Tolerancija
19
#1365687 2017-07-24 16:11 Tolerancija
Ir vėl pirmą kartą tokia situacija : UAB perėmė teises ir pareigas iš fizinio asmens pagal automobilio veiklos nuomos sutartį. Gausim kiekvieną mėnesį sąskaitas už nuomą ir ši apskaita man aiški, dedu viską į leidžiamus, PVM neatskaitau. Klausimas iškyla kitame . Tas fizinis asmuo su mūsų įmone sudarė susitarimą, pagal kurį įsipareigojom jam kompensuoti jo jau sumokėtas automobilio veiklos sumas , kai jis naudojosi automobiliu. Fizinis asmuo ( jis yra ir įmonės akcininkas , ir darbuotojas) aiškina, kad sumokėta kompensacija jam bus kaip automobilio pardavimo sandoris ir jokiais mokesčiais negali būti apmokestintas. Man čia kažkaip ne taip atrodo. Gal galite pasidalinti įžvalgomis.

Luka_Paciolis
3730
#1365689 2017-07-24 16:19 Luka_Paciolis

Tolerancija rašė:


Ir vėl pirmą kartą tokia situacija : UAB perėmė teises ir pareigas iš fizinio asmens pagal automobilio veiklos nuomos sutartį. Gausim kiekvieną mėnesį sąskaitas už nuomą ir ši apskaita man aiški, dedu viską į leidžiamus, PVM neatskaitau. Klausimas iškyla kitame . Tas fizinis asmuo su mūsų įmone sudarė susitarimą, pagal kurį įsipareigojom jam kompensuoti jo jau sumokėtas automobilio veiklos sumas , kai jis naudojosi automobiliu. Fizinis asmuo ( jis yra ir įmonės akcininkas , ir darbuotojas) aiškina, kad sumokėta kompensacija jam bus kaip automobilio pardavimo sandoris ir jokiais mokesčiais negali būti apmokestintas. Man čia kažkaip ne taip atrodo. Gal galite pasidalinti įžvalgomis.

O kokią jis veiklą su tuo automobiliu vykdė, t.y. jis juo naudodamasis dirbo jūsų įmonės veikloje?


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Tolerancija
19
#1365691 2017-07-24 16:40 Tolerancija
Jis akcininkas tada dar tik buvo, tai manau, kad kažkiek automobilis įmonės veiklai ir buvo naudojamas , bet jokios panaudos ar nuomos nebuvom su juo sudarę.

Luka_Paciolis
3730
#1365704 2017-07-24 19:18 Luka_Paciolis

Tolerancija rašė:


Jis akcininkas tada dar tik buvo, tai manau, kad kažkiek automobilis įmonės veiklai ir buvo naudojamas , bet jokios panaudos ar nuomos nebuvom su juo sudarę.


Tai kaip ir neturite pagrindo jam kompensuoti jo išlaidų, tai kad jis tuo metu buvo akcininkas, tai įmonės neįpareigoja akcininkui apmokėti (kompensuoti) jo patirtas išlaidas. Tokį apmokėjimą VMI gali traktuoti kaip dividendų išmokėjimą ir apmokestinti .


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Tolerancija
19
#1365706 2017-07-24 19:30 Tolerancija
VMI mane pakonsultavo dar ir taip , kad traktuos kaip pajamas natūra ir pridėję prie DU ( nes dabar jau jis ir dirba įmonėje) apmokestins ir Sodros mokesčiais, ir GPM . Sunkiausia tai išaiškinti akcininkui :(

Luka_Paciolis
3730
#1365707 2017-07-24 19:33 Luka_Paciolis
Aš irgi norėjau taip parašyti, jog tai bus pajamos natūra, kadangi jis jau dabar dirba įmonėje, jei nedirbtų tuomet tai būtų kaip dividendai .
Bandykite aiškinti su jumoru, tiesiog sakykite kai einate apsipirkti juk nekyla mintis paprašyti įmonės, kad apmokėtų išlaidas už kasdienius pirkinius :)))


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


xvijox
969
#1371704 2017-09-25 10:30 xvijox
Labas rytas, padėkit suprasti, UAB perka iš salono naują automobilį - lizingu, kuris dokumentuose skaitosi kaip krovininis. Susiduriu pirmą kartą, kaip suprantu bus išrašytą PVM sąskaitą įmonei. Gavus sąskaitą ją trauksim į apskaitą ir galėsim susigrąžinti PVM,
Ar gerai kontuosiu sąsk.jeigu galima susigrąžinti PVM?

D 1240-Transporto priem.įsigijimas savikaina - 49 586,78eur.
D 2431- Gautinas PVM - 10 413,22eur.
K 443 - Skolos tiekėjams - 60 000,00eur.
paskui
D 443- Skolos tiekėjams
K 4011 Ilgalk.įsipareigojimai lizingu
K 4411 Ilg.įsip.lizingui einamų metų

Ar teisingai darysiu, o gal PVM bus galima susigrąžinti, kai išsimokėsim po 5 metų?

Luka_Paciolis
3730
#1371706 2017-09-25 10:37 Luka_Paciolis
Korespondencija teisinga. PVM galite susigrąžinti, nereikia laukti 5 metų.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


xvijox
969
#1371710 2017-09-25 10:44 xvijox
Dar paklausiu, tas automobilis yra priklausantis kaip transporto priemonės kategorija – N1 (komercinis automobilis), aš jį traukiu į ilgalaikį turtą ir kas ketvirtį skaičiuoju nusidėvėjimą?
Tokiems automobiliams kiek 10 metų duodamas nusidėvėjimas?
Likutinė vertė 10 proc. nuo sumos?



