PVM deklaracija FR0600
L
L
2014-07-15 17:11
Loreta13
Ir kaip jūs dirbate....sunku jums 
Pirmiausiai gal atskirkite prekių ir paslaugų pajamavimą nuo jų deklaravimo PVM deklaracijoje.
Pajamuojate be PVM tiek prekes, tiek paslaugas, nes jo nėra.
Ir nesvarbu Centas ten pas jus, Rivilė, ar Stekas.
Nes tai sąlyginis menamas PVM.
Beje, prekių atsivežimo sąnaudos įeina į jūsų prekių įsigijimo savikainą (9 VAS) t.y. prekių vertė + atsivežimo sąnaudos = prekių įsigijimo savikaina.
Na o PVM deklaracijoje ten jau išdėliojate pagal lentynėles - prekės sau, paslaugos sau.
Pirmiausiai gal atskirkite prekių ir paslaugų pajamavimą nuo jų deklaravimo PVM deklaracijoje.
Pajamuojate be PVM tiek prekes, tiek paslaugas, nes jo nėra.
Ir nesvarbu Centas ten pas jus, Rivilė, ar Stekas.
Nes tai sąlyginis menamas PVM.
Beje, prekių atsivežimo sąnaudos įeina į jūsų prekių įsigijimo savikainą (9 VAS) t.y. prekių vertė + atsivežimo sąnaudos = prekių įsigijimo savikaina.
Na o PVM deklaracijoje ten jau išdėliojate pagal lentynėles - prekės sau, paslaugos sau.
Byla
12118
2014-07-15 18:24
Byla
"Order and/or freight costs" -šitų paslaugų aš neišskiriu į atskirą laukelį PVM deklaracijoje. Darau nusikaltimą. 
Aš jas parodau kartu su prekių verte. 
Labai nusikalstu? Vertė 35 EUR.
Aš jas parodau kartu su prekių verte. Labai nusikalstu? Vertė 35 EUR.
L
L
2014-07-16 11:00
linatigre
Na jūs apeinate klausimus :) Aš tik noriu tiksliai išsiaiškinti už paslaugas gauna sąskaita, deklaruoji suma 23eil. ir PVM34eil. ar taip?
Dorota1
13533
2014-07-17 08:49
Dorota1
kur PVM deklaracijoje rašoma suma kai paradvimas išrašytas pagal PVM įstatymo 13 str, 2 dali
ar kartais ne į 20 eil.?
ar kartais ne į 20 eil.?
L
1
2014-07-17 12:18
Loreta13
linatigre rašė: Na jūs apeinate klausimus :) Aš tik noriu tiksliai išsiaiškinti už paslaugas gauna sąskaita, deklaruoji suma 23eil. ir PVM34eil. ar taip? Nieks neapeina, bet bando tau nabagėlei "duot meškerę", o ne žuvį iškeptą.
Gal reik pradėt galvot bent šiek tiek.
Juk aiškiai net pačioje pradžioje parašiau, ar neteko pildyti 23...
linatigre rašė: Na jūs apeinate klausimus :) Aš tik noriu tiksliai išsiaiškinti už paslaugas gauna sąskaita, deklaruoji suma 23eil. ir PVM34eil. ar taip?
Gal reik pradėt galvot bent šiek tiek.
Juk aiškiai net pačioje pradžioje parašiau, ar neteko pildyti 23...
Tess
20234
2014-07-21 09:01
Tess
Jei yra išrašyta pardavimo sąskaita pagal PVMĮ 9 str., tą sumą rašome 13 langelyje? 
L
2014-07-21 15:54
Loreta13
Tess rašė: Jei yra išrašyta pardavimo sąskaita pagal PVMĮ 9 str., tą sumą rašome 13 langelyje? Deje, ne :)
rašė: 21. PVM deklaracijos 13 laukelyje turi būti įrašoma PVM mokėtojo patiektų PVM neapmokestinamų prekių ir/ar paslaugų, nurodytų PVM įstatymo 20–33 straipsniuose apmokestinamoji vertė. Šiame laukelyje taip pat nurodoma PVM įstatymo 112 straipsnio 1 ir 2 dalyse nurodytų neapmokestinamų sandorių (išskyrus importą) apmokestinamoji vertė.
