Prekių pirkimas iš ES šalių

Tokiu atveju rekia skaičiuoti abiems.
ES PVM mokėtojas negavęs PVM mokėtojo kodo - turės apskaičiuoti ir parduoti prekes su Savo PVM.
Lietuvos ne PVM mokėtojas turės apskaičiuoti PVM pagal PVMĮ 4[1] str., bet negalės daryti atskaitos. Taigi pasiūlymas jei sumos didelės prieš darant tokius įsigijimus užsiregistruoti PVM mokėtoju.

Ačiū, Wolf, už operatyvų atsakymą ir gerą pasiūlymą, tačiau labai abejoju, ar įmonę vėl registruotų PVM mokėtoja, jei tik prieš 2 mėnesius išregistravo iš PVM mokėtojų registro dėl nevykdomų pardavimų. Aišku, perspektyva taip smarkiai užsikelti perkamų prekių kainas visiškai nežavi. Dar kartą labai dėkoju už atsakymą.

Sveiki visi, pakliuvau į keblią situaciją ir savo jėgom nebesugebu išsinarplioti, tad prašau Jusu pagalbos.
Situacija tokia:
Imonė, PVM mokėtoja, iš Vokietijos įmonės (PVM mok.) pirko nenaują lengvąjį automobilį įmonės reikmėms. Vokiečiai išrašė sąskaitą su jų 16proc. priskaičiuotu PVM. Skambinau i VMI konsultacijas, buvau nuvažiavusi, kiekvienąsyk išaiškinimas vis kitoks.
Reikia priskaityti lietuvišką 18proc. PVM (bet jei kas žinote, patikslinkite, pagal koki PVMĮ straipsnį), kurio (pagal PVMĮ 62str.) atskaita negalima.
1. Nuo kurios sumos ištikrųjų reikia skaičiuoti 18proc.? Vienur VMi sako, kad nuo bendros (apmok.v.+16proc.), kitur- nuo apmokestinamosios be to 16proc.
2. Pildau PVM deklaracija- 19 laukelyje reik įrašyti sumą, nuo kurios priskaičiuoju tą 18proc., 22 laukelyje PVM suma ir ta pati 29 laukelyje. Gaunasi mokėtinas PVM.
Pagal 77/38/EEB direktyvos 28(c)(A)(a) str. vokiečiai turėjo išrašyti sąskaitą su 0proc. PVM, bet, deja, situacija yra tokia- su 16proc.

Pakomentuokite, kas buvote susidūrę ar turite kokiu minčių. Iš anksto nuoširdžiai dėkoju.

Na tik ne - komedija. Kaip VMI gali aiškinti, kad lietuviškąjį PVM reikia priskaičiuoti nuo vertės su vokiškuoju PVM. Gal ką ne taip supratai.

• kai naudotus automobilius įsigyja Lietuvos PVM mokėtojas (įskaitant ir tuos asmenis, kurie PVM mokėtojais yra įsiregistravę įsigijimams), tai toks įsigijimas yra PVM objektas ir pirkėjas nuo įsigytų automobilių apmokestinamosios vertės (naudoto automobilio PVM sąskaitoje faktūroje nurodytos pirkimo kainos, išskyrus patį PVM) turi apskaičiuoti 18 proc. pardavimo PVM. Prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda, kai išrašoma naudoto automobilio pardavimo PVM sąskaita faktūra, bet ne vėliau kaip 15 dieną kito mėnesio, einančio po to, kurį prekės buvo išgabentos. Duomenis apie įsigytų naudotų automobilių apmokestinamąją vertę ir apskaičiuotą naudoto automobilio pardavimo PVM reikia traukti į to mokestinio laikotarpio PVM deklaraciją, kada nustatyta tvarka šis pardavimo PVM turėjo būti apskaičiuotas.

Pagaliau juk ir pildant importo PVM priaskaičiavimo žurnaliuką pagal VA-19, ten prašoma apmokestinamosios vertės. Apmokestinamoji vertė - tai vertė be PVM.
Taigi - PVM - į sąnaudas.

Šiuo klausimu yra pora VMI atsakymų paskelbtų AMA žurnale 2005,Nr3.
Ten rašoma,kad jei Vokietis priskaičiavo ,bet nereikėjo(neprivalėjo)-tau bus neleidžiami atskaitymai)
O apmokestinamoji vertė yra suma be PVM.

Labai ačiū, Loreta. Lenkiuosi iki žemės
Galbūt aš ne taip nugirdau, galbūt teta iš VMI taip išaiškino dėl to, kurią sumą apmokestinti 18proc.
Sakyk, Loreta, kur man rasti tą citatą, kurią įdėjai?
Dar klausimas dėl įvedimo į apskaitą: apmok.vertė- 1kl., 18proc.PVM- 6kl., bet nesugebu išlaikyti apskaitos lygybės dėl mokėtinos vokiečiams sumos (kuri buvo apmok.vertė+16proc.PVM)
Kaip čia man tokios nesąmonės gaunasi?! (as pirmąsyk susiduriu su pirkimais iš ES)
Dar kartą ačiū

D1 kl vertė
D6 16 proc PVM K skola Vokiečiui
o lietuvišką prisiskaičiuoti IR pirkimo IR pardavimo PVM-užsidarys.
19/22/29/o 30- nebus,gausis kad mokėsi į biudžetą.

Kaip užsidarys? Man gaunasi, kad jį (18proc.) sumokėti reikia. Man taip gaunasi užpildžius PVM deklaraciją. Pildau PVM dekl. 19, 22, 29 laukelius ir gaunasi 31 laukelyje mokėtinas.
Aš nežinau, būtų gerai jei užsidarytų.
Parašykite, prašau, kur pasiskaityti.
O Loretos labai prašau parašyti, kur tą citatą rasti. Man labai svarbu. Ačiū

Lietuviško PVM negalima traukti į atskaitą, jei automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat juo nebus teikiamos keleivių už atlygį arba mokymo vairuoti paslaugos - PVMĮ 62str.2d.3p.
Todėl lietuvško pirkimo PVM trauki į 6klasę

Tai citata iš atmintinės - gal jau 100 kartų ją buvau įmetusi temoje "marža - naudoti automobiliai"
www.vmi.lt/Aktualijos/Naujoves/PVM/naudot...

Na kaipgi tau gali gautis mokėtinas, jei tą pačią sumą - pirkimo ir pardavimo PVM trauki į abu laukelius - 22 PVM atskaita, 29 - pardavimo PVM. Nepamiršk, kad visa atskaitos suma iš 22 laukelio pareina ir į 30 laukelį, kuriame yra visa PVM atskaita.

to Loreta

taip ir gaunasi mokėtinas, nes atskaita draudžiama pagal įstatymą

30 langelyje tik atskaitomas pirkimo PVM, o 22 VISAS

As žinau, kad pagal 62str. tokio automobilio atskaita negalima, todėl i 30 laukelį nesikelia, užtat man ir gaunasi mokėtinas PVM.
Aciū labai visiems padėjusiems, tik va liko neaišku kaip su tom kontuotėm.. Tai kaip bus su apskaitos lygybe, jei 18proc. į sąnaudas trauksiu?

D 6kl - 18proc (leistinos sąnaidos)
K 4kl - 18 proc (mokėtinas į biudžetą PVM)

Aš uždarau visą pirkimo PVM.
Tas PVM ,kurio negaliu atsiimt ,bus K pirkimo PVM- D 6klasė,
o tas pirkimo PVM ,kurį galiu atskaityti (30 eilutė)
K pirk PVM -D pard PVM.

Tik nepykit už mano kvailą (tikiuosi paskutinį :) klausimą:
ar taip bus teisingai?

D 1kl. automobilis
D 6kl. 16proc. vokiško PVM
K 4 kl. skola vokiečiams

D 6kl. 18proc. lietuviško PVM
K 4 kl. mokėtinas 18proc. liet.PVM

Ar neperdaug aš čia traukiu į sąnaudas?
Vokiškas PVM bus neleidžiami atskaitymai, o lietuviškas PVM- leidžiami.
Ar teisingai parašiau?

D6 kls K pirkimo PVM o ne pardavimo.

Na, aš turėjau galvoje grynai iš šios situacijos su tuo nelemtu automobiliu:

D 6kl. 18proc. lietuviško PVM pvz 200Lt
K 4 kl. mokėtinas 18proc. liet.PVM pvz 200Lt (tas, pirkimo, kurį prisiskaičiavau)
Na, tikiuosi, kad dabar jau tikrai gerai bus.

Ir dar sykį visiems didžiulis ačiū už pagalbą

Pirkimo PVM negali būti 4 klasėje.