Metinė finansinė atskaitomybė
R
2011-01-07 10:09
renu
Sveiki, norėjau dar pasitikslinti dėl visų metų pabaigai būdingų priskaičiavimų.
Kai jau turim visas SF už 2010 m. gavę ir išrašę, galime daryti baigiamuosius darbus.
Pirmiausiai reikia paskaičiuoti pelno mokestį, kuris turėtų būti traukiamas dar į tų pačių metų sąnaudas, ar teisingai? Jei taip, tuo tikslu reikia iš pradžių užsipildyti pelno mokesčio deklaraciją.
Kai turime pasiskaičiavę PM, koresponduojam
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai / K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
O tada jau uždarinėjam sąnaudų ir pajamų sąskaitas per 39 sąskaitą.
Privalomas rezervas, dividendai į apskaitą traukiami jau 2011 m. data, kai akcininkų susirinkimas tvirtina metinę finansinę atskaitomybę ir nurodo formuoti privaloma rezervą, mokėti dividendus.
Ar teisingi mano pamąstymai?
Kai jau turim visas SF už 2010 m. gavę ir išrašę, galime daryti baigiamuosius darbus.
Pirmiausiai reikia paskaičiuoti pelno mokestį, kuris turėtų būti traukiamas dar į tų pačių metų sąnaudas, ar teisingai? Jei taip, tuo tikslu reikia iš pradžių užsipildyti pelno mokesčio deklaraciją.
Kai turime pasiskaičiavę PM, koresponduojam
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai / K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
O tada jau uždarinėjam sąnaudų ir pajamų sąskaitas per 39 sąskaitą.
Privalomas rezervas, dividendai į apskaitą traukiami jau 2011 m. data, kai akcininkų susirinkimas tvirtina metinę finansinę atskaitomybę ir nurodo formuoti privaloma rezervą, mokėti dividendus.
Ar teisingi mano pamąstymai?
edute
2671
2011-01-07 10:19
edute
Lygtai teisingi. 
Tik pelno mokesti as keliu ne i sanaudas, o is karto i 3421
. Juk taip maziau makaluojasi darant deklaracijas, uzdarymus
Tik pelno mokesti as keliu ne i sanaudas, o is karto i 3421
. Juk taip maziau makaluojasi darant deklaracijas, uzdarymus
Rainis
15057
2011-01-07 10:21
Rainis
2011-09-11 07-10
renu rašė: Sveiki, norėjau dar pasitikslinti dėl visų metų pabaigai būdingų priskaičiavimų.
Kai jau turim visas SF už 2010 m. gavę ir išrašę, galime daryti baigiamuosius darbus.
Pirmiausiai reikia paskaičiuoti pelno mokestį, kuris turėtų būti traukiamas dar į tų pačių metų sąnaudas, ar teisingai? Jei taip, tuo tikslu reikia iš pradžių užsipildyti pelno mokesčio deklaraciją.
Kai turime pasiskaičiavę PM, koresponduojam
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai / K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
O tada jau uždarinėjam sąnaudų ir pajamų sąskaitas per 39 sąskaitą.
Privalomas rezervas, dividendai į apskaitą traukiami jau 2011 m. data, kai akcininkų susirinkimas tvirtina metinę finansinę atskaitomybę ir nurodo formuoti privaloma rezervą, mokėti dividendus.
Ar teisingi mano pamąstymai?
Pelno mokestis į jokių metų sąnaudas netraukiamas
Pirma apskaičiuojate 2010 metų finansinį pelną, uždarydami visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas per suvestinę 390 sąskaitą. Jei gaunate pelną, jį patalpinate į 3 klasės atitinkamą sąskaitą.
Užpildote PLN deklaraciją, joje apskaičiuojate mokestinį pelną ir pelno mokestį.
Tada korespondencija:
D 34 2010 metų pelnas
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai.
renu rašė: Sveiki, norėjau dar pasitikslinti dėl visų metų pabaigai būdingų priskaičiavimų.
Kai jau turim visas SF už 2010 m. gavę ir išrašę, galime daryti baigiamuosius darbus.
Pirmiausiai reikia paskaičiuoti pelno mokestį, kuris turėtų būti traukiamas dar į tų pačių metų sąnaudas, ar teisingai? Jei taip, tuo tikslu reikia iš pradžių užsipildyti pelno mokesčio deklaraciją.
Kai turime pasiskaičiavę PM, koresponduojam
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai / K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
O tada jau uždarinėjam sąnaudų ir pajamų sąskaitas per 39 sąskaitą.
Privalomas rezervas, dividendai į apskaitą traukiami jau 2011 m. data, kai akcininkų susirinkimas tvirtina metinę finansinę atskaitomybę ir nurodo formuoti privaloma rezervą, mokėti dividendus.
Ar teisingi mano pamąstymai?
Pelno mokestis į jokių metų sąnaudas netraukiamas
Pirma apskaičiuojate 2010 metų finansinį pelną, uždarydami visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas per suvestinę 390 sąskaitą. Jei gaunate pelną, jį patalpinate į 3 klasės atitinkamą sąskaitą.
Užpildote PLN deklaraciją, joje apskaičiuojate mokestinį pelną ir pelno mokestį.
Tada korespondencija:
D 34 2010 metų pelnas
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai.
R
2011-01-07 10:22
renu
2011-09-11 07-10
edute rašė: Lygtai teisingi.
Tik pelno mokesti as keliu ne i sanaudas, o is karto i 3421 . Juk taip maziau makaluojasi darant deklaracijas, uzdarymus
Kodėl į 3421? Juk jei korespondencija dar į 2010 m., tai turėtų būti "ataskaitinių metų". Ar aš kažkaip negerai galvoju?
edute rašė: Lygtai teisingi.
Tik pelno mokesti as keliu ne i sanaudas, o is karto i 3421
. Juk taip maziau makaluojasi darant deklaracijas, uzdarymusKodėl į 3421? Juk jei korespondencija dar į 2010 m., tai turėtų būti "ataskaitinių metų". Ar aš kažkaip negerai galvoju?
Rainis
15057
2011-01-07 10:29
Rainis
2011-09-11 07-10
Laceratia rašė: O nuo kada čia nebenaudojama sąskaita 651?
Naudokite, jei norite, tik nevadinkite sąnaudomis.
65 klasė yra pelno paskirstymo, o ne sąnaudų sąskaitų klasė.
Ji naudojama (gali būti naudojama) tik iki tol, kol akcininkų susirinkimas patvirtins pelno paskirstymą, iki tol pelno paskirstymas "laukia".
Po pelno paskirstymo visos sumos iš tų sąskaitų keliauja tiesiai į 3 - 4 klases, ti aplenkdamos 39 sąskaitą - štai jos tai nebenaudokite,
Laceratia rašė: O nuo kada čia nebenaudojama sąskaita 651?
Naudokite, jei norite, tik nevadinkite sąnaudomis.
65 klasė yra pelno paskirstymo, o ne sąnaudų sąskaitų klasė.
Ji naudojama (gali būti naudojama) tik iki tol, kol akcininkų susirinkimas patvirtins pelno paskirstymą, iki tol pelno paskirstymas "laukia".
Po pelno paskirstymo visos sumos iš tų sąskaitų keliauja tiesiai į 3 - 4 klases, ti aplenkdamos 39 sąskaitą - štai jos tai nebenaudokite,
L
2011-01-07 10:33
Laceratia
Na tai taip, čia aišku. Aš jau galvojau iš vis negalima naudot 651 sąskaitos 
M
2011-01-11 07:58
MagneTic
Sveiki, o jeigu imone neturejo akcininku saraso tokio kaip atskiro dokumento, tai dabar ji reikia sudaryti? sios dienos data? notariskai reikia tvirtinti kad pateikti RC?
