ES šalis - ne ES šalis ir PVM

Kol neišsiaiškinsite dėl statuso, nieko negrąžinkit. Gal yra "keleivio" rekvizitai ir galima pasitikslinti. Pagal taisykles, turėjote "įsitikinti", kad "keleivis" tikrai yra ne ES gyventojas.

O mane labai domintų klausimas per kiek laiko reikia pagal FR0420 grąžinti PVM keleiviui? Ar kur nors reglamentuota? Ir jei yra susidariusi skola tokio pvm iš 2012 m,. ar galima ją išmokėti dabar grynais pinigais?

Sveiki ,pasakykite prašau .parduodama prekė į Norvegiją ,pirkėjas įmonė- prekė nedidele ir siunčiama paštu.Pardavėjas įmonė Lietuvoje PVM mokėtoja,kaip turime parduoti su PVM ar ne,muitinės tai nebus.Ačiū

o kodėl nebus muitinės? Norvegija ne ES narė.
sakyčiau forminat eksportą ir taikot 0 Pvm.

O jei eksporto neforminam.

Kontrabanda?

Tada su PVM.

Kolegos pasidalinkit patirtimi.
Turi situacija. Kipro įmonė PVM mokėtoja Kipre, įveža į Lietuva kondicionavimo įrangą (neįregistravus Lietuvoje PVM mokėtoja) ir ja eksportuoja į Baltarusija. Kondicionavimo įranga Kipro įmonė daugiausiai perka Italijos įmonės PVM mokėtojos (PVM neskaičiuojamas nes yra išvežimas į kitą ES šalį) - įranga pristatoma į LT sąlygomis DAP Vilnius ir iškarto eksportuojama BY.

Pirkimo/ pardavimo dokumentai yra, CMR'ai yra, eksporto deklaracijos yra.
Viskas įvyko 2012 m. laprkičio mėn. Kipro įmonė tik dabar 2013 m. užregistruota Lietuvoje PVM mokėtoja. Ar susidarėte su tokia situacija ? Ar galima išvengti šio atveju faktiško PVM mokėjimo Lietuvoje nes tai įsigijimas iš ES ?
Ačiū už patarimus.

Wolf, o kokiais būdais buvo suformintas eksportas? Ta parsme, Lietuvos muitinė ramiai išeksportavo, nurodydama, kad eksportuotojas Kipro įmonė?

Taip eksporto dokumente 8 laukelyje nurodytas eksportuotojas - Kipro įmonė (dar patikslinsiu rytoj - bet kiek pamenu nurodyta Kipro įmonės PVM kodas), ir muitinės tarpininkas Lietuvos įmonė.(14 laukelis)

Matyt, kad su eksportu yra kitaip. Nes išimportuoti, kiek žinau, nesant LT PVM mokėtoju, ngalima.
O eksportas logiška- išvažiavo iš ES.
O kodėl tau atrodo, kad atsiranda lietuviško PVM prievolė? Nelabai įkertu , kuriuo metu. Kai Kipro įmonė įvežė į LT?

Įsigijimas iš ES Lietuvoje - PVM objektas, prievolė skaičiuoti PVM ir registruotis PVM mokėtoju.
Italai veža tiesiogiai iš IT į LT - taigi jei Kirpo įmonė būtų PVM mokėtoja ir Kipre ir LT tai nebūtų problema, o dabar LT registracijos nėra tai atsiranda PVM prievolė kaip ne PVM mokėtojui nebent galima pritaikyti kokį nors iš PVM 53 str. punktų - bet dar negaunu iš tarpininko informacijos apie tai kai buvo įformintas įvežimas į Lietuvą ar buvo kokios nors muitinės procedūros įforminamos (1 d.)

Labai abejoju, kad buvo forminamos muitinės procedūros, įvežant iš ES.
Bet jei buvo forminama per muitinės tarpininkus, nežinau net. Kažkas gi turėjo sukontroliuoti PVM sumokėjimą.

Labai rekomenduoju pasiskaityti PVMĮ 41 straipsnio komentarą.
Pagal mane, tai labai galimas atvejis, kad savo PVM turi taikyti Kipras arba Italija.

Dabar PVM sumokėjima "kontroliuoju" aš. Bandysiu susisiekti su muitinės tarpininkus. Bet nei VMI nei muitinė teoriškai nekontroliuoja - nes kaip suprantu Eksprotas ir kas iki to įvyko - nesvarbu.

Patikrianau eksproto deklaracijas - Kipro įmonė nurodyta kaip Eksportuotojas nurodytas Kipro PVM kodas.
Mane tik neramina tai kad VMI nori, kad lapkričio mėn. faktiškai sumokėtume PVM, o kovo-balandžio prašytume susigrąžinti - tai tikrai nes suma daugiau nei 1 mln. LT.

Tai ir blogai, kad Kipras - tuomet jis turi taikyti išvežamoms į Lietuvą prekėms savo PVM, nes eksporto procedūra prasidėjo ne Kipre.

Tai jei būtų taikę mane būtų informavę - be to neaišku ar tai išgelbėtų nuo prievolių Lietuvoje. Tarkime Kipras pritaiko rezervo taisyklę, bet tai nieko nekeičia nes galiu taikyti tik PVMĮ 3 str. 2 ir 12(2) str. 1 d. (kiti 2 ir 3 netaikomos nes pirkėjas ne Lietuvos PVM mokėtojai)

Suprantat dėl 41 str. - ne tame problema VMI neginčija kad pats teikimas iš Lietuvos yra objektas su teisę taikyti 0% PVM tarifą. Problema dėl pačio įvežimo į Lietuvą ir objekto atsiradimo nuo įsigijimo.

Kaip jis gali taikyti savo PVM ? Italai veža į Lietuvą - išvežimas yra iš ES į kita ES šalį. Italai teisėtai taiko 0 proc. VAT su Kiprų kaip rašiau dėl rezervo taisyklė dar bandysiu aiškintis nes šio atveju trikampės prekybos nėra trūksta grąndies Lietuvoje - todėl jei pats teikimas IT-LT ne objektas Kipre, tačiau įsigijimas IT - CY teoriškai turi būti objektas dėl įsigijimo. Žodžiu kuo toliau to daugiau problemų.

Sveiki,
1.kur pasitikrinti ar Latvijos įmonė yra PVM mokėtoja?
2. Kokį dokumentą (CMR?) pildyti kaip įrodymą, kad prekės išvežtos iš Lietuvos?

1) http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
2) žr. 56 str. komentarą - CMR vienas iš dokumentų.

Ačiū, Wolf, už pagalbą "žaliems"