PVM nuo gauto avanso

Įrengimų perdavimas numatytas anksčiau kaip po 12 mėnesių nuo sutarties sudarymo. Tokiu atveju įmonei B neatsiranda prievolės gauto avanso apmokestinti PVM. Tačiau įmonė B pasirinko gautą avansą apmokestinti PVM, t. y. PVM apmokestinamuoju momentu laikyti avanso gavimo momentą, ir dėl to įmonė nuo kas mėnesį gautos avanso sumos apskaičiuoja PVM

kaip suprast šį pasakyma?tai įmonė jei nori gali apmokestinti avansa ta mėnesį kada ji gavo?

Labas rytas, gal kas nors galės man padėti.
Mes prekiaujame telefonais , dabar pagal naują tvarką ta įmonė iš kur mes perkame telefonus liepia telefonus kur parduodama po 1 Lt ar daugiau ne už pilną kainą mušti į avanso skyrių ir neskaičiuoti PVM , bet mes tas prekes perkam su PVM kaip tai turėtų suvaikčioti Gal kas nors galite padėti nes nieko nesuprantu

Sveiki jei gauni avansą už nuomą kuris bus panaudotas tik po 3 metų tai sąskaitų korespondencijos
D271-1000
K444 avansai

PVM sumoku sausį]

o po 3 metų. bus s-ta už nuomą tai ją dėsiu į pajamas
D500
k444

Tik kaip reikia avanso PVM išskirti ačiū

Bet nuomos paslaugos teikiamos jau dabar?
Jūsų atveju nereikia jokio apmokestinimo - čia daugiau panašu į užstatą.
Apmokestinami avansai atsiranda, pavyzdžiui, tokiu atveju: jūs sudarėte sutartį, kad atremontuosite patalpas, gavote avansą, ir nespėjote darbų užbaigti per 12 mėnesių.
O nuoma tai visai kitoks atvejis - tai tęstinė paslauga.

Jei galima, dar papildysiu Rainį su nuoroda:

www.vmi.lt/lt/?itemId=1088907

Leidinyje 6 punkte aprašyta jūsų situacija, kaip ten yra su tų nuomų avansais.

Lapkričio mėn. klientui išrašėme PVM sąskaitą faktūrą už prekę 9000lt sumai, pasirašėme pirkimo pardavimo sutartį, jis mums pervedė avansą 1000lt (prekė dar tada nebuvo gauta, mes tik užsakinėjome). Po mėnesio kai gavome prekę, klientas jos atsisakė ir paprašė grąžinti avansą, bet galiausiai susiderėjome, kad grąžintume jam tik 500lt avansą. Kaip dabar viską sutvarkyti mums: prekei, kiek suprantu turėtume išrašyti kreditinę sąskaitą 9000lt, o kaip įforminti likusią avanso dalį 500lt, gal išrašyti PVM sąskaitą faktūrą 500lt? ir kokioje sąskaitoje reikia užskaityti tuos likusius 500lt?

Tie 500 Lt yra jūsų pajamos.
Tik ko gero neapmokestinamos - reikėtų pasižiūrėti sutartį, gal jas galima įvardinti kaip netesybas?

Sąskaitos nereikia.

2011 04 mėn.gautas avansas už paslaugas, kurios bus suteiktos vėliau.Iki 2012 04 mėn.t.y per metus buvo suteikta paslaugų ne visai gauto avanso sumai.O likusiai sumai bus suteikta 2012 08-09 mėn.Jei aš teisingai galvoju, tai PVM nuo gauto avanso likučio (kas liko nesuteikta) skaičiuoti nereikia.

Sveiki. Reikia pagalbos. Sudarėme sutartį dėl nuomos, kurioje nurodyta, kad reik avansinio mokėjimo už 2 mėn., kuris bus kol nuomuosimis patalpas. Nuomotojas išrašė mums tokią sąskaitą:
1. nuomos mokestis už 8 mėn. + PVM
2. Avansinis nuomos mokestis + PVM

Kokia korespondencija bus to 2? ir kaip kada deklaruot PVM?
Skaitau ir viskas maišosi

Avansiniam mokėjimui turėjo buti išrašyta išankstinė sąskaita faktūra. gavus išankstinė jos į apskaita netraukiat, o tesog pagal ja apmokat bus D tiekėjas K pinigai, o kai išrašys jums sąskaita tai uždengsit tiesiog to mokėjimu.
Kiek suprantu jai už 2 mėn, tai užsidengs pirmo mėnesio sąskaita ir paskutinio kai baigsis sutartis nuomos

Tai aš ir galvoju, kad turėtų būt taip kaip jūs rašot, bet sąskaita yra tokia kaip prieš tai rašiau ir nežinau ką su tuo avanso PVM daryt.

na jai sąskaita išankstiniam išrašis irgi PVM išskirs, tik va reikalas tame kad jos niekur traukti nereikia, o čia PVM s-f.

aš gal paprašyčiau kad atskirai išrašytų sąskaita išankstinima, arba jau šita pataisytų ir avanso sumai neišskirtu PVM.