vovere
25997
2011-01-11 08:36
vovere
pateikti reikėjo iki 10.01, ai laisvos formos dokumentas. notariškai tvirtinti nereikia
M
2011-01-11 08:50
MagneTic
2011-09-11 07-11
vovere rašė: pateikti reikėjo iki 10.01, ai laisvos formos dokumentas. notariškai tvirtinti nereikia
Zinau kad reikejo, veluojam kaip reikiant. Aciu
vovere rašė: pateikti reikėjo iki 10.01, ai laisvos formos dokumentas. notariškai tvirtinti nereikia
Zinau kad reikejo, veluojam kaip reikiant. Aciu
K
2011-01-12 01:30
klaustukas2
sveiki
sudarineju finansine atskaitomybe ir toks klausimas iskilo:
esu sugrazines steigeju atstovui patirtas UAB steigimo islaidas
jas padejau i debeto puse 633 (baudos ir delspinigiai) saskaitoje
zinau kad tos sanaudos yra neleidziami atskaitymai
kur man padeti tuos pinigelius pelno nuostolio ataskaitoje ? nes nuo ju kaip ir reiktu susimoketi pelno mokesti
aplamai nelabai suprantu nes kai aiskinausi ir imone dar neturejo pajamu nes nevykde veiklos tai sake kad pelno mokescio moketi nereikia nes bendroje sumoje gavosi kad pinigu is istatinio kapitalo sumazejo bet gavos taip kad gruodi imone gavo pajamu tai dabar man idomu kaip cia viska sudelioti kad nepadaryti klaidingos ataskaitos
kol rasiau klausima man atrodo supratau
tos sumos pelno nuostolio ataskaitoje teisiog turiu niekur neirasyti (nes tai nei pajamos nei sanaudos) tuokiu budu nepasikeicia pelno mokesciu apmokestinama suma
sudarineju finansine atskaitomybe ir toks klausimas iskilo:
esu sugrazines steigeju atstovui patirtas UAB steigimo islaidas
jas padejau i debeto puse 633 (baudos ir delspinigiai) saskaitoje
zinau kad tos sanaudos yra neleidziami atskaitymai
kur man padeti tuos pinigelius pelno nuostolio ataskaitoje ? nes nuo ju kaip ir reiktu susimoketi pelno mokesti
aplamai nelabai suprantu nes kai aiskinausi ir imone dar neturejo pajamu nes nevykde veiklos tai sake kad pelno mokescio moketi nereikia nes bendroje sumoje gavosi kad pinigu is istatinio kapitalo sumazejo bet gavos taip kad gruodi imone gavo pajamu tai dabar man idomu kaip cia viska sudelioti kad nepadaryti klaidingos ataskaitos
kol rasiau klausima man atrodo supratau
tos sumos pelno nuostolio ataskaitoje teisiog turiu niekur neirasyti (nes tai nei pajamos nei sanaudos) tuokiu budu nepasikeicia pelno mokesciu apmokestinama suma
N
2011-01-17 14:12
NILI
2010 gruodį įregistruotai įmonei direktoriui už 5 d.d. priskaitytas DU ir Sodra.
jokių pajamų nebuvo.
Ar galima tas sumas traukti į ateinančio laikotarpio sąnaudas?
o pelno-nuostolio ataskaitoje rodyti 0 .
jokių pajamų nebuvo.
Ar galima tas sumas traukti į ateinančio laikotarpio sąnaudas?
o pelno-nuostolio ataskaitoje rodyti 0 .
Rainis
15057
2011-01-17 14:13
Rainis
2011-09-11 07-11
NILI rašė: 2010 gruodį įregistruotai įmonei direktoriui už 5 d.d. priskaitytas DU ir Sodra.
jokių pajamų nebuvo.
Ar galima tas sumas traukti į ateinančio laikotarpio sąnaudas?
o pelno-nuostolio ataskaitoje rodyti 0 .
Negalima.
Tai normalios 2010 metų sąnaudos.
Pelno/nuostolių ataskaitoje rodysite nuostolį.