Be to, apskaičiuojant į šio PVM deklaracijos 13 laukelio sumą, įtraukiama:
21.1. eksportuotų PVM neapmokestinamų prekių, nurodytų PVM įstatymo 20–33 straipsniuose apmokestinamoji vertė ir eksportuoto neapmokestinamo investicinio aukso apmokestinamoji vertė;
Tinka įprastas:
rašė: Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju); O kurį 9 str. punktą jūs taikote
Beje, čia sudėtingesni variantai...ar išvis suprantate ką deklaruojate
Tess rašė: Jei yra išrašyta pardavimo sąskaita pagal PVMĮ 9 str., tą sumą rašome 13 langelyje?
rašė: 21. PVM deklaracijos 13 laukelyje turi būti įrašoma PVM mokėtojo patiektų PVM neapmokestinamų prekių ir/ar paslaugų, nurodytų PVM įstatymo 20–33 straipsniuose apmokestinamoji vertė. Šiame laukelyje taip pat nurodoma PVM įstatymo 112 straipsnio 1 ir 2 dalyse nurodytų neapmokestinamų sandorių (išskyrus importą) apmokestinamoji vertė.
Be to, apskaičiuojant į šio PVM deklaracijos 13 laukelio sumą, įtraukiama:
21.1. eksportuotų PVM neapmokestinamų prekių, nurodytų PVM įstatymo 20–33 straipsniuose apmokestinamoji vertė ir eksportuoto neapmokestinamo investicinio aukso apmokestinamoji vertė;
Tinka įprastas:
rašė: Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
Beje, čia sudėtingesni variantai...ar išvis suprantate ką deklaruojate
T
2014-07-21 18:30
Tiffy11
Sveiki,
Pardavus krovininę auto, deklaracijoje pajamos bus 11langelyje, o pardavimo pvm 29 langelyje?
Pardavus krovininę auto, deklaracijoje pajamos bus 11langelyje, o pardavimo pvm 29 langelyje?
L
2014-07-21 18:36
Loreta13
Tiffy11 rašė: Pardavus krovininę auto, deklaracijoje pajamos bus 11langelyje, o pardavimo pvm 29 langelyje? Žinoma.
Pajamos visos, ką užrašėte pardavimo PVM s/f (išskyrus PVM)
Tiffy11 rašė: Pardavus krovininę auto, deklaracijoje pajamos bus 11langelyje, o pardavimo pvm 29 langelyje?
Pajamos visos, ką užrašėte pardavimo PVM s/f (išskyrus PVM)
Tess
20234
2014-07-21 18:46
Tess
2014-07-21 18-49
Loreta13 rašė:
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
O kurį 9 str. punktą jūs taikote
Beje, čia sudėtingesni variantai...ar išvis suprantate ką deklaruojate
9 straipsnis. Tam tikriems sandoriams taikomos specialios taisyklės
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo savo vykdomą ekonominę veiklą (ar jos dalį) kaip kompleksą (t. y. įsigytų ir naudotų šioje veikloje nuosavybės teisės objektų, taip pat kitų su ta veikla susijusių turtinių bei neturtinių teisių, skolų ir kitokių pareigų visumą) perduoda, įskaitant atvejus, kai veikla (ar jos dalis) kaip kompleksas perduodama kaip juridinio asmens dalyvio turtinis įnašas, kitam apmokestinamajam asmeniui, tęsiančiam perduodamą veiklą, toks veiklos (ar jos dalies) perdavimas šiame Įstatyme nelaikomas nei prekių tiekimu, nei paslaugų teikimu.
Šitą.
