Mokestis prie pajamų šaltinio

SOS!
Gavau sąskaitą už lizingo paslaugas iš užsienio kompanijos. Nuo šitų paslaugų turiu susimokėti VMI pelno mokestį prie pajamų šaltinio. Jis sąskaitoj išskirtas.
Klausimas: ar lizinginės sąnaudos finansinėj apskaitoj sąnaudose parodomas visa verte ar eliminuojamas mokestis? Pagal PMĮ 31 strp. pelno mokestis yra neleidžiami atskaitymai, ar šitam mokesčiui irgi tai taikoma? Visai "išsiderinau" ...

PLYZ...

Ar tikrai išskirtas pats mokestis prie pajamų šaltinio? Ar nemaišai kažko?
Išskirtos turėtų būti palūkanos, nuo kurių ir sumokamas mokestis prie pajamų šaltinio. Tai nėra jūsų sąnaudos. Tai užsienio firmos sąnaudos, jų mokestis. Jūsų apskaitoje visa tai parodoma skolose - juk jūs užsienio kompanijai už šią sąskaitą apmokėsit mažiau, minusavę tą mokestį.

Sąkaitoj nurodyta bendra palūkanų suma, turto apmokėjimo suma, pajamų mokestis ir galutinė mokėtina jau be mokesčio. Va čia ir kyla klausimas kaip tą mokestį apskaityti, ar traukti į palūkanų sumą, ar atskirai kaip neleidžiamus atskaitymus. Ar aplamai mokestinėj apskaitoj tai leidžiami ar neleidžiami atskaitymai. Vėliau skaičiau, Loreta, jūsų diskusiją apie DAS formas, gal jau viską išsiaiškinot. Nežinau, ar mums reikia jas pildyti, tai yra mažinti mokestį, jei jau sąskaitoj nurodyta 10 proc. mokestis.? Ačiū už atsakymus

Nesu susidūrusi su tokia sąskaita, kad būtų išskirtas MPŠ. Bet galvojant realiai, tai vistiek ne mūsų sąnaudos. Ar šis mokestis nėra su minuso ženklu, jei galutinė mokėtina suma jau be jo?
Aš traukiu į leidžiamus atskaitymus, kaip palūkanų dalį. T.y. - visos palūkanos į leidžiamus, o skolose fiksuoju 2 skolas - užsienio kompanijai ir biudžetui.
Su formomis viskas tas pats, kaip ir rašiau. Tik šiais metais dar nepildžiau, nežiūrėjau, ar yra kokių pasikeitimų.

Mes tai turime gave ilgalaikę paskola iš užsienio. pirmiausia pranešame centriniui bankui apie gautą paskolą iš užsienio. Po to kas ketvirtį iš užsienio gauname sąskaitas palūkanoms, kurias traukiame į sąnaudas ir tai dar yra skola tiekėjui. Kaip palūkanas mes jiems sumokame, tai tą mėnesį prisiskaičiuojame pelno mokestį prie pajamų šaltinio (skola biudžetui). O iki kito mėnesio 15 d.sumokame į biudžetą. PMŠ Pelno mokesčiu tai neleidžiami atskaitymai. Formą pildau FR0313.

Labai ačiū , mergaitės . Dar truputį pakankinsiu...
Barbora, bet kiek aš supratau, mokestį reikėtų išskaičiuoti (bent jau taip pas mane sąskaitoj nurodyta) ir ta suma neprimokėti bankui, o tu rašai, kad priskaičiuoji. Ir dar abejoju, kodėl PŠM neleidžiami atskaitymai. Juk bet kokie kiti mokesčiai biudžetui (taršos, transporto savininkų...) yra leidžiami, o čia kaip ir mokestis išskaičiuojamas iš paslaugos?... Ar tas yra kažkur paaiškinta, ar iš PMI bendro konteksto?

Greičiausiai Barbora moka MPŠ iš įmonės lėšų, todėl ir neleidžiami atskaitymai. O jei tu išskaičiuoji iš mokėtinos sumos, tai tavo visos palūkanos bus normalios sąnaudos.

Ačiū, radau komentarą PMĮ tarp eilučių.

Taip bendrovė moka iš savo lėšų.

UAB'as turi filialą Estijoje.
pervedant pinigus iš Estijos filialo į Lietuvą (pinigai ne sąskaitai apmokėti, tiesiog pavedimas) Estijoje buvo sumokėtas mokestis analogiškas lietuviškam prie pajamų šaltinio.
Žinau, kad remiantis dvigubo apmokestinimo suatrimi tą mokestį galima užskaityti jei UAB'as Lietuvoje turėtų mokėtino pelno mokesčio. Bet šiais metais pelno mokesčio nemokėsime. Kaži ar galima nors dalį to mokesčio susigrąžinti?

mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000007...

mic.vmi.lt/filedownload.do?id=1000003694

Ačiū Artai
Tikriausiai nieko čia neprigalvosi, jei mes nemokame šiemet Lietuvoje pelno mokesčio, nieko susigržinti negalime

Jeigu pavedimas(?) (čia šiaip pinigu padovanojo estai?) praėjo 2009, tada jų sumokėtas PM įtakoja jūsų už 2009 metų pelną paskaičiuotą pelno mokestį, kurį šiandien žinoti dar sudėtinga.

Pavedimas buvo 2008 metais, ir tikrai zinau, kad 2008 metais pelno nebuvo.

Pavedimas buvo skirtas išmoketi dividendus mūsų akcininkams (juridiniam asmeniui) iš 2007 metų pelno, gal galima įvertinti tai kaip ir dovaną

Laba diena,
Labai tikiuosi iš jūsų pagalbos, tiesiog neteko dar su tuos susidurti. Išrašėm sąskaitą užsienio valstybei (Latvijai), o jie iš tos sumos sumokėjo pelno mokestį prie pajamų šaltinio ir už paslaugas pervedė likusią sumą. Dabar taip gaunasi, kad už atliktas paslaugas sumokėjo ne visą sąskaitoje nurodytą sumą. Kaip koresponduoti tas sumas? Sakykim sąskaitoj nurodyta buvo 3000 Lt , o jie sumokėjo 2000 Lt ir viskas. Kaba tas 1000 Lt kaip skola pirkėjų, bet iš situacijos aišku, kad jie kaip ir neskolingi. Kur man dėti tą pelno mokestį prie pajamų šaltinio? Patarkit prašau?

O už ką tą sąskaitą išrašėte?
Mokestis prie pajamų šaltinio mokamas tam tikrais griežtai apibrėžtais atvejais. Kažkodėl įtariu, ar tik nebus latviai sublūdę?

Čia mes "žaliukai", pirmą kartą su užsienu reikalų turėjom, tai ir neatkreipėm dėmesį į tuos niuansus. Ten paslauga buvo suteikta susijusi su teisių perdavimu į sukurtą produktą, kaip ir teisingai padarė, bet ką man dabar daryti?