NILI rašė: 2010 gruodį įregistruotai įmonei direktoriui už 5 d.d. priskaitytas DU ir Sodra.
jokių pajamų nebuvo.
Ar galima tas sumas traukti į ateinančio laikotarpio sąnaudas?
o pelno-nuostolio ataskaitoje rodyti 0 .
Negalima.
Tai normalios 2010 metų sąnaudos.
Pelno/nuostolių ataskaitoje rodysite nuostolį.
Rolanda
6896
2011-01-17 15:42
Rolanda
2011-09-11 07-11
Kolegos, ar nesikeitė FA formos (tiksliau, )?
Reikia pateikti VMI 2010 m. FA už įmonę, kuri jau išregistruota, ir VĮ RC neleidžia man pildyti FA, nes tokio JA jau nebėra. Teks pildyti ranka/kompu ir vežti tiesiai VMI. Tik suabejojau dėl formų...
)?
Reikia pateikti VMI 2010 m. FA už įmonę, kuri jau išregistruota, ir VĮ RC neleidžia man pildyti FA, nes tokio JA jau nebėra. Teks pildyti ranka/kompu ir vežti tiesiai VMI. Tik suabejojau dėl formų...
N
2011-01-27 11:41
Nerringa
Iki kada reikia pateikti finansinę atskaitomybę RC? Galvojau, kad iki 02.01.Bet, vau, atrodo , ačiū dievui, aš klystu.
Rainis
15057
2011-01-27 11:44
Rainis
2011-09-11 07-12
Nerringa rašė: Iki kada reikia pateikti finansinę atskaitomybę RC? Galvojau, kad iki 02.01.Bet, vau, atrodo , ačiū dievui, aš klystu.
O ką, jau akcininkai patvirtino?
Nerringa rašė: Iki kada reikia pateikti finansinę atskaitomybę RC? Galvojau, kad iki 02.01.Bet, vau, atrodo , ačiū dievui, aš klystu.
O ką, jau akcininkai patvirtino?
N
2011-01-27 11:50
Nerringa
2011-09-11 07-12
Rainis rašė:
Nerringa rašė: Iki kada reikia pateikti finansinę atskaitomybę RC? Galvojau, kad iki 02.01.Bet, vau, atrodo , ačiū dievui, aš klystu.
O ką, jau akcininkai patvirtino?
......
Rainis rašė:
Nerringa rašė: Iki kada reikia pateikti finansinę atskaitomybę RC? Galvojau, kad iki 02.01.Bet, vau, atrodo , ačiū dievui, aš klystu.
O ką, jau akcininkai patvirtino?
......
R
2011-01-28 13:28
renu
Sveiki,
Jau baigiu visus metų darbus todėl galutinai noriu susitikrinti ar viską teisingai padariau.
1. Pajamų ir sąnaudų sąskaitų uždarymas naudojant surenkamąją sąskaitą 39.
2. Gaunamas pelnas, ta suma koresponduojam D 39 K 3411
3. Pagal PLN204 paskaičiuojamas pelno mokestis, D 3411 K 445
4. Naujais finansiniais metais nepaskirstyto pelno suma D 3411 K 3421
Po akcininkų susirinkimo, priklausomai nuo jų sprendimo (tikriausiai bus dividendai) pelnas bus skirstomas iš 3421.
Ar viskas teisingai?
Ačiū.
Jau baigiu visus metų darbus todėl galutinai noriu susitikrinti ar viską teisingai padariau.
1. Pajamų ir sąnaudų sąskaitų uždarymas naudojant surenkamąją sąskaitą 39.
2. Gaunamas pelnas, ta suma koresponduojam D 39 K 3411
3. Pagal PLN204 paskaičiuojamas pelno mokestis, D 3411 K 445
4. Naujais finansiniais metais nepaskirstyto pelno suma D 3411 K 3421
Po akcininkų susirinkimo, priklausomai nuo jų sprendimo (tikriausiai bus dividendai) pelnas bus skirstomas iš 3421.
Ar viskas teisingai?
Ačiū.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui