ačiū

Sveiki,
visiškai nudėvėtą ilgalaikį turtą norime parduoti susijusiai įmonei. Pardavimo kaina nemaža (sakykime rinkos). Pagal perkančios įmonės apskaitos politiką turtą reiktų traukti į ilgalaikį turtą. Sakykite prašau, ar naudotam turtui nustatomas tai turto grupei priimtas normatyvas ir įprastai skaičiuojamas nusidėvėjimas? Ir tai bus leidžiami? Suabejojau dėl to, kad parduodančioji įmonė nusidėvėjimą jau traukė į sąnaudas, dabar gautųsi, kad perkančioji įmonė dubliuos tas sąnaudas. Patarkite prašau

Sveiki, turiu panašią situaciją. Maniau rašyti klientui PVM SF "Skolos išieškojimas" (100+21%) - neva perparduodu sąnaudas, tačiau VMI pakonsultavo, kad tokioj situacijoj jokio dok-o rašyti nereikia, teismo sprendimas ir yra dokumentas, pagal kurį registruojamas sąnaudų sumažėjimas, o gautas PVMas - apmokestinamosios pajamos (jei perkant antstolio paslaugas PVM buvo trauktas į atskaitą). Tai lieka neaišku, kas tas PVM - mažinamas gautinas ar vis tik pajamos?

gal galetumete kas nors zvilgtelti, labai prasau...

Sveiki, patarkite prašau, neturėjau tokio atvejo:
gavome sąskaitą iš suomių (licencija) pvz. 100 Lt.
Ar taip reiktų daryti? :
1. išskaičiuoju 10 % pelno mok. prie pajamų šaltinio;
2. korespondencija tokia:
D sąnaudos-licencija 100 Lt
K Skola tiekėjui 90 Lt
K Skola biudžetui 10 Lt
(plius dar PVM nuo paslaugos priskaitau/atskaitau po 21 Lt)
3. Biudžetui sumoku 10 Lt PMŠ;
4. Po to, kai sumoku tiekėjui, iki kito mėn.15 d. pateikiu deklaraciją FR0313;
5. Tiekėjas jei nori kreipiasi į mūsų VMI dėl pažymos apie sumokėtą mokestį.
Gal dar kas nors?..

taip, nurašyti į neleidžiamus, tik turėjau omeny, kad beviltikša skola-leidžiamais atskaitymais niekada netaps, nes jie nebuvo apmokestinti, kaip kad apmokestintumėte pardavimo pajamas

Akcininkai reikalauja, todėl žaidžiam kiekvieną mėnesį...

na taip, sumažinau atidėjimus, reiškia į deklaraciją traukčiau tik 2012 metų pokytį.
O kaip su kreditiniu likučiu neleidž.atskatymų sąskaitoje? per ką jas išimti?

ir dar papildysiu klausimą: jei neleidžiamų atskaitymų sąskaitoje metų gale sukaupiamas kreditinis likutis, pvz. atgavome daugiau senų abejotinų skolų, nei padarėme naujų atidėjimų - kur deklaracijoje tą neigiamą sumą iškelti?

prašau pagalbos, visai susivėliau pati su savimi besiginčydama...
1. 2011 metais įmonė padarė atidėjimus abejotinoms skoloms (neleidžiami).
2. 2012 metais taip pat darėme atidėjimus (neleidžiami) pvz. per 2012 metus - 100 Lt,
3. dalis 2011-ais metais atidėtų skolų buvo atgautos - pvz. 30 Lt, todėl atstatyti abejotinų skolų atidėjimai (D 249xxx Abejotini pirkėjai, K 6xxx Atidėjimai skoloms - neleidž.atskaitymai);
Taigi, neleidžiamų atskaitymų sąskaitos likutis - 70Lt. Kaip teisingai pildyti deklaracijos 8 laukelį - 100 Lt ar 70 Lt? Ar nėra svarbu?

ačiū

manau negalite, nes nebuvo pripažinta pajamų

"...jeigu vieno skolininko skolų, įtrauktų į pajamas arba užfiksuotų mokesčio mokėtojo apskaitos dokumentuose (jeigu mokesčio mokėtojas pajamas pripažįsta pagal pinigų apskaitos principą)..."

Kolegos, būkite malonūs, žvilgtelėkite prašau, ar šitaip gerai su avansu... AČIŪ

Sveiki,
padėkite prašau su korespondencijomis. Perskaičiau temą, tačiau kyla abejonės kaip sukontuoti. Situacija:
Klientas mums sumoka avansą 121 lt. Pagal tiekimo terminus mes neprivalėtume skaičiuoti PVM ir rašyti PVM sąskaitą faktūrą, tačiau sutarty numatyta, kad SF rašyti turime. Taigi laikome, kad patys pasirenkame avansą apmokestinti PVM. Ar teisingai kontuoju (atsiprašau už DK sąskaitų Nr, nes dirbu su užsienietišku sąskaitų planu, gerai nepamenu, kokie nr pavyzdiniame plane). Taigi:
1. Gaunu avansą:
D27 Bankas 121 Lt
K24 Pirkėjai (kliento kortelė) 121 Lt

2. Rašau PVM sąskaitą faktūrą:
D24 Pirkėjai (kliento kortelė) 121 Lt
K44 Pirkėjų sumokėti avansai 100 Lt
K47 Mokėtinas PVM 21 Lt

3. Sumoku valstybei PVM, FR0600 deklaracijoje rodau 100 Lt (11 laukelis) ir 21 Lt (29 laukelis);

4. Po kažkiek laiko parduodu realiai prekes, rašau SF visai sumai:
D24 Pirkėjai (kliento kortelė) 242 Lt
K50 Pajamos 200 Lt
K47 Mokėtinas PVM 42 Lt
D600 savikaina ir K20 Prekės xxxxx Lt

5. Tuo pačiu mažinu Pirkėjų avansų sąskaitą, mokėtiną pirkėjo skolą bei mokėtiną PVM, todėl darau vidinę operaciją, kaip užskaitą (pvz. per žurnalus):
D44 Pirkėjų sumokėti avansai 100 Lt
D47 Mokėtinas PVM 21 Lt
K24 Pirkėjai 121 Lt

6. Į deklaraciją pateks skirtumai tarp avanso ir realių pardavimų: 11 lauk: 200-100=100 ir į 29 lauk: 42-21=21 Lt.

Būsiu dėkinga už Jūsų nuomonę ir pastabas.

inventorizacijos taisyklese parasyta, kad ".....Jeigu atsargos įtraukiamos į buhalterinę apskaitą periodiškai apskaitomų atsargų būdu, jos įvertinamos tos rūšies atsargų, įsigytų paskiausiai iki inventorizacijos pradžios, verte...."

Nebent pagal sia nuostata galima pajamuoti pagal paskutinį pirkimą. Bet jei apskaitoma ne periodiskai?

Sveiki,
ar teisingai suprantu: inventorizacijos metu aptikome nevienarūšių prekių perteklių, trūkumą bei vienarūšių prekių persirūšiavimą. Pagal naują PM komentarą VISĄ perteklių (vienarūšių ir nevienarūšių prekių) užpajamuoju nuline savikaina, VISĄ trūkumą (taip pat vienarūšių ir nevienarūšių prekių) nurašau į neleidžiamus, o PVMą atstatau tik nuo realaus trūkumo? (dėl PVM tokį atsakymą gavau iš VMI)?
Jei taip, tai nerandu logiško paaiškinimo, kodėl pagal PM negaliu perrūšiuoti, kaip buvo aiškinama anksčiau, tuo tarpu PVM atstatyti reiktų tik nuo tikrojo trūkumo:
".....9) inventorizacijos metu nustatytas prekių perteklius arba trūkumas. Jeigu inventorizuojamų vienarūšių prekių perteklius ar trūkumas nustatomas dėl įmonės sandėlyje padarytos parduotų prekių apskaitos klaidos (t.y., kai parduodant vienas vienarūšes prekes nurodoma, kad parduotos kitos vienarūšės prekės), tai įmonės administracijos vadovo ar savininko sprendimu perrūšiuotų prekių trūkumą galima laikyti įmonės sąnaudomis, priskiriamomis prie leidžiamų atskaitymų, o perteklių – įmonės apmokestinamomis pajamomis......"

