Pelno mokestis

Labas vakaras. Padėkit išspręsti problema. 2011 m. pelno (nuostolio) ataskaitoje neįrašyta pelno mokesčio suma ir dabar man rodo K3411 didesne suma nei turėtu būti. 2012 metais buvo apskaičiuotas PLN204 ir sumokėtas už 2011 m., tačiau ta suma niekur nefiguravo. Dabar aš susivedžiau D651 K445, kai sumokėta D445 K271.
Patarkit kaip man dabar sutvarkyti K3411 sumą, tvarkant 2012 metus. Kaip sudelioti tuos skaičius ir kur padėti D/K? Ar skaičiuojant 2012 m. pelna, galiu 2011 m. pelno mokesti D651 traukti į normalias sąnauda, ar dėti į nemažinančias. Patarkit kaip man elgtis šioje situacijoje?
Ačiū

D 34
K 445

Tai kad man nebelieka K445 kai sumoku, nes priskaitau D651 K445, kai sumokėjau D445 K271 ar aš čia ko nors nesuprantu? Visai galva susivėlė

Tai ir neturi likti K445, kai sumokate.
O kam priskaitymas D651? Jau vėlu su D651, jums parašė korespondenciją- D34, dabar jau nepaskirstytą pelną turite mažinti, o ne žaisti su D651.

Gal galite padėti išspręsti klausimą. Skaičiau pelno mokesčio komentarą ir tik dar labiau susipainiojau dėl pelno mokesčio tarifo. Situacija tokia: UAB A valdo 2 akcininkai (fiziniai asmenys, ne giminaičiai) po 80 % ir 20%. Darbuotoju skaičius 4. Apyvarta per 2012 m. 900 000 lt. Daugiau niekur akcijų neturi. Bet UAB A, kurią jie valdo, yra UAB B akcininkė ir turi 50 % akcijų (B dirba nuostolingai), likusias B akcijas (50%) valdo UAB C (nieko bendro akcininkai su ja neturi).
Klausimas: AR ĮMONĖ A GALI TAIKYTI 5% PELNO MOKESTĮ?
Darbuotojai neviršija 10.
Apyvarta neviršija 1 mln.
Akcininkai daugiau niekur akcijų neturi.
Tik vat tos B akcijos mane neramina...bet jų valdo tik 50 %?

VMI PAKONSULTAVO, KAD GALIM TAIKYTI 5% TARIFĄ, NES AKCININKAI VALDANTYS PO 80 % IR 20% AKCIJŲ DAUGIAU NIEKUR AKCIJŲ NETURI IR ŠEIMOS NARIAI TAIP PAT AKCIJŲ NETURI.
KAIP MANOTE JŪS?

p.s. galvoju iš akcininkų paprašyti ale tai tokių raštų, kad tiesiog parašytu, kad niekur daugiau akcijų neturi nei jie, nei šeimos nariai. Kaip darote Jūs?

aš irgi manau, kad pagal aprašytą situaciją, gali būti taikomas 5 proc. pelno mokestis.
O paprašyti rašto iš akcininkų labai gera idėja, aš irgi taip planuoju daryti.

Sveiki ar galiu taikyti 5 proc. jei pajamos neviršyja 1 mil. bet darbuotojai per 2012 m. buvo 11 žmonių iš kurių 3 vaiko priežiūros atostogose ar rašyti kad darbuotojai 8

Skaičiuojant vidutinį metų sąrašinį darbuotojų skaičių įtraukiami visi darbuotojai dirbantys pagal darbo sutartis už atlyginimą. Į darbuotojų skaičių neįskaitoma:

1. Moterys, kurioms suteiktos nėštumo ir gimdymo atostogos;

2. Asmenys, kuriems suteiktos atostogos vaikui prižiūrėti, kol jam sueis treji metai;

Ačiū už atsakymą

Laba diena
Noriu paklausti kokį pelno mokesčio tarifą taikyti už 2012 metus-ar 15 proc ar 0?
Per 2012m darbuotojų skaičius buvo 7, pajamos sudarė 450 tūkst litų.
Mažoms įmonėms šiemet nusimato nebemokėti pelno mokesčio

Apie nulinį tarifą girdžiu pirmą kartą
Jei atitinka visas 5 str. nustatytas sąlygas, galima taikyti 5 proc. tarifą.

Visos pačios mažiausios įmonės (išskyrus pelno nesiekiančius vienetus), kuriose vidutinis darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 1 milijono 500 tūkstančių litų, šiais metais būtų visiškai atleistos nuo pelno mokesčio, t.y. joms būtų taikomas nulinis pelno tarifas.

