Prekyba su ES
G
2005-12-01 15:49
ginttarr
Manau, kad paslauga faktiškai atlikta Vokietijoje, todėl tai yra PVM objektas toje šalyje, o ne Lietuvoje. Ar tiekėjas išrašė sąsk. su vokišku PVM?
K
2005-12-02 06:47
klaudas07
2011-09-11 03-55
Tatu rašė: Visiems - labas, nežinau, kaip teisingai padaryti:
iš Vokietijos gavome sąskaitą už konferencijos dalyvio mokestį - ar reikia priskaičiuoti pardavimo PVM?
VMI paaiškinimas -reikia priskaičiuoti - "5) aprūpinimo personalu paslaugas (išskyrus personalo apmokymą ir rengimą);"
Tai gal tas išskyrus ir bus tas dalyvio mokestis?
Gal šiuo atveju reikia atsirinkti, koks konferencijos pobūdis:
13 str. 4d. - ("kultūros, ... renginių organizavimas) - priskaičiuoti nereikia;
13 str. 6d.2p. - (konsultacijos...) - priskaičiuoti reikia;
13 str. 6d.5p. - (tarkim konferencija personalo klausimais) - priskaičiuoti reikia (nors rašai, kad konferencijos dalyvio mokestis - juk tai ne aprūpinimo personalu paslauga - gal VMI nesuprato klausimo?)
Tatu rašė: Visiems - labas, nežinau, kaip teisingai padaryti:
iš Vokietijos gavome sąskaitą už konferencijos dalyvio mokestį - ar reikia priskaičiuoti pardavimo PVM?
VMI paaiškinimas -reikia priskaičiuoti - "5) aprūpinimo personalu paslaugas (išskyrus personalo apmokymą ir rengimą);"
Tai gal tas išskyrus ir bus tas dalyvio mokestis?
Gal šiuo atveju reikia atsirinkti, koks konferencijos pobūdis:
13 str. 4d. - ("kultūros, ... renginių organizavimas) - priskaičiuoti nereikia;
13 str. 6d.2p. - (konsultacijos...) - priskaičiuoti reikia;
13 str. 6d.5p. - (tarkim konferencija personalo klausimais) - priskaičiuoti reikia (nors rašai, kad konferencijos dalyvio mokestis - juk tai ne aprūpinimo personalu paslauga - gal VMI nesuprato klausimo?)
Gama
443
2005-12-07 09:51
Gama
Sveiki, norėčiau patarimo.Pirmą kartą pirkom ( mes PVM mokėtojai) prekes iš Anglijos įmonės PVM mokėtojos, atsiuntė faksu invoisus. Kainos nurodytos GBP, PVM 0. Jei neapsirinku, turėčiau priskaičiuoti PVM D2431/K4484 ir užpildyti žurnalą VA 19. Ar reikia dar kokių Intrastato ataskaitų ir išvis kokios procedūros dar reikalingos.
A
2005-12-15 12:10
astulka
situacija: prekes atsiveztos is ES. PVM 0. Jos buvo aplietos vandeniu- sugadintos. Mes jas nurasome i neleidziamus. O kaip su PVM? ar reik
skaiciuot pardavimo pvm nuo savikainos?
skaiciuot pardavimo pvm nuo savikainos?
L
2005-12-15 12:21
Loreta13
2011-09-11 03-56
astulka rašė: situacija: prekes atsiveztos is ES. PVM 0. Jos buvo aplietos vandeniu- sugadintos. Mes jas nurasome i neleidziamus. O kaip su PVM? ar reik
skaiciuot pardavimo pvm nuo savikainos?
Na apliejimas vandeniu nėra natūrali netektis, taip kad PVM teks paskaičiuot.
"Pardavėte sau"
astulka rašė: situacija: prekes atsiveztos is ES. PVM 0. Jos buvo aplietos vandeniu- sugadintos. Mes jas nurasome i neleidziamus. O kaip su PVM? ar reik
skaiciuot pardavimo pvm nuo savikainos?