Sveiki,
gal kas žinot, ar yra DU išmokėjimo žiniaraščio privaloma forma, ar galima susimaketuoti bet kaip?
Ačiū

aciu už atsakyma

patvirtinkit, prašau, arba paneikit :)
kaip ten su jo žmonos deklaracija?

Sveiki,
Ar teisingai suprantu:
jei žmogus mokėjo už savo studijas ir jam neužtenka pajamų, kad maksimaliai susigrąžintų PM, tai jis savo deklaracijoje 302L dalyje nurodo maksimaliai leidžiamą sumą (kaip 27 laukelyje), o skirtumą tarp sumokėtos ir maksimalios sumos įrašo jo žmona savo deklaracijos 302L ir nurodo vyro asmens kodą?

Tai, kaip supratau, paskaičiuojat benzino normą ir dujų normą, o vairuotojas kelionės lape abi jas nurodo, atitinkamai paskaičiuojat kiek km nuvaziuota su kiekvienu kuru?

nurašinėjame gale mėnesio, važiuotojai parašo kel.lapus

Sveiki,
"ant greitųjų" neradau atsakymo. Gal kas gali padėti:
kaip skaičiuojate kuro normą, jei mašina važiuoja dujomis+benzinu.
Ačiū.

Sveiki,
Turėjau tokį atvejį prieš porą mėnesių. Skambinau į Sodrą, kuri atsakė, kad jei tarp biuletenių nėra nei vienos darbo dienos, tai darbdavys pagal antrą biuletenį neskaičiuoja (net jeigu tai ne tęsinys, o kitas biulet.).

aš magistrinį rašau, dabar antrą dalį lyg tai iki gegužės parašyti reikia...
o nurodymai, tai čia:

http://www.ef.vu.lt/index.php?sid=metodiniai_nurodymai

taip, apie biudžeta...
Apie destytoja - jei klausi, tai atsako, bet šiaip tai praktiškai pati viską
dariau. Nežinau, pas kitus EF-te nerašiau, neturiu su kuo lyginti.

Labas, šiuo metu rašau. O kodėl klausi?

teisingai, į sodros formas netraukiama, bet pajamų mokestis t.b. išlaikytas ir pervestas VMI. Atrodo , kad viskas padaryta teisingai.[/quote]

ačiū

sveiki,
10-me mėnesyje darbuotojas (pas mus jis antraeilininkas) savo pagrindiniame darbe patyrė traumą darbo metu. Aš jam paskaičiavau už 2 dienas (maniau, kad mūsų įmonės tai "neliečia"). Sausio mėnesį iš Sodros gavau pranešimą, kad tie priskaičiuoti pinigai "... nebus įtraukiami į draudžiamas pajamas..." Taigi turiu juos išskaičiuoti.
Sodros inspektorės paklausiau, ką turiu daryti- gal kokį koregavimą, o ji man sako, kad iš spalio išskaičiuočiau tuos pinigus ir iš naujo perspausdinčiau 3SD ir 4SD formas už IV-ą ketv. (nes ji jų dar nesuvedus). Bandžiau jai paaiškinti, kad GPM už spalį jau deklaruotas ir pan., be to juk ši suma nekeičia nei 3SD, nei 4SD. Nuo ligonlapių juk sodros įmokos neskaičiuojamos! Ar aš klystu? Visai susipainiojau...

jūs esat padalinys, kaip ir jūsų imonės centras. Tad galit keistis prekėmis per vidines operacijos ("suvaikšto" tik savikainos)

o kodėl ne vidiniu važtaraščiu prekes užsipajamuojat?

[quote="kinoana"]http://72.14.221.104/search?q=cache:-


labai ačiū