Užsieniečių paslaugos lietuvoje ir PVM

Perkame įrengimus iš užsienio firmos, tas pats užsienietis tuos įrengimus už atskirą mokestį suderins, prižiūrės ir t.t. Žodžiu turime situaciją, aprašyta 13 str. 6d. Taigi PVM už šias paslaugas turime apskaičiuoti patys (tuo pačiu ir padėti į atskaitą).
Patarkite, kokiu dokumentu tą reikalą įforminti?

Yra tokia forma FR 0338.

Dėkui Raimon, pagelbėjai.

Sveiki, kolegos
Eksportuojame prekes į Rusiją, Ukrrainą; aišku, gaminys turi turėti tų valstybių sertifikatus.
Todėl užsienio valstybių apmokestinamieji asmenys (neįsiregistravę PVM mok. Lietuvoje) suteikia įmonei šias paslaugas:
gaminio techniniai bandymai,
higieninė ekspertizė,
dokumentacijos ruošimas,
gaminio aprobavimas,
sertifikavimas ir pan.

Ar šios paslaugos "papuola" į PVM įst. 13 str. 6d. T.y. laikoma, jog tokių paslaugų suteikimo vieta yra pirkėjo buveinė (Lietuvos teritorija)
Ir tada turime vadovautis PVM 95 str., t.y. apskaičiuoti už suteiktas tiekėjo paslaugas pardavimo PVM
Gal yra tekę susidurti su tokia situacija
Ačiū už atsakymus ir kritiką.

Labai naujas dalyvis.

O kur fiziškai yra suteikiamos šios paslaugos? Lietuvoje?

Tos paslaugos realiai vyksta tose užsienio valstybėse (Rusija, Ukraina, etc.), ne Lietuvoje.

to VeryNew

Manau kad taip, PVM (ir pirkimo ir pardavimo) skaičiuoti reikėtų.

Aš irgi taip manau. Prisiskaičiuoji abi puses. Jei vykdai tik PVM apmokestinamą veiklą- jokio nuostolio nebus, formalumas.

Kolegos, dėkui už atsakymą.
Tada tokiu atveju paskaičiuotą pardavimo PVM: (paslaugų vertė *18/100) rašau į 36 PVM deklaracijos laukelį, paslaugų vertę į 39 laukelį, pardavimo PVM atkartoju 40 laukelyje jau kaip pirkimo PVM.
Mes vykdome tik PVM apmokest. veiklą, tai mokėti PVM prievolė neatsiranda.
Tiesa, šita paslauga jau buvo atlikta 08 mėn., tai tikslinu 08 mėn. PVM deklaraciją; kadangi prievolės mokėti PVM į biudžetą nėra, tai nėra bazės nuo ko skaičiuoti ir delspinigius, nors atitinkamą mėn. buvau nepaskaičiavęs pardavimo PVM (pagal 95 str.), bet šitos sumos nebuvau priskaičiavęs kaip ir pirkimo PVM
Tad rezultate 08 mėn. deklaracijos mokėtina (grąžintina) suma nesikeičia.

Na ir dar prie to paties, jei neįkyrėjau :
dalyvavimas parodoje užsienio valstybėje - reikia skaičiuoti pardavimo PVM pagal 95 str., ar ne
"Pačiolio" bendrovės seminare aiškinta, kad dalyvavimas parodoje užsienio valstybėje gali būti prilygintas kaip nekilnojamojo turto nuoma (parodos ekspozicinio ploto nuoma) - tokiu atveju pagal 13 str. 2 d. nuomos paslaugos yra laikomos suteiktomis ten, kur tas daiktas yra. Ir pardavimo PVM neskaičiuojame.

Ar teko praktikoje susidurti

Dėkoju už atsakymus ir kritiką.

Taip, "Pačiolio" auditorių nuomone ir VMI konsultavo:
jei užsienio apmok. asmuo sąsk. dalyvavimą parodoje įformino kaip parodinio ploto nuomą, tai galima vadovautis 13 str. 2.2 d. nuostatomis, kad nekilnojamojų pagal prigimtį daiktų nuoma yra paslauga suteikta ten, kur tas daiktas yra. Tokiu atveju, kaip ir nėra prievolės pagal 95 str. apskaičiuoti už tiekėją pardavimo PVM.
Gal kas praktikoje daugiau susidūrė su panašiais atvejais?

Pasidalinkit kas nors patirtimi, kaip pavyksta nustatyti užsienio įmonių kodus? Jei formoje būtų bent pavadinimas, tai kodo vietoje rašyčiau bet kokį skaičių kratinį, kurį randu invoise, ir galvos nesukčiau, bet cia tik kodas.

Gal ne visai cia i tema parasysiu, bet nenorejau atidaryti naujos temos.
Mes reklamavomes uzsienio zurnale, gavom is ju saskaita. Man reikia priskaiciuoti uz sia paslauga PVM, sita as zinau.
Problema yra kita - mes reklama dalijomes bendrai dar su viena Lietuvos imone. Saskaita visai sumai israsyta musu vardu. Man dabar reikia perstatyti dali saskaitos Lietuvos imonei. O kaip bus su PVM?

Vienareikšmiškai turėtum išstatinėti sąskaitą su PVM. Paslaugos atlikimo vieta - Lietuva, pirkėjas taip pat Lietuvis.

Sia problema as jau isprendziau, saskaita israsiau su PVM.

Truputi reikia jusu pagalbos, visai susimaisiau...
Jei zmogus buvo komandiruoteje uzsienyje ir jam israse saskaita uz viesbuti, ar reikia priskaiciuoti pardavimo PVM? Man atrodo, kad nereikia, nes paslaugos suteiktos ne Lietuvoje ir tai ne PVM objektas... Ar teisingai masau?

Ar niekas nesusiduret su tokiu klausimu...? ;)

tax.lt/postp143471.html

[quote=artas71] tax.lt/postp143471.html

Aciu Artai, gyvenime buciau neradusi, kur apie tai parasyta ;)
Nepasitikiu dar savimi, saunu, kai kas nors patvirtina