Loreta13 rašė:
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
O kurį 9 str. punktą jūs taikote
Beje, čia sudėtingesni variantai...ar išvis suprantate ką deklaruojate
9 straipsnis. Tam tikriems sandoriams taikomos specialios taisyklės
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo savo vykdomą ekonominę veiklą (ar jos dalį) kaip kompleksą (t. y. įsigytų ir naudotų šioje veikloje nuosavybės teisės objektų, taip pat kitų su ta veikla susijusių turtinių bei neturtinių teisių, skolų ir kitokių pareigų visumą) perduoda, įskaitant atvejus, kai veikla (ar jos dalis) kaip kompleksas perduodama kaip juridinio asmens dalyvio turtinis įnašas, kitam apmokestinamajam asmeniui, tęsiančiam perduodamą veiklą, toks veiklos (ar jos dalies) perdavimas šiame Įstatyme nelaikomas nei prekių tiekimu, nei paslaugų teikimu.
Šitą.
L
2014-07-21 18:53
Loreta13
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Pasiskaitykite 9 str. komentarą, ypač pvz.
Suprasite tuos išskirtinius atvejus, kai taikomas šis straipsnis.
Tarkime aš niekada neturėjau tokios progos
Pasiskaitykite 9 str. komentarą, ypač pvz.
Suprasite tuos išskirtinius atvejus, kai taikomas šis straipsnis.
Tarkime aš niekada neturėjau tokios progos
T
2014-07-21 19:14
Tiffy11
Loreta13 rašė:
Tiffy11 rašė: Pardavus krovininę auto, deklaracijoje pajamos bus 11langelyje, o pardavimo pvm 29 langelyje? Žinoma.
Pajamos visos, ką užrašėte pardavimo PVM s/f (išskyrus PVM)
Dėkoju
Loreta13 rašė:
Tiffy11 rašė: Pardavus krovininę auto, deklaracijoje pajamos bus 11langelyje, o pardavimo pvm 29 langelyje?
Pajamos visos, ką užrašėte pardavimo PVM s/f (išskyrus PVM)
Dėkoju
Tess
20234
2014-07-21 19:14
Tess
Na gaunasi situacija panaši į šitą:
"Uždaroji akcinė bendrovė A, užsiimanti laikraščio leidybos ir spausdinimo veikla, pardavė savo laikraščio leidybos veiklos dalį įmonei B. Kadangi įmonė B vykdo ir, perėmusi verslą, numato vykdyti (tęsti įsigytą iš bendrovės A verslą) tik PVM apmokestinamąją veiklą, todėl toks veiklos dalies pardavimas nelaikomas prekių tiekimu (paslaugų teikimu)".
Yra parduota dalis veiklos, kurią tęsia kita įmonė.
"Uždaroji akcinė bendrovė A, užsiimanti laikraščio leidybos ir spausdinimo veikla, pardavė savo laikraščio leidybos veiklos dalį įmonei B. Kadangi įmonė B vykdo ir, perėmusi verslą, numato vykdyti (tęsti įsigytą iš bendrovės A verslą) tik PVM apmokestinamąją veiklą, todėl toks veiklos dalies pardavimas nelaikomas prekių tiekimu (paslaugų teikimu)".
Yra parduota dalis veiklos, kurią tęsia kita įmonė.
L
1
2014-07-21 19:47
Loreta13
Na puiku, jei tik pas jus ten viskas būtent taip :)
Aš juk tik perspėju, kad tai nėra įprastos ir paprastos situacijos.
"Matuokite 9 kartus ir tik tada kirpkite " :)
Aš juk tik perspėju, kad tai nėra įprastos ir paprastos situacijos.
"Matuokite 9 kartus ir tik tada kirpkite " :)
Byla
12118
2014-07-21 19:57
Byla
2014-07-21 20-00
Tess rašė:
Loreta13 rašė:
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
O kurį 9 str. punktą jūs taikote
Beje, čia sudėtingesni variantai...ar išvis suprantate ką deklaruojate
9 straipsnis. Tam tikriems sandoriams taikomos specialios taisyklės
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo savo vykdomą ekonominę veiklą (ar jos dalį) kaip kompleksą (t. y. įsigytų ir naudotų šioje veikloje nuosavybės teisės objektų, taip pat kitų su ta veikla susijusių turtinių bei neturtinių teisių, skolų ir kitokių pareigų visumą) perduoda, įskaitant atvejus, kai veikla (ar jos dalis) kaip kompleksas perduodama kaip juridinio asmens dalyvio turtinis įnašas, kitam apmokestinamajam asmeniui, tęsiančiam perduodamą veiklą, toks veiklos (ar jos dalies) perdavimas šiame Įstatyme nelaikomas nei prekių tiekimu, nei paslaugų teikimu.
Šitą.
Tas tai taip. Bet kaip įforminti tą perdavimą? Nesulaukiau atsakymo net iš www.aat.lt .
Yra turto perdavimo aktai. Bet kaip teisingai parodyti buhalteriškai? Su debetu viskas aišku. O kaip su kreditu?
Tess rašė:
Loreta13 rašė:
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
O kurį 9 str. punktą jūs taikote
Beje, čia sudėtingesni variantai...ar išvis suprantate ką deklaruojate
9 straipsnis. Tam tikriems sandoriams taikomos specialios taisyklės
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo savo vykdomą ekonominę veiklą (ar jos dalį) kaip kompleksą (t. y. įsigytų ir naudotų šioje veikloje nuosavybės teisės objektų, taip pat kitų su ta veikla susijusių turtinių bei neturtinių teisių, skolų ir kitokių pareigų visumą) perduoda, įskaitant atvejus, kai veikla (ar jos dalis) kaip kompleksas perduodama kaip juridinio asmens dalyvio turtinis įnašas, kitam apmokestinamajam asmeniui, tęsiančiam perduodamą veiklą, toks veiklos (ar jos dalies) perdavimas šiame Įstatyme nelaikomas nei prekių tiekimu, nei paslaugų teikimu.
Šitą.
Tas tai taip. Bet kaip įforminti tą perdavimą? Nesulaukiau atsakymo net iš www.aat.lt .
Yra turto perdavimo aktai. Bet kaip teisingai parodyti buhalteriškai? Su debetu viskas aišku. O kaip su kreditu?
Byla
12118
2014-07-21 20:02
Byla
Tess rašė:
Teisių ir pareigų perleidimo sutartimi.
O kaip buhalteriškai parodyti teisingai? D 1,2 klasė. O K ? Pas mane kabo K4487 (Kitos mokėtinos sumos įmonės savininkams). Bet jei perduodama, tai aš taip suprantu kad neatlygintinai. Tai kur dėti tą skolą? Kapitalo sąskaitos tai taip pat neliečia.
Tess rašė:
Teisių ir pareigų perleidimo sutartimi.
O kaip buhalteriškai parodyti teisingai? D 1,2 klasė. O K ? Pas mane kabo K4487 (Kitos mokėtinos sumos įmonės savininkams). Bet jei perduodama, tai aš taip suprantu kad neatlygintinai. Tai kur dėti tą skolą? Kapitalo sąskaitos tai taip pat neliečia.
Tess
20234
2014-07-21 20:04
Tess
O kaip tuomet PVM deklaraciją pildyti?
Taisyklėse rašoma apie 9 str. 2 ir 3 d. O kaip dėl 1 d.
Taisyklėse rašoma apie 9 str. 2 ir 3 d. O kaip dėl 1 d.
Tess
20234
2014-07-21 20:07
Tess
Byla rašė: O kaip buhalteriškai parodyti teisingai? D 1,2 klasė. O K ? Pas mane kabo K4487 (Kitos mokėtinos sumos įmonės savininkams). Bet jei perduodama, tai aš taip suprantu kad neatlygintinai. Tai kur dėti tą skolą? Kapitalo sąskaitos tai taip pat neliečia.
Na pas mus atlygintinai yra. Verslo dalies pardavimas.
Byla rašė: O kaip buhalteriškai parodyti teisingai? D 1,2 klasė. O K ? Pas mane kabo K4487 (Kitos mokėtinos sumos įmonės savininkams). Bet jei perduodama, tai aš taip suprantu kad neatlygintinai. Tai kur dėti tą skolą? Kapitalo sąskaitos tai taip pat neliečia.
Na pas mus atlygintinai yra. Verslo dalies pardavimas.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui