal 522x