Naujai lengvatinei pelno apmokestinimo tvarkai po svarstymo pritarė Seimas.



Šiuo metu standartinis pelno mokesčio tarifas yra 15 proc., o nulinis pelno tarifas taikomas socialinėms įmonėms, pelno nesiekiantiems juridiniams asmenims.

Smulkioms įmonėms (išskyrus pelno nesiekiančių vienetų) dabar galiojantis PMĮ numato lengvatinį 5 proc. pelno mokesčio tarifo taikymą, jei jose dirba mažai (iki 10) darbuotojų ir kurių pajamos per mokestinius metus neviršijo:

500 tūkst. litų (apskaičiuojant 2010 ir praėjusių metų pelno mokestį),
1 milijono litų (apskaičiuojant 2012 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį)
ir kurių kontroliuojantys akcininkai ar jų šeimų nariai po vieną arba kartu sudėjus nekontroliuoja kitų įmonių (nevaldo daugiau kaip 50 proc. akcijų arba individualių įmonių).


Čia skainėjau, bet turbūt ne taip supratau.

Na aišku, dėkui.

Noriu paklausti, ar galiu taikyti 5 % pelno tarifą įmonėje UAB A (pajamos iki 1 mln, darbuotojai iki 10 (čia tinka)), jeigu akcininkai vyras turi 29 %, jo žmona 21% (dar turi verslo liudijimą), UAB B turi 50%. Tačiau tas UAB B turi akcijų ir kitoje įmonėje (daugiau negu 50,01 %). Pirmą kartą susiduriu su tais 5 %. Ačiū.

Kiek bandžiau ieškoti visur forume informacijos, na niekur nerandu arba ieškot nemoku ... Gal kas susidūrė su tuo, kad pelno mokestį mokėjo kitoje šalyje? Kaip jis atsispindi apskaitoje? Turim sumokėti Suomijai pelno mokestį 59000 Lt. Ar jį reikia registruoti taip pat kaip ir pelno mokestį mokėtiną Lietuvoje, parodyti pelno- nuostolio ataskaitos pelno mokesčio grafoje? Ar vis dėl to dėti į sąnaudas, leidžiamas ar neleidžiamas?

Pirmiausiai tai jūs pati nemokate pateikti informacijos.
Paaiškinkite plačiau, kodėl jūs "Suomijai" mokate tą mokestį? Suprasti reikia, kas Suomijai kaip valstybei?

Atsiprašau jei neaiškiai suformulavau, Lietuvos įmonė siuntė darbuotojus paslaugų atlikimui Suomijoje, kadangi viršijome pusės metų terminą, tai mūsų gautas pajamas Suomijoje apmokestino Suomijos mokesčių inspekcija apmokestino jų pelno mokesčiu. Skaičiuojant pelno mokestį Lietuvoje imu visas pajamas ir sąnaudas patirtas tiek Lietuvoje, tiek Suomijoje, pritaikau PMĮ 55 str. 1 d.ir tada gaunu mokėtiną pelno mokestį Lietuvoje. Tai va turiu 2 mokėtinus pelno mokesčius, vieną Lietuvos biudžetui, kitą Suomijos biudžetui. Tikiuosi dabar aiškiai parašiau.

Na, dabar jau aišku.
PLN204 deklaracijoje, jūs apskaičiavote Lietuvoje mokėtiną pelno mokestį, tačiau, remdamiesi PMĮ 55 straipsniu, galite jį sumažinti Suomijoje sumokėtu (arba priskaičiuotu) pelno mokesčiu. Žinoma, jei turite to paties straipsnio 5 dalyje nurodytą dokumentą.
Tačiau pelno mokesčius jūs turite mokėti 2: Lietuvai ir Suomijai.
Apskaitoje juos atskirkite, pasirinkdami dar vieną subsąskaitą.
Pelno/nuostolių deklaracijoje rodote apskaičiuotą pelno mokestį, mokėtiną Lietuvoje, tik dar nesumažintą Suomijai mokėtinu pelno mokesčiu.
Tačiau jei galite atskaityti ne visą Suomijos pelno mokestį, ir bendras mokėtinas abiems valstybėms PM yra didesnis, nei išeina pagal PLN204 (dar nesumažintas), tuomet toje eilutėje ir rodote visus mokėtinus mokesčius - mažinate grynąjį finansinį pelną.
Tai ne sąnaudos, arba jau taip tiksliai moksliškai išsireiškus, tiek lietuviškas, tiek suomiškas PM yra pelno mokesčio sąnaudos, neleidžiami atskaitymai.
Mažina tik finansinį pelną.