Mokestis prie pajamų šaltinio

Tuomet taisykite įrašą dėl pirkėjų skolos:
D Pirkėjų skola (sakykime, 2000 Lt)
D Kitų mokesčių sąnaudos (mokestis prie pajamų šaltinio, sakykime 1000 Lt)
K Kitos pajamos 3000 Lt.

Ačiū labai, visai nesudėtinga O aš maniau, kad bus sunku.

Ir Jūs dar pasiskaitykite dar dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį su Latvija. Gal ta jūsų paslaugas, jei būtumėt susitvarkę su latviais pažymą kaip pas mus yra DAS-1, DAs-2, būtų nereikėję jiems nieko išskaityti.

Taip, susigriebėm jau "post factum", susitvarkėm jau po visko, bet ką jau padarysi... Ačiū visiems atsiliepusiems

Sveiki,

Nelabai aš suprantu kada reikia mokėti prie pajamų šaltinio. Padėkite. Pirkome iš JAV SSL sertifikatą. Ar reikia mokėtį šį mokestį?

Įmonė organizuoja renginius klubuose. Atvyksta užsieno didžėjai. Sąskaita gaunama iš agentūros , pinigėliai pervedami agentūrai.
Kai sąskaitoje išskirstyta -
- Honoraras
- technikos nuoma
- tarpininkavimas
Tai nuo honoraro išskaičiuojami GPM 15 proc. ir dar mokame mokestį prie pajamų šaltinio 10proc. , ar ne taip ?
O jei sąskaitoje parašyta :
- technikos (aparatūros) nuoma
- koncertinė veikla
Tai yra neišskirta kiek sudaro honoraras didžėjui ir kiek tarpininkavimas, tai nuo koncertinės veiklos skaičiuojam tik mokestį prie pajamų šaltinio 10 proc.
Gal kas galite padėti išsiaiškinti .

Sveiki, patarkite prašau, neturėjau tokio atvejo:
gavome sąskaitą iš suomių (licencija) pvz. 100 Lt.
Ar taip reiktų daryti? :
1. išskaičiuoju 10 % pelno mok. prie pajamų šaltinio;
2. korespondencija tokia:
D sąnaudos-licencija 100 Lt
K Skola tiekėjui 90 Lt
K Skola biudžetui 10 Lt
(plius dar PVM nuo paslaugos priskaitau/atskaitau po 21 Lt)
3. Biudžetui sumoku 10 Lt PMŠ;
4. Po to, kai sumoku tiekėjui, iki kito mėn.15 d. pateikiu deklaraciją FR0313;
5. Tiekėjas jei nori kreipiasi į mūsų VMI dėl pažymos apie sumokėtą mokestį.
Gal dar kas nors?..

gal galetumete kas nors zvilgtelti, labai prasau...

Sveiki, gal galėtumėte padėti dėl pelno mokesčio prie pajamų šaltinio. Pirmą kartą susidūriau su filmų licenzijų, filmų teisių pirkimu iš ES valstybių. Pelno mokestis prie pajamų šalinio iki šiol nebuvo mokėtas (iki manęs), nors įmonė jau yra įsigijusi teisių iš skirtingų įmonių. Šį mėnesį viena įmonė parašė pastabą invoice, kad reikia sumokėti 10 procentų pelno mokestį prie pajamų šaltinio. Ar gali būti taip, kad mokestis gali būti mokamas arba nemokamai priklausomai nuo to, kas parduoda? Pats autorius, ar iš jo licienziją nusipirkusi įmonė. Kodėl ant kitų invoice nebuvo pastabų apie pelno mokestį prie pajamų šaltinio. Ar dėl to, kad nereikia skaičiuoti? Ar dėl to, kad įmonė mokėtų iš savo lėšų?

Iš anksto dėkoju už pagalbą .

Gal kas turite reikalų su honorarais, mokamais ES įmonėms ir pelno mokesčių prie pajamų šaltinio ir žinote niuansus?

DKate, jei gavotę sąskaitą už licenziją, honorarą tai mokėtį pelno mokestį prie pajamų šaltinio reikia.
Bet atsakyti konkrečiai galima tik žinant ką Jūs pirkote.

Mūsų situacija yra tokia. Perkame nuotraukas internetu. Pirkimas vyksta taip :pervedame pinigus avansu, gauname tam tikrą skaičių taškų (kreditų) ir vėliau juos naudojame nuotraukoms.Sąskaitas jie išrašo, kad pirkti kreditai (taškai), o ne nuotraukos ar teisės.
Mano nuomone tai honoraras, kadangi gauname teisę naudotis tomis nuotraukomis. Ir kaip ir turėtume mokėti Pelno mokestį prie pajamų šaltinio. Tačiau susisiekti su tą įmonę nepavyksta, kad susitartume dėl išskaičiavimo iš mokamos sumos.... O prisiskaičiuoti viršaus mums nesinori....

Dėkui, kad atsiliepėte. Man pagrindinis klausimas kyla dėl pačių honorarų. Nes įprastai honorarai mokami fiziniams asmenims (aktoriams, muzikams, rašytojams ir t.t.). O mano atveju kaip ir gaunasi, kad honoraras mokamas juridiniam asmeniui - filmo statytojui. Ar gali taip būti?

Žinoma gali būti, kad honoraras mokamas juridiniam asmeniui. Ir pelno mokestį prie pajamų šaltinio išskaičiuoti reikia.

Ačiū. Gero vakaro!

Sveiki,
būkit malonūs ir pakonsultuokite mane apie palūkanas ir MPŠ. Čia jau praleisti terminai bet reikia susitvarkyti.
Situacija. Buvo gauta paskola iš Estijos įmonės, palūkanos buvo skaičiuojamos kelis metus. 2014 m. kovo mėnesį buvo grąžinta visa paskola ir sumokėtos visos priskaičiuotos palūkanos.
Joks MPŠ nebuvo išskaičiuotas ir nebuvo mokėtas į biudžetą ir nebuvo teikta deklaracija. Norint ištaisyti klaidas reikia:
- pateikti deklaraciją 2014 03 periodo FR0313;
- nurodyti pajamų tarifą 10 proc.
- pažymėti, kad mokestis mokamas iš savo lėšų (16 lang);
-17 lang. rodyti tiek kiek išmokėta palūkanų (pervedimo suma);
- įmokos kodas 1001?
Neteko susidruti su delspinigiais. Kaip ten būna. Mano VMI atsiranda priskaičiuotų delspinigių suma? O ją autoamtiškai užskaito su turima PVM permoka?

Ar šiuo atveju iš vis nereikia mokėti MPŠ remiantis šiuo punktu :
• užsienio vienetų, kurie yra įregistruoti ar kitaip organizuoti Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje, su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis, palūkanos neapmokestinamos.

Iš anksto dėkoju už patarimus arba nukreipimą tinkama linkme.

Gal galėtų kas pakomentuoti ar patrti?

Sveiki,
prašyčiau padėti teisingai išsiversti ir suprasti prierašą prie užsienietiškos sąskaitos.
Pirkome kompiuterinės programos licenciją (iš Vokietijos įmonės). Užsakymo metu visą sumą apmokėjme kreditine kortele. Gavome sąskaitą, kurios apačioje yra prierašas :
"€ .... (net of tax and net of withholding tax if applicable) payable until 26-Jul-2016 without deduction.
Bank and credit card charges at the expense of the customer.
The license is subject to our end-user license agreement which is available at www..... By activating the license you agree to be bound by its terms."
Kaip reikėtų suprasti pirmąjį sakinį?
Iš anksto dėkoju.