Pirmo korespondencija:
D 611 Nuomos sąnaudos
D 2431 Pirkimo PVM
K 443 Skolos tiekėjams.
Antro korespondencija
D 2 kl Būsimų laikotarpių sąnaudos
D 2431 Pirkimo PVM
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos.
Bet aišku, būtų geriau, kad kaip jau aiškino kolegė, kad nuomotojas išrašytų jums išankstinę sąskaitą be jokio PVM, tada korespondencija D 2025 Užstatas K 4 kl Kitos mokėtinos sumos.
Gal pakalbėkite su jais, jie turbūt sutiks pataisyti. Nes šiaip tai tas PVM kliūna. Jų buhalterė gal labai "mokyta", išsigando, kad čia reikia taikyti PVMĮ straipsnį dėl PVM nuo avanso. Paaiškinkite jai, kad tai ne tas atvejis - tęstinėms paslaugoms (nuomai) netaikomas ir nepritaikomas.

Ačiū už komentarus. Sąskaita mėnesio laiko, jau nepatogu ir prašyt taisyt.
O ar negaliu palikt bendros sumos to 2 kaip avansinio mokėjimo ir nedeklaruot PVM?
Būtų:
D 2021 avansas +PVM
K 271

Nežinia, kaip nuomotojas pasielgs nuomai pasibaigus.
Jei jis tada neberašys jokios sąskaitos (o jei dirbs ta pati buhalterė, tai turbūt taip ir bus), tai jums prapuls PVM.
Geriau visgi išsiaiškinkite su nuomotojo buhaltere - ir jiems geriau rašyti tik išankstinę užstatui, nes taip tai situacija bloga abiems pusėms.
Matote, tas išankstinis mokėjimas už 2 mėnesius faktiškai nėra PVM objektas, nes paslauga (nuomos) nesuteikta, ir nėra 100 procentų garantijos, kad bus suteikta.
Manau, nuomotojo buhalterė nėra labai kvalifikuota, nesupranta. Paaiškinkite jai. Išankstinis mokėjimas jūsų atveju savo ekonominiu turiniu yra užstatas, o ne avansas už paslaugas.

Sveiki,
padėkite prašau su korespondencijomis. Perskaičiau temą, tačiau kyla abejonės kaip sukontuoti. Situacija:
Klientas mums sumoka avansą 121 lt. Pagal tiekimo terminus mes neprivalėtume skaičiuoti PVM ir rašyti PVM sąskaitą faktūrą, tačiau sutarty numatyta, kad SF rašyti turime. Taigi laikome, kad patys pasirenkame avansą apmokestinti PVM. Ar teisingai kontuoju (atsiprašau už DK sąskaitų Nr, nes dirbu su užsienietišku sąskaitų planu, gerai nepamenu, kokie nr pavyzdiniame plane). Taigi:
1. Gaunu avansą:
D27 Bankas 121 Lt
K24 Pirkėjai (kliento kortelė) 121 Lt

2. Rašau PVM sąskaitą faktūrą:
D24 Pirkėjai (kliento kortelė) 121 Lt
K44 Pirkėjų sumokėti avansai 100 Lt
K47 Mokėtinas PVM 21 Lt

3. Sumoku valstybei PVM, FR0600 deklaracijoje rodau 100 Lt (11 laukelis) ir 21 Lt (29 laukelis);

4. Po kažkiek laiko parduodu realiai prekes, rašau SF visai sumai:
D24 Pirkėjai (kliento kortelė) 242 Lt
K50 Pajamos 200 Lt
K47 Mokėtinas PVM 42 Lt
D600 savikaina ir K20 Prekės xxxxx Lt

5. Tuo pačiu mažinu Pirkėjų avansų sąskaitą, mokėtiną pirkėjo skolą bei mokėtiną PVM, todėl darau vidinę operaciją, kaip užskaitą (pvz. per žurnalus):
D44 Pirkėjų sumokėti avansai 100 Lt
D47 Mokėtinas PVM 21 Lt
K24 Pirkėjai 121 Lt

6. Į deklaraciją pateks skirtumai tarp avanso ir realių pardavimų: 11 lauk: 200-100=100 ir į 29 lauk: 42-21=21 Lt.

Būsiu dėkinga už Jūsų nuomonę ir pastabas.

Kolegos, būkite malonūs, žvilgtelėkite prašau, ar šitaip gerai su avansu... AČIŪ

sveiki, rasau diplomini. dariau imones vertikalia balanso analize, taigi suvedineju isvadas ir sustojau prie KITOS GAUTINOS SUMOS. Pasiskaiciau kad tai gautinas PVM, SODRA... idomu imone neveikia nei metu uz ka pirmajame ketvirtyje ji gavo daugiausiai o kitame ketvirtyje sumazejo

manau tai gali būti dėl gautino pvm, naujai įsteigė įmonę ir sakykim pvm mokėtoju tapo vėliau, tai priskaičiavo visom atsargom pvm ir IT taip pat ir atsirado galbūt grąžintinas pvm o gal tai iš atskaitingų asmenų gautinos sumos?