PVM nuo gauto avanso
A
2015-04-29 10:01
Aspen
Labas rytas,
Prašau visų pagalbos
Gavome avansą 2014 m balandžio mėn. sutartyje numatyta paslaugas atlikti iki 12mėn, bet taip įvyko,kad to padaryti nespėjome, tad sąskaitos išrašyti negalime...dabaįr turime apmokestinti avansą.Mano manymu eiga tokia: 1)išrašome avansui avansinę pvm s/f šios dienos data.2) tada tikslinam 2014 m balandžio mėn pvm deklaraciją(kadangi avansas buvo gautas 2014.04.)ar gerai mastau?o kaip registruoti apskaitoje tą išrašytą sąskaitą?juk į pajamas kaip ir dėti negaliu?
Prašau visų pagalbos
Gavome avansą 2014 m balandžio mėn. sutartyje numatyta paslaugas atlikti iki 12mėn, bet taip įvyko,kad to padaryti nespėjome, tad sąskaitos išrašyti negalime...dabaįr turime apmokestinti avansą.Mano manymu eiga tokia: 1)išrašome avansui avansinę pvm s/f šios dienos data.2) tada tikslinam 2014 m balandžio mėn pvm deklaraciją(kadangi avansas buvo gautas 2014.04.)ar gerai mastau?o kaip registruoti apskaitoje tą išrašytą sąskaitą?juk į pajamas kaip ir dėti negaliu?
F
2016-03-01 18:03
Forti
Sveiki,
gal čia kas man pagelbėtų... klausiau korespondencijų temoje, tačiau gal nebuvo susidūrę su tokia situacija...
Žodžiu, pasirinkom iš karto apmokestinti avansą PVM`u (nuo 2010 01 01 galima rinktis, kaip suprantu), išrašėm avansinę PVM s.f., gavom pinigus, deklaravau FR0600 formoje, po 2 -3 mėn. pardavėme prekes (PVM nebedeklaravau, nes jau sumokėtas).
Nebeišmanau, kaip teisingai sukoresponduoti visą šį reikalą...
gal čia kas man pagelbėtų... klausiau korespondencijų temoje, tačiau gal nebuvo susidūrę su tokia situacija...
Žodžiu, pasirinkom iš karto apmokestinti avansą PVM`u (nuo 2010 01 01 galima rinktis, kaip suprantu), išrašėm avansinę PVM s.f., gavom pinigus, deklaravau FR0600 formoje, po 2 -3 mėn. pardavėme prekes (PVM nebedeklaravau, nes jau sumokėtas).
Nebeišmanau, kaip teisingai sukoresponduoti visą šį reikalą...
aiwita
6134
1
2016-03-03 15:36
aiwita
Forti rašė:
Sveiki,
gal čia kas man pagelbėtų... klausiau korespondencijų temoje, tačiau gal nebuvo susidūrę su tokia situacija...
Žodžiu, pasirinkom iš karto apmokestinti avansą PVM`u (nuo 2010 01 01 galima rinktis, kaip suprantu), išrašėm avansinę PVM s.f., gavom pinigus, deklaravau FR0600 formoje, po 2 -3 mėn. pardavėme prekes (PVM nebedeklaravau, nes jau sumokėtas).
Nebeišmanau, kaip teisingai sukoresponduoti visą šį reikalą...
www.buhalteris.lt/index.php?cid=347&new_id=339937
Forti rašė:
Sveiki,
gal čia kas man pagelbėtų... klausiau korespondencijų temoje, tačiau gal nebuvo susidūrę su tokia situacija...
Žodžiu, pasirinkom iš karto apmokestinti avansą PVM`u (nuo 2010 01 01 galima rinktis, kaip suprantu), išrašėm avansinę PVM s.f., gavom pinigus, deklaravau FR0600 formoje, po 2 -3 mėn. pardavėme prekes (PVM nebedeklaravau, nes jau sumokėtas).
Nebeišmanau, kaip teisingai sukoresponduoti visą šį reikalą...
www.buhalteris.lt/index.php?cid=347&new_id=339937
dassi
1021
2016-09-23 15:48
dassi
Laba diena, norėjau paklausti ar nuo 2016-10-01 niekas nesikeičia dėl avanso, jei aš už prekę gaunu avansą ir tą prekę tarkim po mėnesio neviršijų 12 mėn pristatau klientui tai nereik rašyti avasui pvm sąskaitos faktūros?
Serebro
2697
2017-07-27 12:08
Serebro
Gal gali kas pagelbėti su avanso apibrėžimu (kalba apie pirkėjų avansus). Apskaitoje stovi apmokėjimas iš pirkėjo pagal kurį nebuvo išrašyta sąskaita daugiau nei 12 mėn. Ar bet koks pirkėjo pavedimas yra laikytinas avansu? Ar tik toks pinigų gavimas, kuris yra raštiškai apiformintas sutartimi, suplanuotas ir aptartos visos su juo susijusios sąlygos?
Pirena
55
2018-03-20 10:35
Pirena
Laba diena. Buvo gautas avansas 10000, 00 prieš 12 mėn, darbai neatlikti .
D271 - 10000 -bankas
K444 - 10000 2432- gauti išankstiniai mokėjimai
Atsirado prievolė apmokestinti avansą, rašau PVM s-tą faktūrą.