Luka_Paciolis
3730
#1371715 2017-09-25 10:59 Luka_Paciolis

xvijox rašė:


Dar paklausiu, tas automobilis yra priklausantis kaip transporto priemonės kategorija – N1 (komercinis automobilis), aš jį traukiu į ilgalaikį turtą ir kas ketvirtį skaičiuoju nusidėvėjimą?
Tokiems automobiliams kiek 10 metų duodamas nusidėvėjimas?
Likutinė vertė 10 proc. nuo sumos?




O kodėl norite skaičiuoti nusidėvėjimą, kas ketvirtį, o ne kas mėnesį?
Rašėte, kad įsigijote naują krovininį automobilį, tai jam nusidėvėjimo normatyvas 4 metai.
Nusistatote likvidacinę vertę, ne didesnę kaip 10 proc.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


xvijox
969
#1371721 2017-09-25 11:12 xvijox
labai atsiprašau čia nekrovininis, bet komercinis automobilis priskiriamas kategorijai - N1 kur leidžiama susigrąžinti PVM už juos, tai lengvasis automobilis, ar jiems irgi taikoma nusidėvėjimo normatyvas - 4 metai. ?

Luka_Paciolis
3730
#1371724 2017-09-25 11:21 Luka_Paciolis

xvijox rašė:


labai atsiprašau čia nekrovininis, bet komercinis automobilis priskiriamas kategorijai - N1 kur leidžiama susigrąžinti PVM už juos, tai lengvasis automobilis, ar jiems irgi taikoma nusidėvėjimo normatyvas - 4 metai. ?

Kadangi tai yra naujas, tuomet pasitikrinkite normatyvą, t.y. gal 5 metai, nes 10 m normatyvas yra nustatytas seniems lengviesiems atomobiliams.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


xvijox
969
#1371725 2017-09-25 11:27 xvijox
O kaip po 5 metų pabaigus lizingo išmokai, juk jokiu nerašoma PVM sąskaitų tik Regitre perrašomi nuosavybės automobilio dokumentai ant įmonės ir viskas.

Luka_Paciolis
3730
#1371728 2017-09-25 11:34 Luka_Paciolis
Lizingo sutartyje numatyta, kad 5 metai, o gal kitas laikotarpis? Lizingas nieko bendra su nusidėvėjimo normatyvu neturi. Pagal lizingo sutartį vyksta atsiskaitymas su lizingo bendrove už automobilį, tuo tarpu nusidėvėjimo normatyvas nustatomas tada kai automobilį pradedama naudoti įmonės veikloje.

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


xvijox
969
#1371734 2017-09-25 11:46 xvijox
Ačiu už kantrybę, atsakant į klausimus.


auresvag
126
#1377309 2017-12-04 10:34 auresvag
Sveiki,

pirktas automobilis lizingu. t.y. sutartyje nurodamas:
savininkas/nuomotojas - lizingas
nuomininkas - mūsų įmonė

tai kaip suprantu mes ilgalaikio turto (automobilio) neturime ir netraukiame, nes nesame savininkai?
bet kaip su kitom išlaidom, tarkim dabar gautos sąskaitos už padangų keitimą,stiklų tamsinimas ir pan..
kaip traukiamos visos išlaidos susijusios su automobiliu?


Norvile
45
#1378079 2017-12-12 09:41 Norvile
Sveiki,mieli kolegos norėčiau jūsų patarimo ..
Įmonė įsigijo lizingu lengvąjį automobilį. Auto perduotas pagal tik pagal perdavimo aktą, kuriame nurodyta suma su PVM.Pati pasiskaičiuoju turto įsigijimo savikainą be PVM , PVM bus -neatskaitomos PVM sąnaudos(beja suma reikšminga , ar yra kokių apribojimų leidžiamiems atskaitymams).Ar reikia deklaruoti FR0600 deklaracijoje?Ačiū

gretuke
143
#1381659 2018-01-22 16:35 gretuke
Sveiki. Reikia Jūsų pagalbos, nelabai susigaudau kaip čia turi būti. Lizingu pirkome puspriekabę, Tai lietuviška įmonė- pardavėja išrašė mums saskaita, bet po to paprašė kad mes tokia pat saskaita išrašytume Jiems. O galiausiai gavome saskaita iš užsienio įmonės bet be pvm ,kadangi ES pvm mokėtoja išrašė. O lietuviška įmonė kiekviena mėnesi išrašys pvm saskaitas su lizingo įmoka ir palūkanomis. Tai kaip turėčiau tai suvesti apskaitoje?

jorja
1816
#1384899 2018-02-20 10:37 jorja
Sveiki,
gal kas pagelbėtumėt. pirktas aut is FA, per Luminor lizinga, turiu tik sutartį. n Dabar galvijo, tai kas pardavejas - Luminor, ar tas fiz. asmuo? smile

Violeta151
666
#1389557 2018-04-17 11:20 Violeta151
Lizingu pirktas automobilis. lizingas 3 metams
Sutartyje automobilio verte 10 000 eur + 2000 palukanos

Korespondencija:
D 1220 automob. savikaina 10000
K 4211 Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai (už 24 mėn.) 6666,67 eur
K 4401 Lizingo (finansinės nuomos) ar panašių įsipareigojimų einamųjų metų dalis (už
12 mėn.) 3333,33 eur

O palūkanas iš sutarties registruoti apskaitoje ??? 2000 eur?

Ar palūkanos registrujamos apskaitoje, kai gaunama yra PVM sąskaita iš banko???
pvz už 1 mėn siunčia sąskaitą, kad turime sumokėti 60 eur palūkanų
Registruoju sąskaita:
D 6806 Palūkanų sąnaudos už finansinės nuomos būdu įsigyjamą turtą 60 eur
K ???

Kai sumoku per banką:
D ???
K 271 Sąskaitos bankuose 337,78 eur



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR