Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

skaičiau skaičiau apie pelno mokesti, ir, kaip dažniausiai būna atradau pas save klaidu.
Gerieji kolegos, padėkite, - FR0475 deklaracijoje likusią mokėtiną PVM mokesčio sumą metų gale reikia priskirti prie neleidžiamų atskaitymų?????????

ku ku!!!!
Gal labai kvailo klausimo paklausiau?

O tu tikrai klausi apie PVM? O gal apie PM?

gal ir tikrai PM. Gal blogai paskaiciau kazkurio is Jusu komentara....
Zodziu man tokio klausimo ir nekilo, kol nepradejau taxe ta tema skaitinetis. Gal tikrai arba as per daug skaitymo bolgai perskaiciau, ar blogai buvo parasyta......

tai tikrai nereikia didinti moketino pelno suma moketinu PVM mokesciu????

As turbut be reikalo isisgandau...

Pelno mokestis yra neleidžiami atskaitymai. Bet nieko atstatinėti nereikia. Apskaičiuotą pelno mokestį kontuoji pvz. D65 K4, D34 K65.

Ačiū už atsakymą

Jei nebūtų per daug įkyru, norėčiau dar vieno dalyko paklausti:
nuo netekimų, neatskaitomų iš pelno, reikia atstatyti PVM mokestį. Tai ar šis atstatytas PVM mokestis taip pat bus neatskaitomas iš pelno?

Aš skaičiuoju PM tiesiog deklaracijoj, į atitinkamus langelius įrašydama neleidžiamus atskaitymus, neapmokestinamas pajamas ir kt "nukrypimus". Programa pati suskaičiouoja PM, jį tiesiog įvedu į programą (korespondencijas jau rašaiu) ir nieko neatstatinėju. Bet žinoma visada ant lapelio paskaičiuoju, ar viskas teisingai. Čia aš taip labai grubiai gal paaiškinau, nežinau, ar suprasi.

Labai ačiū už padėjimus, vieną klausimą išsiaiškinau. Bet.... noriu dar pasiaiškinti:

Pelno mokesčių deklaracijoje FR0475 esantis FR0475B priedas.

Kas būtent čia fiksuojasi? Ar vykdoma įmonės papildoma veikla su vertybiniais popieriais? Ar įmonės savų akcijų pardavimas?

Mane domina tai todėl, kad mes dalį akcijų pardavėm mūsų pagridiniams tiekėjams ir tuo padidinom įstatinį kapitalą. Ar šitam FR0475B priede tai reikia parodyti?

Aš pirmąkart pildau šią deklaraciją, tai nepykit jei kankinu.

Jūs ne pardavėte akcijas, o išleidote naują emisiją, kurią išpirko nauji akcininkai. O priede apie vertybinius popierius pildosi sumos suprekiavus kitų įmonių akcijomis. (va kaip tiksliai su 10 % supirktų nuosavų akcijų tiksliai nežinau)

Ačiū už atskymą.
Taigi, mūsų atveju FR0475B priedo pildyti nereikia :)

Sveiki,
man reikia patikslinti šią formą. Parsisiunčiau iš VMI puslapio mxd failą kartu su pildymo taisyklėmis. Bet taisyklės kažkodėl neatitinką formą Pvzd, formoje pirmos dalies 15 punktas neatitinka šio punkto taisyklėse, su antra dalimi tas pats. Gal aš ką praleidau? Nesuprantu...

Parsisiunčiau ankstesnę deklaracijos versiją, viskas atitinka, bet nesuprantu, kodėl tos pačios taisyklės ir naujai formoj, keista.

į kokią eilutę įrašoma suma pagal PMĮ 31 straipsnio 17) dalį :Neleidžiami atskaitymai. Neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai.

aūūū

Manau 29-32 eilutese - nes specialios eilutes šiems neleidžiamiems atskaitymams nėra.

Ačiū Wolf

Sveiki, čia radau apie deklaracijos FR0475 tikslinimąkai klaida taisoma perpektyviniu budu, kai sumos nereikšmingos, bet nieko nerdau kaip tikslinama kai sumos reikšmingos, t.y. retrospektyviniu budu.
Užregistruota per mažai sąnaudų 27000 lt sumai. 2004 m. jos buvo parduotos, bet savikaina nenurašyta. Taisant klaidą atlieku tokį įrašą D342/K20 ir tikslinu 2004 m. deklaracijos pirmą eilutę? Ir dar turėčiau perskaičiuoti pelno mokestį? Ar aš teisi? Ir kaip su tuo pelno mokesčiu, man kažkaip nelabai aišku.

Šiap FR0475 taisoma tik "retrospektyviniu" būdu nepriklausomai nuo taisymos sumos ir t.t. t.y. tiklsinama to mokestinio laikotarpio deklaracija, kuria padarytos klaidos.

Aišku turime pasirinkima - jei taisymas neskiaudžia valstybės ir sumos nereikšmingos jas tiesiog įtraukiame į einamųjų metų neleidžiamus atskaitymus ir tiek.

Taip pelno mokesčio be abejo reikia perskaičiuoti ir atlikti tai paprastai galima užpildžius patikslinta FR0475 - nors čia ir taip paprasta.

IR jei PM jau sumokėtas - susidari PM permoka, kuria galima bus užskaityti pvz. avansiniam PVM šiais metais.

Jei klaida esminė tai įrašas tinkamas.
D342/K20

Peskaičiavus PM į einamuosius metus reikės įrašyti
D448X (24) PM
K 342 Pelnas
nes pastarasis perskaičiavimas yra priskirtinas prie klaidos.

Aišku reikės nepamiršti retrospektyvinio būdo pagal ir tinkamai užpildyti NKPA, kaip bus rengiama F.a. Aisku nepamiršti lyginamųjų informacijų.

Ačiū, Wolf

Sveiki,
norėjau pasitikslinti , UAB pelno mokesčio įmokos kodas 2041 ? :)