Pelno mokestis

Blogai darote, kai pagal kažkokias formules skaičiuojate pelno mokestį P/N ataskaitoje.
Pelno mokestis skaičiuojamas tik PLN204 deklaracijoje. Gautas joje, įrašomas į P/NA.
MFA dabar neištaisysite, tik kitais metais.

kitais metais reiks RC taisyti retrospektyviniu būdu klaidas,

Na dėl kelių litų nereikės retrospektyvinio būdo.

Sveiki, reikia kad paaiškintumėte, šiek tiek visos eigos nesuprantu, tarkim 2010m.(įmonė įkurta2010m.) buvo nuostolis 20 000lt.
2011m. gaunasi nuostolis 3000lt

1)Tai PLN204 man reikia kur nors įrašyti 2010 metų nuostolį? Nes į 50eil. įrašyti neleidžia, meta klaida: "50 nepildomas, jei 49 užpildymas arba 48 įrašytas 0"
O pas mane 49 laukelyje 3000lt.

2) pelno nuostolio ataskaitoje man finansiniais metais 2011 gaunasi 3000lt nuostolio, tai taip ir pasilieka tie 3000? ar reikia prideti praeitų metų nuostolius ir įrašyti į P/N ataskaitos "PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ ir GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) laukelius 3000+20 000 = 23 000lt nuostolio?

Pasimečiau dėl to kad tarkim jeigu 2012m. bus pelnas tai man i PLN204 50eil reikėtų rašyti 3000lt(2011m.nuostolis) ar 23000lt(2010+2011m.nuostolis)?

Tikiuosi gan aiškiai parašiau;)

1. Todėl ir neduoda įrašyti, nes jau vėl nuostolį turite.
2. Taip ir pasilieka... 2011 ir praėjusių metų nuostolius sudėsite balanse ir pelno paskirstymo projekte.
3. Kai bus pelnas, tai ir įrašysite nuostolius, bet ne daug

Koks pelno mokesčio įmokos kodas? 1001? Toks pat ir UAB'ui ir individualiai įmonei?

www.vmi.lt/lt/?itemId=1012389

Nelabai padėjo, čia peržiūrėjau pirmiausiai...

Valstybinės mokesčių inspekcijos administruojami deklaruojami mokesčiai, mokami vienu įmokos kodu 1001**
Ką tos žvaigždutės reiškia?
Tai mokant ir paraųyti 1001 kodą? Skambinausi į mokesčius, bet pralaukusi 10min, kol atsilieps, padėjau ragelį...

Taip, kodas 1001.
Nesvarbu, UAB ar IĮ.

Įmonėje yra d 2 akcininkai, A akcininkas turi 30% akcijų, B akcininkas 70% akcijų. A akcininkas kitoje įmonėje 50%. Kitos sąlygos dėl 5% pelno mokesčio yra: pajamos 20000Lt, vid. darb. skaičius 7,7. Ar galiu taikyti 5% PM tarifą?

Sveiki,vedu ind.įmonės apskaitą,niekad nereikėjo mokėti pelno mokesčio,2010 buvo nuostolis,dabar nebesuprantu už 2011m kada priskaitome pelno mokestį ir įtraukiame į ūk.operacijų registravimo žurnalą-2011gruodžio mėn,ar kai pateikiame deklaraciją2012m,ar tiesiog tą mėnesį kai pravedame pelno mok.Būčiau labai dėkinga, kad kas padėtumėt

Negalite, nes B akcininkas turi 70 proc.
PMĮ str. 3. Šio straipsnio 2 dalies nuostatos netaikomos:
..
3) vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);

O kokiu principu vedate apskaitą?
Kaupimo? Tada 2011 gruodžio 31 d.

VEDU KAUPIMO PRINCIPU,BET KAŽKAIP NELOGIŠKAI GAUNASI, DEKLARACIJA PILDAI TIK 2012 GEGUŽĖS MĖN,O 2011 GRUODŽIO 31 JAU TURI BŪTI PASISKAIČIAVĘS MOKESTĮ?TAI KOKIA S-TŲ KORESPONDENCIJA
D65
K445 ?
KAIP 65 S-TA UŽSIDARO - SU 39? JAUČIUOSI KVAILĖ,BET NEBESUPRANTU...

Galima ir taip

D 340
K 3411
K 4451

Stai is VMI komentaro, cia aisku su 13 ir 15 proc. pvz, bet galioja ir 5 bei 15:

2004 metais UAB X vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius - 3 žmonės, pajamos – 200 tūkst. litų. Tačiau UAB X akcininkas A paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo 100 proc. UAB X akcijų ir 50 proc. UAB Y akcijų. Akcininkas A ir jo šeimos nariai nėra individualių įmonių savininkai. Kadangi tas pats UAB X ir UAB Y akcininkas paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo ne daugiau kaip 50 proc. akcijų, UAB X ir UAB Y, jei atitinka PMĮ 5 str. 2 dalyje nustatytus kriterijus, gali 2004 metų apmokestinamąjį pelną apmokestinti 13 proc. pelno mokesčio tarifu.

Kaip matau apskaitoje užregistruojat mokėtiną pelno mokestį metų gale uždarius visas sąskaitas? bet mokesčiuose skola pasirodo tik tada kai jis turi būti sumokėtas, gal kada deklaracijos pateikimo terminas sueina, nepasakysiu tiksliai

Sveiki, mano klausimas jau kaip ir išgvildentas, bet reikia patvirtinimo:)
Patarkit:) Supildžiau PLN ir net RC nusiunčiau jau senokai deklaraciją,dar 3 versijos nebuvo,bet...Dabar suabejojau ar nenuskriaudžiau akcininko, pritaikius didesnį PN tarifą,nei galėjau pritaikyti.Taigi įmonė šviežia,įkurta 2011 metų kovą.Vidutinis darbuotojų skaičius-6, pajamos mažiau nei 0,5 mln., yra UAB, akcijos 100 proc.vienam fiziniam asmeniui priklauso,kuris daugiau įmonių akcijų neturi.Kokį tarifą taikytumėt? Jei būtų IĮ-nekiltų abejonių,kad 5 proc., bet jei UAB? Registrų centrui tai jau tik 2012 metų deklaraciją teikiant tikslint? Ar bandėt kas tikslint,kai tik tarifas netinkamas,tai daugiau keičiasi tik nepaskirstytas pelnas ir įsipareigojimai, "tik"
Patarkit,iš anksto dėkoju:)

Nesuprantu, pagal jūsų parašymą suprantu kad jūs PLN204 deklaraciją siunčiat RC o ne mokesčiams???

nu ne ant tiek durna dar,ir tą ir tą padariau, pateikiau vmi pln,RC atskaitomybę su visais priklausančiais pdf prisegtukais,ir tik tada dašilo ,kad tarifas gali būti mažesnis:) Gal neaiškiai iš strioko parašiau,nes kažkaip sunku patikėti iškart buvo,kad taip apsižioplinau
Klausiau ar 5 galiu taikyti,bet jau žinau,kad galiu.
Ačiū,kad bent pastebėjot žinutę mano, bet atsakymas jūsų irgi vertas mano klausimo Kažin kaip būtų įmanoma PLN RC nusiųsti