D 2432- 1735,54 (PVM nuo 10000) biudžeto skola įmonei avansu sumokėtas PVM
K4484 - ( 1735, 54) mokėtinas PVM nuo gauto avanso
O kur buhalteriškai parodyti avanso sumą, nuo kurios skaičiuojamas PVM, šiuo atveju 8264,46 Eurus ? Nes PVM sąskatoj rodosi avanso suma ir priskaičiuotas pardavimo PVM.
PVM deklaracijoj rodau 11 eil avanso suma ir ir 29 eilutėj Mokėtinas PVM
Ačiū atsakiusiems
D271 - 10000 -bankas
K444 - 10000 2432- gauti išankstiniai mokėjimai
Atsirado prievolė apmokestinti avansą, rašau PVM s-tą faktūrą.
D 2432- 1735,54 (PVM nuo 10000) biudžeto skola įmonei avansu sumokėtas PVM
K4484 - ( 1735, 54) mokėtinas PVM nuo gauto avanso
O kur buhalteriškai parodyti avanso sumą, nuo kurios skaičiuojamas PVM, šiuo atveju 8264,46 Eurus ? Nes PVM sąskatoj rodosi avanso suma ir priskaičiuotas pardavimo PVM.
PVM deklaracijoj rodau 11 eil avanso suma ir ir 29 eilutėj Mokėtinas PVM
Ačiū atsakiusiems
Pirena
55
2018-03-20 10:57
Pirena
Panaikinta rašė:
rankinis rašė: Reikia išrašyti PVM sąskaitą faktūrą PVM-ui nuo gauto avanso (praėjo metai, paslaugos nesuteiktos). Ar rašosi tokioje PVM s.f tik pats PVM nuo gauto avanso ar rašosi avansas + PVM nuo avanso? Kaip turi atrodyti ta PVM s.f. PVM-ui nuo avanso?
Labas rytas,
PVM s.f. Prekės pavadinime rašote: Gautas avansas 2008-xx-xx, pav. Nr.XXXX . Gautas avansas yra skaitomas kaip su PVM, vadinasi sąskaitoje nurodote gauto avanso sumą be PVM, jį išskaičiuojate (gauta avanso suma/1.18) + 18 proc. PVM (kadangi avansas gautas 2008 m. vadinasi tuo metu galiojo 18 proc. PVM tarifas) viso mokėtina suma = gauta avanso suma
Savo apskaitoje mokėtiną į biudžetą PVM registruojate sekančiu įrašu:
D 2 kl. Gautinos sumos (biudžeto skola įmonei)
K 4 kl. Mokėtinas PVM
taip pat turėsite tikslinti 2008 m. to mėnesio PVM deklaraciją kada gautas buvo avansas.
Kai pateiksite sąskaitą pirkėjui už suteiktas paslaugas, tuomet į biudžetą sumokėsite tik skirtumą tarp Mokėtino PVM ir jau sumokėto PVM ir apskaitoje darysite du įrašus, ty. Vieną registruosite normalų paslaugų pardavimą ir kitą mažinsite Mokėtiną PVM , kredituosite Gautinas sumas ir debetuosite mokėtiną PVM.
Čia lyg ir viskas aiškiai parašyta, bet neaišku, ar buhalterinėje apskaitoje ta PVM apmokestinama avanso dalis nerodoma ? Kaip ją buhalteriškai parodyti?
Panaikinta rašė:
rankinis rašė: Reikia išrašyti PVM sąskaitą faktūrą PVM-ui nuo gauto avanso (praėjo metai, paslaugos nesuteiktos). Ar rašosi tokioje PVM s.f tik pats PVM nuo gauto avanso ar rašosi avansas + PVM nuo avanso? Kaip turi atrodyti ta PVM s.f. PVM-ui nuo avanso?
Labas rytas,
PVM s.f. Prekės pavadinime rašote: Gautas avansas 2008-xx-xx, pav. Nr.XXXX . Gautas avansas yra skaitomas kaip su PVM, vadinasi sąskaitoje nurodote gauto avanso sumą be PVM, jį išskaičiuojate (gauta avanso suma/1.18) + 18 proc. PVM (kadangi avansas gautas 2008 m. vadinasi tuo metu galiojo 18 proc. PVM tarifas) viso mokėtina suma = gauta avanso suma
Savo apskaitoje mokėtiną į biudžetą PVM registruojate sekančiu įrašu:
D 2 kl. Gautinos sumos (biudžeto skola įmonei)
K 4 kl. Mokėtinas PVM
taip pat turėsite tikslinti 2008 m. to mėnesio PVM deklaraciją kada gautas buvo avansas.
Kai pateiksite sąskaitą pirkėjui už suteiktas paslaugas, tuomet į biudžetą sumokėsite tik skirtumą tarp Mokėtino PVM ir jau sumokėto PVM ir apskaitoje darysite du įrašus, ty. Vieną registruosite normalų paslaugų pardavimą ir kitą mažinsite Mokėtiną PVM , kredituosite Gautinas sumas ir debetuosite mokėtiną PVM.
Čia lyg ir viskas aiškiai parašyta, bet neaišku, ar buhalterinėje apskaitoje ta PVM apmokestinama avanso dalis nerodoma ? Kaip ją buhalteriškai parodyti?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui