Prekių pirkimas iš ES šalių

Sveiki, gal kas žinote ką daryti su PVM-u kai gauni prekes iš ES šalių prekių tiekėjo kuris yra ne PVM mokėtojas. Ar reikia apskaičiuot pirkimo ir pardavimo PVM?

Nereikia.

Jeigu iš ES perkam knygas, tai įsigijimo PVM priskaičiuojam 5 proc?

Taip. Analogiškai priskaičiuojame tokį PVM tarifą, koks taikomas mūsų valstybėje.

Iškilo toks klausimukas:Pirkome padangas iš Vokietijos.Sąskaitoje išskirtas vokiškas 16% PVM,kurį mėginsime susigrąžinti.Ar reikia traukti sumą į PVM deklaraciją?

Galva visiškai nedirba ,skaitau bet nieko nesuvokiu prašau Jūsų pagalbos. Nusipirkome naudotą vilkiką iš Danijos įmonės PVM mokėtojos. Norėčiau paklausti kaip su PVM ar man prisiskaityti pačiai ir kur parodyti deklaracijoje? Labai dėkoju visiems atsakiusiems.

Ką tu - kur mūsiškėje FR0600 randi PVM su 16%? Trauki į sąnaudas. Per PVM deklaraciją nesirodo. Jeigu susigrąžinsite - koreguosi sąnaudas.
Tačiau priskaičiuoji mūsiškį PVM nuo vokiškos vertės be PVM. O kur traukiasi šios sumos PVM deklaracijoje - skaityk mano postu žemiau.

Taip - privalai pati priskaičiuoti PVM. Vilkiko vertę parodai FR0600 - 19 laukelyje, priskaičiuotą pirkimo PVM - 22 laukelyje, ir tą pačią pardavimo PVM sumą - 29 Laukelyje.

Direktorius komandiruotes metu Vokietijoje nakvojo viesbutyje. Parveze saskaita israsyta jo vardu, paslaugos verte apnmokestinta 16 proc. PVM. PVM neplanuoju grazintis. Ar reikia traukti sitas sumas i PVM deklaracija, ar neturiu priskaityti PVM?

Na ir as prie to pacio...
Nusipirkome automobili is ES, tai priskaiciuojame ir pirkimo ir pardavimo PVM, tik pirkimo PVM netraukiame i atskaita, t.y. sumokam PVM nuo automobilio...?
Patvirtinkit prasau, ar gerai mastau...

Priskaičiuoji pirkimo ir pardaviomo PVM tą pačią sumą - gaunasi 0. Ką trauksi į atskaitą? Susidengia. Per FR0600 praeina ir per atskaitą, ir per pardavimą - 22 ir 29 laukeliai.

Taip taip, sita as suprantu.
O kaip su 30 langeliu? Ar nemanote, kad cia turi buti suma be to automobilio PVM? Ar as jau is didelio rasto isejau is krasto...

Žuvele, nu kokio galo tą PVM rašyti dar kartą į 30 laukelį, jei jame rašoma suma 22 ir 23 laukelių - ji ir taip čia praeina.
Populiariai:
30 laukelis = (22lauk. + 23 lauk) x 25 lauk. procento, jei jis mažesnis už 95%.

Loreta, as 22 langelyje rodau visa pirkimo PVM, t.y. ir PVM nuo reprezentaciniu sanaudu, automobiliu PVM ir t.t., o 30 tik ta, kuri traukiu i atskaita....

30 laukelyje turi būti įrašoma atskaitoma pirkimo ir importo PVM suma:
45.2. Į šį laukelį neįtraukiamos šios PVM deklaracijos 22, 23 ir 24 laukeliuose deklaruotos, bet pagal PVM įstatymo 62 str. 2 ir 3 dalių nuostatas neatskaitomos PVM sumos:
45.2.1. pramogoms ir reprezentacijai įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo ir/ar importo PVM, jeigu apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną (pajamas) jų įsigijimo išlaidų pagal pelno (pajamų) apmokestinimą reglamentuojančius teisės aktus neleidžiama atimti iš gautų pajamų;
45.2.2. pirkimo arba importo PVM įsigyto (importuoto) lengvojo automobilio, skirto vežti ne daugiau kaip 8 žmones (neskaičiuojant vairuotojo), arba nurodytos klasės automobilio, priskiriamo visureigių kategorijai, jeigu automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat jeigu juo nebus teikiamos keleivių vežimo už atlygį arba mokymo vairuoti paslaugos.

Neturiu laiko ginčytis - paanalizuok 30 laukelio sudėtį.
22 laukelyje rašoma PVM suma - tiek atskaitoma, tiek neatskaitoma. Kartu su kitomis sumomis čia patenka ir priskaityta importo PVM suma, kuri lygi priskaitytai importo pardavimo sumai, rašomai 29 laukelyje. 30 laukelyje surenkama visa atskaitoma PVM suma, tame tarpe ir 22 laukelio suma. Jeigu tu ją išminusuosi iš 30 laukelio, gausi mokėtiną priskaitytą importo pardavimo PVM. Paeksperimentuok pagaliau su Abby FormFiller - pamatysi, kokį skirtingą rezultatą gausi. Pasidarysi sau nuostolį.
Daugiau nediskusinsiu.

Loreta, zaviuosi jumis ir lenkiu galava pries jusu zinias... ir atsiprasau uz sugaisinta laika, jus esate teisi.

Labas visiems
Siandien gavau rasta is VMI
Ten parasyta kad fr 0600 deklaracijoje yra klaidingai pateikti duomenys:
Cituoju - Pranešame, kad Jūsų įmonė Vilniaus apskrities VMI skyriui pateikė klaidingai uzpildytas PVM deklaracijas FR0600 NUO 2004 05 01 .............

Klaidos aprasymas
1. Pagal mokesciu inspekcijos turimus duomenys, Jusu imone nuo 2004 05 01 isigijo prekiu is ES valstybiu nariu. Tokius isigijimus Jus deklaravote PVM deklaracijos 19 ir 20 eilutese, taciau sios sumos neatitinka is ES valstybiu nariu gautiems duomenims.

Nezinau ka ieskoti. Pasitikrinau intrastata viskas sutampa. Dabarpaprasiaus tiekeju pasitikrinti kokius duomenis jie pateike savo VMI. Jeigu ir ten sutaps tai tada nezinau kur ieskoti. Nes skolos tai man sutampa su tiekejais.

Lygiai tokį pat raštą ir mes gavom ir manau gaus dar daugelis.Jokio konkretumo,jokio laikotarpio konkretaus nenurodyta.Neaišku nei ko ieškoti nei ką taisyti,o patikslinti reikia iki pirmadienio.Absurdas.

Ir jūs čia nieko negalite padaryti. Jeigu gausiu tokį raštą, keliausiu su juo į VMI, kad man aiškiai parodytų, kurie duomenys, su kokiais tiekėjais ir už kokį laikotaroį neatitinka. O gal tai ne mūsų klaidos? Gal ES tiekėjai klaidingai pateikė duomenis? Man atrodo, kad mūsų VMI dar pati pušinėja su ES duombaze, ko norėti iš mūsų?

Aš ir gavau. Kaip jiems gali "sueiti galai" kai patys skirtingai reikalauja.Pvz.rašte primena, kad į apmokestinamąją vertę įtraukiamos prekės atsivežimo bei pakrovimo išlaidos ir nuo jų skaičiuojamas PVM. Deklaracijoje reiktų nurodyti 19,29,22,30 laukeliuose. Tačiau visose PVM deklaracijų pildymo pavyzdžiuose nurodama, kad transporto paslaugos registruojamos 26,22,30 laukeliuose. Taip kaip suvienodinti?