Na apliejimas vandeniu nėra natūrali netektis, taip kad PVM teks paskaičiuot.
"Pardavėte sau"
A
2005-12-15 12:39
astulka
jei as is ES nusipirkau preke 100 lt(tai menamas pvm 18 lt) ir
18 lt as irasau i pirkimo ir pardavimo pvm. Nemoku pinigais nieko.
atsitiko tas ivykis ir dabar kur 18 lt turiu irasyti deklaracijoj ? ir sumoketi 18 lt ?
18 lt as irasau i pirkimo ir pardavimo pvm. Nemoku pinigais nieko.
atsitiko tas ivykis ir dabar kur 18 lt turiu irasyti deklaracijoj ? ir sumoketi 18 lt ?
Loreta
28574
Vietoj "cituoti" pavariau "keisti"
Loreta
28574
2005-12-15 12:44
Loreta
2011-09-11 03-56
Iš PVMĮ 66 str. komentaro:
2. Paaiškėjus, kad prekės ir (arba) paslaugos, jeigu jų (o jeigu jos pasigamintos, - joms pasigaminti sunaudotų prekių ir (arba) paslaugų) pirkimo ir (arba) importo PVM ar jo dalis buvo įtrauktas į atskaitą, nebebus naudojamos PVM mokėtojo šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytoje veikloje, PVM atskaita tikslinama to mokestinio laikotarpio, kurį paaiškėjo minėtos aplinkybės, PVM deklaracijoje atitinkamai didinant mokėtiną į biudžetą (mažinant grąžintiną iš biudžeto) PVM sumą.
Pavyzdys:
PVM mokėtojas 2004 m. spalio mėnesį įsigijo prekių, kurias ketino naudoti PVM apmokestinamoje veikloje, todėl jų pirkimo PVM - 10 000 Lt įtraukė į PVM atskaitą.
2004 m. gruodžio mėnesį buvo nustatyta, kad dėl netinkamo laikymo pusė prekių sugedo ir kad PVM mokėtojas negalės jų parduoti ir apskaičiuoti pardavimo PVM. Todėl 2004 m. gruodžio mėnesio PVM deklaracijoje turi būti tikslinama šių prekių PVM atskaita 5 000) Lt (10 000 /2). Ši patikslinta PVM suma su (-) ženklu, t. y. (-5000) Lt turi būti įrašyta į deklaracijos FR0600 30 laukelį ir šia suma turi būti padidinta mokėtina į biudžetą (mažinama grąžintina iš biudžeto) PVM suma.
2. Paaiškėjus, kad prekės ir (arba) paslaugos, jeigu jų (o jeigu jos pasigamintos, - joms pasigaminti sunaudotų prekių ir (arba) paslaugų) pirkimo ir (arba) importo PVM ar jo dalis buvo įtrauktas į atskaitą, nebebus naudojamos PVM mokėtojo šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytoje veikloje, PVM atskaita tikslinama to mokestinio laikotarpio, kurį paaiškėjo minėtos aplinkybės, PVM deklaracijoje atitinkamai didinant mokėtiną į biudžetą (mažinant grąžintiną iš biudžeto) PVM sumą.
Pavyzdys:
PVM mokėtojas 2004 m. spalio mėnesį įsigijo prekių, kurias ketino naudoti PVM apmokestinamoje veikloje, todėl jų pirkimo PVM - 10 000 Lt įtraukė į PVM atskaitą.
2004 m. gruodžio mėnesį buvo nustatyta, kad dėl netinkamo laikymo pusė prekių sugedo ir kad PVM mokėtojas negalės jų parduoti ir apskaičiuoti pardavimo PVM. Todėl 2004 m. gruodžio mėnesio PVM deklaracijoje turi būti tikslinama šių prekių PVM atskaita 5 000) Lt (10 000 /2). Ši patikslinta PVM suma su (-) ženklu, t. y. (-5000) Lt turi būti įrašyta į deklaracijos FR0600 30 laukelį ir šia suma turi būti padidinta mokėtina į biudžetą (mažinama grąžintina iš biudžeto) PVM suma.
A
2005-12-15 12:46
astulka
atsikrapstau jau uz viska:) kol su tavo akiniais ziurejau-tu klavisus sumaisei 
N
2005-12-23 14:43
narex
2011-09-11 03-57
astulka rašė: jei as is ES nusipirkau preke 100 lt(tai menamas pvm 18 lt) ir
18 lt as irasau i pirkimo ir pardavimo pvm. Nemoku pinigais nieko.
atsitiko tas ivykis ir dabar kur 18 lt turiu irasyti deklaracijoj ? ir sumoketi 18 lt ?
ar 18 langelis tiks simtui lt? ar 21 langelis- simtui?
o 26 ir 29 langelis astuoniolikai lt?
aciu
astulka rašė: jei as is ES nusipirkau preke 100 lt(tai menamas pvm 18 lt) ir
18 lt as irasau i pirkimo ir pardavimo pvm. Nemoku pinigais nieko.
atsitiko tas ivykis ir dabar kur 18 lt turiu irasyti deklaracijoj ? ir sumoketi 18 lt ?
ar 18 langelis tiks simtui lt? ar 21 langelis- simtui?
o 26 ir 29 langelis astuoniolikai lt?
aciu
N
D
2005-12-27 13:53
Dan
2005 spalio mėn. pardavėme prekes Švedams PVM mokėtojams 7000Lt ,gruodžio mėn. išrašėme kreditinę sąsk. Švedams -1000Lt kur rašome nuolaida už prekių vėlavimą pagal sąskaitą spalio mėn.Ar galime taip išrašyti sąsk fak? Ir kaip tada buh.rodyti? D501 K2411 (1000Lt)
D
2005-12-27 15:40
Dan
2011-09-11 03-57
Dan rašė: 2005 spalio mėn. pardavėme prekes Švedams PVM mokėtojams 7000Lt ,gruodžio mėn. išrašėme kreditinę sąsk. Švedams -1000Lt kur rašome nuolaida už prekių vėlavimą pagal sąskaitą spalio mėn.Ar galime taip išrašyti sąsk fak? Ir kaip tada buh.rodyti? D501 K2411 (1000Lt)
Dan rašė: 2005 spalio mėn. pardavėme prekes Švedams PVM mokėtojams 7000Lt ,gruodžio mėn. išrašėme kreditinę sąsk. Švedams -1000Lt kur rašome nuolaida už prekių vėlavimą pagal sąskaitą spalio mėn.Ar galime taip išrašyti sąsk fak? Ir kaip tada buh.rodyti? D501 K2411 (1000Lt)
artas71
12027
2005-12-27 16:22
artas71
Nuolaida už vėlavimą?....Neskaniai skamba -kaip"bauda už vėlavimą" kas yra neleidžiami atskaitymai. Baudos ir delspinigiai ne PVM objektas.
L
2005-12-27 16:48
lorita
2011-09-11 03-57
artas71 rašė: Nuolaida už vėlavimą?....Neskaniai skamba -kaip"bauda už vėlavimą" kas yra neleidžiami atskaitymai. Baudos ir delspinigiai ne PVM objektas.
Tai gal tuomet galima būtų rašyti priežastį- suteikiama nuolaida visoms prekėms, įsigytoms 2005m. spalio mėn.
artas71 rašė: Nuolaida už vėlavimą?....Neskaniai skamba -kaip"bauda už vėlavimą" kas yra neleidžiami atskaitymai. Baudos ir delspinigiai ne PVM objektas.
Tai gal tuomet galima būtų rašyti priežastį- suteikiama nuolaida visoms prekėms, įsigytoms 2005m. spalio mėn.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui